制度目的与依据 - 加强环境、社会和公司治理管理，推动可持续发展，履行企业社会责任，将ESG理念融入业务运营，实现公司"营养、健康、活力、美丽"的使命和"打造精致产业链、实现高质量发展"的愿景 [1] - 依据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》、上海证券交易所《上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告》、中国证监会及财政部等监管机构最新ESG信息披露要求，以及全球报告倡议组织标准、国际可持续准则理事会准则等国内外框架和《公司章程》制定 [1] - 借鉴"双重重要性"原则，关注ESG议题对公司财务的影响和公司在各议题上的表现对经济、社会、环境的重大影响，同时体现中国特色ESG要求，响应国家加强企业可持续信息披露的政策导向 [1] 适用范围与管理原则 - 适用于集团总部及各事业部、子公司和职能中心，全体董事、监事、高级管理人员及员工均应遵守，各单位应建立和完善本单位的ESG管理流程，确保集团ESG战略在各业务环节有效落实 [2] - ESG信息管理遵循真实性、及时性、完整性、可比性原则，确保披露内容准确可靠、按时全面，前后年度具有可比性，数据采集和披露过程应保持客观平衡，不选择性披露有利信息或忽略负面表现，保证报告内容公正透明 [3] - 建立健全内部控制和信息系统支撑ESG数据管理，确保数据可验证、可追溯，坚持"积极借鉴、以我为主"的方针，对标国际最佳实践并突出集团自身特色亮点 [3] 目标任务与关键议题 - 建立高效ESG管理体系，提升ESG绩效和信息披露质量，将ESG融入公司治理和日常运营，强化环境管理、社会责任履行和治理效能，按照监管要求定期发布高质量ESG报告，提升信息透明度和投资者信心 [4] - 结合监管指引与自身业务特点，参考上交所《指引》中的21项议题并结合农牧食品行业特性扩展，形成29项ESG议题，覆盖环境、社会和治理三大领域，围绕这些议题开展管理、数据收集和信息披露 [5] - 环境领域包括应对气候变化、污染物排放、废弃物处理、生态和生物多样性保护、环境合规管理、循环经济、能源利用、水资源利用、可持续农业实践共9项议题 [5][6] - 社会领域包括乡村振兴、社会公益与社区贡献、创新驱动、科技伦理、供应链安全管理、供应链可持续采购、平等对待中小企业、产品与服务质量安全、数据安全与隐私保护、员工权益与发展、员工健康与安全、动物健康与福利、客户责任与满意度共13项议题 [4][5][6] - 治理领域包括利益相关方沟通、ESG议题尽职调查、反贿赂与反腐败、反不正当竞争、依法合规经营、ESG治理架构健全、信息披露与透明度共7项议题 [6][7][8] 动态调整机制 - 每年开展ESG重大性评估，结合最新监管要求、行业实践和利益相关方关注动态，对议题清单进行定期评审和更新，参考上交所议题清单和GRI重要性原则，通过内部研讨、问卷调查等方式确定当年度最重要的ESG议题优先顺序 [9] - 如重要性评估结果需增加或减少议题，将同步更新制度附件中的议题清单，并在ESG报告中解释重大变化，确保披露内容与公司实际情况及各方期望一致，为每个重大议题指定牵头部门负责管理和数据收集，并在ESG报告中披露相应的治理措施、目标进展和绩效指标 [9] ESG治理架构 - 建立"三层联动"的ESG治理架构：战略决策层、管理协调层和执行落实层，覆盖公司董事会至各业务部门 [10] - 战略决策层由战略与ESG委员会组成，制定ESG战略及年度目标，审议气候风险、重大ESG事项及报告，批准ESG政策，支持董事会进行ESG理论研究、风险识别和报告审议等工作 [10] - 管理协调层由ESG工作管理委员会组成，统筹集团ESG管理，协调推进跨部门ESG举措，制定具体实施方案和考核指标，组织年度ESG报告的编制和披露，确保信息收集、沟通和资源配置 [10] - 执行落实层由ESG工作执行委员会组成，各部门负责人细化并落实本部门ESG职责、目标和行动计划，按要求收集并报告本部门的ESG数据和进展，由各部门落实上级机构确定的ESG任务，形成闭环管理 [10] 部门职责分工 - 总裁办协调集团重大经营决策中的ESG事项，监督各层级ESG机制运行，负责对外高层沟通与利益相关者关系协调 [11] - 卓越运营中心向董事会汇报ESG进展，拆解集团ESG战略，制定年度ESG工作计划和绩效指标，牵头ESG数据统计与监测，建立ESG指标数据库，组织编制ESG报告并对接第三方评估或审验，牵头开展ESG绩效评估改进工作，关注碳排放权交易等绿色金融领域动态，跟踪国内外碳市场政策、碳期货产品等信息，评估其对集团业务的影响和机会，协助集团参与碳市场交易或碳金融创新 [12][13] - 人力资源中心推进员工相关的ESG工作，包括劳动权益保障、多元包容、员工培训与发展，负责员工职业健康与安全管理，联合卓越运营中心制定安全生产制度并监督执行，组织ESG意识培训，营造可持续企业文化 [13] - 财务中心支持卓越运营中心以项目为单位制定ESG预算并进行费用统筹，对潜在可持续投资项目进行财务评估与论证，平衡经济效益与环境社会效益，协同披露ESG相关财务信息 [13] - 技术研发中心推进可持续产品创新，参与循环经济项目，实施绿色设计和新技术试点，降低生产工艺环境足迹 [13] - 工程建设中心在基建与工程中落实绿色建造标准和环保要求，推进节能环保设施的规划与建设，减少施工过程对环境的影响，确保新建项目符合绿色建筑规范，关注施工安全与社区影响 [13] - 采购供应中心推行绿色采购政策，将供应商的ESG表现纳入采购评估体系，作为前端决策的参考因素 [13] - 品牌管理中心负责ESG品牌传播与形象管理，策划并实施ESG宣传和公众沟通活动，提升集团可持续发展形象，编制ESG相关新闻稿、案例故事用于报告披露，管理媒体关系，及时回应ESG相关舆情 [14] - 行政服务中心推行绿色办公与可持续后勤管理，统筹实施办公区域的节能减排、废弃物分类回收等举措，积极营造健康环保的工作环境，同时组织员工年度体检、落实各项员工福利，关爱员工身心健康，提升员工福祉 [14] - 投资发展部执行投资项目的ESG尽职调查，制定可持续投资和发展策略，推动业务模式向绿色低碳转型，评估重大项目的环境风险与社会影响，确保合规 [14] - 证券部对ESG报告中涉及的营收数据进行审核及披露，每年协助卓越运营中心开展风险管理，包括风险管理计划编制、风险识别、风险评估、风险应对等 [14] - 审计部对ESG责任落实和数据合规性进行独立监督，将ESG检查纳入年度审计计划，每年在报告披露前夕对报告进行复合审计，由卓越运营中心跟踪整改措施落实，强化内部控制、防范ESG相关风险 [14] 管理实施流程 - 采取"计划-执行-检查-改进"的循环流程，不断提升管理水平，包括ESG规划与目标设定、措施落实与过程监控、绩效评估与改进提升、报告编制与信息披露四个阶段，各阶段相辅相成，构成每年度一轮的ESG管理闭环 [17] - 每年年初ESG工作管理委员会组织召开年度ESG规划会议，在总结上一年度ESG表现的基础上，审视外部政策动向和行业趋势，更新集团ESG战略和年度目标，明确当年优先推进的ESG重点领域和项目，制定集团ESG行动路线图，确保ESG战略与集团整体发展战略协同，并与国家可持续发展目标保持一致 [17] - 卓越运营中心牵头开展ESG重大议题评估，通过问卷、研讨等形式收集内部管理层和外部利益相关方对各ESG议题重要性的评价，依据"双重重要性"原则，评估每个议题对公司价值创造的影响程度以及公司在该议题上的表现对环境社会的影响程度，绘制ESG重大性矩阵，确定高、中、低重要度议题清单，并报ESG工作委员会审议确认 [18] - 各相关部门依据集团ESG战略和重大议题结果，设定具体的年度ESG目标和指标，目标应量化且具有挑战性，例如年度节能率提高xx%、废弃物回收率、员工培训覆盖率、社区投入金额等，对于气候变化等议题，可设定中长期目标并年度分解，所有目标须经ESG工作管理委员会审核，确保目标与集团战略匹配且各部门认可可行 [18] - 各职能部门和事业部按照既定ESG目标制定具体落实方案并在日常运营中执行，为每项措施明确责任人、时间表和所需资源，将重大ESG项目纳入项目清单，进行定期进展汇报，推动ESG要求融入业务流程，例如在投资决策中增加可持续风险评估环节 [19] - 建立ESG数据定期报送机制，确保过程监控有据可依，各相关部门应指定专人负责日常ESG数据的收集记录，包括能耗、水耗、排放、培训学时、安全事故等关键指标，集团建立集中统一的数据管理系统或共享台账，按照"月度跟踪、季度汇总、年度审核"的节奏开展数据管理 [19] - ESG工作管理委员会定期听取ESG工作进展报告，及时掌握各项措施落实情况，卓越运营中心运用收集的数据，监控各部门KPI完成进度，识别偏差和风险苗头，对于重大ESG风险第一时间启动预警和应急预案，向管理层和董事会报告 [20] - 每年年底由卓越运营中心组织对ESG绩效进行内部评估，评估内容包括各项目标指标的完成情况、主要措施的实施效果、出现的问题及改进建议，特别关注离指标差距较大的领域，分析未达标原因，评估采用数据分析与现场检查相结合方式，审计部或第三方可参与关键指标的验证，确保评价客观 [21] - 根据内部评估结果，制定针对性的改进行动计划，对未完成的指标明确补救措施、责任部门和完成期限，对需要跨年度持续推进的目标滚动调整后续年度计划，ESG工作管理委员会召开专题会议讨论评估发现的问题，督促相关部门限期整改，对于评估出色的领域和优秀做法在集团内部进行表彰和经验分享，将评估结果与部门绩效考核适度挂钩，作为管理干部任免和奖惩的参考 [22] 报告编制与披露 - 每年度编制一份全面反映本公司ESG表现的《可持续发展报告》，报告覆盖集团本部及下属各子公司、事业部在报告期内的ESG活动和绩效数据，必要时可对报告边界作出说明，报告内容参考监管指引的议题清单，结合集团重大性评估结果，确保既涵盖监管规定的必披露信息，又突出自身特色，同时关注上年度利益相关方反馈，对重要关切做出回应 [23] - 卓越运营中心负责牵头报告编制工作，各部门应在年度数据审核完成后提供本部门ESG工作书面素材，包括年度亮点案例、措施成效、指标数据及未来改进计划等，品牌管理中心配合提供报告呈现素材以增强可读性，卓越运营中心汇总各方材料起草报告初稿，初稿完成后提交ESG工作管理委员会审阅，经修改完善的报告送交董事会及其授权的专门委员会审核批准，报告定稿须由董事长或总裁签发确认后方可对外发布 [24] - 经批准的ESG报告应按照监管要求及时披露，上市公司按证监会和交易所规定在年度报告披露期限内同步披露ESG报告，目前为每年财年结束后4个月内即4月30日前，集团通过指定信息披露媒体发布正式报告，同时在公司官网和微信公众号等渠道公开，方便公众查阅，对于报告中的关键数据鼓励使用直观的表格、图表展示，对比历年趋势，增强透明度和可比性，若有条件可考虑引入独立第三方对报告进行鉴证 [25] - 除年度报告外还应注重ESG信息的日常披露和沟通，在定期报告中披露重大ESG事项进展，通过官网"可持续发展"专栏或年度企业社会责任新闻稿发布阶段性成果和典型案例，品牌管理中心负责媒体和公众关系维护，对于公众或投资者关于ESG的询问要及时回应，重要情况及时向监管机构和公众公告 [26] 日常管理机制 - 建立ESG日常管理工作流程，确保ESG相关数据和信息在日常运营中得到及时收集、审核和传递，覆盖从基层数据来源到最终对外披露的全过程，明确各节点责任人和操作规范，形成闭环管理，ESG数据由各业务部门提交至集团ESG工作小组进行汇总和编制，ESG工作执行委员会定期向ESG工作管理委员会汇报进展并接受指导，编制完成的ESG报告提交总裁办及董事会审批，获批后进行对外披露 [27] - 实施数据标准化、分级审核、及时报送、档案留存等管控机制，卓越运营中心编制ESG数据手册明确各指标的定义、计算方法和填报口径，实行三级数据审核制度：部门内部初审、卓越运营中心复审、审计部终审，只有通过三级审核的数据才能用于外部披露，明确各项ESG数据的报告频率和截止时间纳入日常管理日历，各部门需对ESG数据相关的原始记录和支撑材料归档保存，保存期限不少于5年 [28] - 建立ESG管理例会制度和跨部门沟通机制，ESG工作执行委员会每季度召开一次碰头会各部门联络人参加，会议通报当季ESG指标完成情况分享成功经验讨论存在的问题和解决方案，遇重大事项即时召开专项沟通会相关部门和管理层参与研判影响并制定应对措施，品牌管理中心做好外部沟通口径统一及时披露事件及改进措施确保信息公开透明 [29] - 日常管理机制本身需要根据实践反馈不断优化，卓越运营中心每年对上一年ESG数据管理流程进行回顾总结效率和质量情况征求各部门意见识别流程瓶颈并提出改进措施，在下一年度开始前完善相关流程文件并培训相关人员确保新机制及时落实 [30] 责任落实与监督 - 将ESG目标和管理要求逐级分解传导至各层级岗位确保责任落实到人，董事会对管理层ESG业绩进行监督评价，高级管理层将ESG任务纳入对部门负责人的业绩考核，人力资源中心在管理层考核指标中增加ESG相关考核权重例如安全生产、节能减排指标完成情况等，考核结果与薪酬奖励挂钩 [34] - 行政服务中心会同卓越运营中心负责本制度的宣贯培训，在制度发布实施时面向各部门管理人员组织解读培训明确工作要求和各自职责，对于关键岗位提供专项培训和操作指导，通过企业内刊、公告栏、公邮等渠道发布制度摘要和FAQ确保全员知晓，本制度的最新要求也应纳入新员工入职培训和供应商大会宣讲 [35] - 审计部作为内部监督部门将ESG制度执行情况纳入日常稽核范围，通过不定期抽查、专项审计等方式检查各部门对本制度的遵从度，每年形成《ESG制度执行审计报告》列明发现的问题及整改建议报董事会审计委员会和战略与ESG委员会 [36] - ESG工作管理委员会在管理层内部对制度执行负直接监督责任，委员会每季度听取一次各部门关于ESG工作和制度执行的专项汇报重点关注制度流程的执行效果和存在的障碍，对发现的共性问题及时制定改进措施或更新制度条款，高级管理层定期询问ESG重点工作进度对落后的部门给予督促指导，必要时由总裁办对相关责任人进行约谈限期整改 [37] - 欢迎并重视外部利益相关方对本集团ESG工作的监督和评价，监管机构、投资者、公众舆论的关注点将作为改进的重要参考，建立举报和意见反馈机制公众或员工可通过热线、邮箱等渠道举报可能存在的ESG违规行为或对本制度执行的意见建议，审计部对举报事项进行调查核实并保护举报人，对于媒体披露或评级机构报告指出的ESG问题ESG工作管理委员会应高度重视组织调查分析向董事会报告并尽快采取整改行动在下一份ESG报告中披露改进进展 [38] - 对于违反本制度规定、未能有效履行ESG管理职责的行为依法依规严肃处理，数据迟报瞒报第一次由卓越运营中心书面提醒，再次发生将在集团内通报批评并由总裁办对该部门负责人进行诫勉谈话，情节严重或屡教不改的由人力资源中心按公司纪律规定对直接责任人给予处分，重大事故瞒报除按上述措施处理外还将提请董事会对相关管理人员进行问责必要时调整其岗位，涉及违法的移交司法机关依法追究法律责任 [39] - 建立激励机制对于在ESG工作中表现突出的部门和个人给予表扬和奖励，例如对于按时高质完成报告编制、在ESG绩效改善方面贡献卓著的团队可在年终评优中优先考虑，对在节能减排、安全生产等方面创新管理取得显著成效的个人给予专项奖励 [40] 检查与评估机制 - 建立ESG管理制度执行情况的定期检查机制以评估制度有效性并持续改进，卓越运营中心每年对制度执行进行一次全面检查，检查内容包括数据报送及时率、数据准确率、各部门按职责完成任务的情况、内部审计发现问题的整改率等关键指标，也可以选择特定主题开展专项检查如环保合规专项、劳动安全专项，检查采取文件审阅、现场访谈、记录抽查等方式相结合 [41] - 设定数据报送及时率、数据准确率、问题整改率、培训覆盖率、员工及利益相关方满意度等关键绩效指标，并力求各项指标表现逐年提升 [42] - 卓越运营中心在每年ESG报告发布后编制《ESG管理制度执行评估报告》，报告总结过去一年制度执行的成果、存在的问题列出各项评估指标达成情况对未达标项深入分析原因，报告应包含具体改进建议和下一步工作计划，评估报告提交董事会战略与ESG工作委员会审议作为调整制度和相关决策的依据 [43] - 根据评估结果对ESG管理制度进行适时修订和完善，对于评估中发现的制度漏洞或不适用之处由卓越运营中心起草制度修订建议稿按程序报批后发布实施，通过培训和文件下发将修订内容及时传达至各层级确保新要求落实到位，通过"计划-执行-检查-改进"的闭环管理不断提高本制度的科学性和有效性保持与最新监管要求和行业最佳实践同步 [44] - ESG工作管理委员会负责汇总各方面改进建议组织相关部门讨论可行性提出制度修订草案报董事会审批后发布实施，修改内容可能包括更新议题清单及权重、调整组织职责、优化流程节点和时间要求、增加新的考核指标等以适应新的监管要求和公司战略方向，除年度评估外如遇重大政策变化、公司业务重大调整等情况也将及时启动制度临时评估和修订 [45]