内部控制制度总则 - 制度制定依据包括公司法、证券法、上市规则及公司章程等法律法规和自律规则 [1] - 内部控制目标涵盖合规经营、资产安全、财务报告真实性及战略实现 [1] - 遵循全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益五大原则 [1][2] 内部控制要素与架构 - 内部控制六大要素包括目标设定、内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督 [2][3] - 控制架构覆盖公司层面、部门及附属公司层面、各业务环节层面 [3] - 通过治理结构优化和激励约束机制建立确保决策科学性和执行力 [4] 业务环节控制范围 - 控制活动覆盖销售收款、采购付款、研发、存货管理等全部经营环节 [5] - 配套管理制度包括印章使用、预算管理、担保授权及信息披露等 [5] - 重点监控控股子公司、关联交易、对外担保及重大投资等高风险领域 [5][12] 控股子公司管理 - 通过控制架构设计、经营策略协调及财务监督实施管理 [6] - 建立重大事项报告制度并要求及时报送会议决议资料 [7] - 定期实施审计监督并完善绩效考核制度 [7] 关联交易控制 - 遵循诚实信用、公平公允原则并明确审批权限划分 [8] - 动态更新关联方名单并履行独立董事事前认可程序 [8][9] - 要求详细核查交易标的状况和对方资信并签订书面协议 [9] 对外担保管理 - 遵循合法审慎原则并严格履行董事会股东会审批程序 [10] - 要求提供反担保并评估担保方实际承担能力 [11] - 财务部门需持续跟踪被担保人财务状况并建立风险档案 [11] 募集资金使用控制 - 实行专户存储管理并签订银行监管协议 [12][13] - 严格审批程序确保资金按招股说明书用途使用 [13] - 内部审计部门定期监督并向董事会报告使用情况 [13] 重大投资管理 - 投资控制遵循合法安全有效原则并限定投资规模 [13][14][15] - 专门机构负责评估投资风险并监督项目执行进展 [15] - 委托理财需选择合格机构并签订明确权责的合同 [16] 信息披露管理 - 董事会秘书作为信息发布主要联系人确保披露合规 [16] - 建立重大信息内部保密制度和投资者关系管理规范 [17] - 跟踪承诺事项落实情况并及时履行披露义务 [17] 监督执行机制 - 通过定期及不定期检查发现内部控制缺陷并改进 [18] - 内部审计部门评估执行效率并向董事会报告异常 [18] - 年度披露内部控制评价报告并接受会计师事务所核实 [19]