对外投资定义与范围 - 对外投资包括公司及控股子公司在境内外进行的以盈利或保值增值为目的的投资行为 [1] - 具体涵盖新设立企业股权投资、增资扩股、股权收购、企业兼并、收购资产、金融产品投资及债券等债权投资 [1][4] - 控股子公司指公司持股超50%或能决定其董事会半数以上成员当选或通过协议实际控制的公司 [1] 投资管理基本原则 - 投资需符合国家法律法规、产业政策及公司发展战略 [4] - 投资规模需与公司规模相适应且不影响主营业务发展 [4] - 投资需坚持效益优先并控制投资风险 [4] 投资决策机构与职责 - 股东会和董事会为对外投资决策机构并在权限内作出决策 [3] - 董事会战略委员会负责重大投资项目的预审、分析和监督执行进展 [3] - 董事会秘书负责筹备投资审议会议、监督工商登记及履行信息披露义务 [3] - 董事会审计委员会监督投资项目的合法合规性 [4] - 财务部负责资金保障和控制管理 [4] - 审计部门负责对投资项目实施过程及运行情况进行审计监督 [4] 审批权限标准 - 达到总资产50%、净资产50%且超5000万元、净利润50%且超500万元等标准需经董事会审议后提交股东会审批 [5] - 达到总资产10%、净资产10%且超1000万元、净利润10%且超100万元等标准需由董事会审议批准 [6] - 证券投资、衍生品投资需经董事会或股东会批准 [7] - 分期投资按协议全部金额累计计算审批标准 [8] 投资可行性研究与决策 - 需对投资目标、规模、方式、资金来源、风险与收益进行可行性研究 [9] - 重大投资项目需组织专家评审并报股东会批准 [9] - 投资决策需重点审查方案可行性、政策符合性、资金能力及风险可控性 [9] 投资监控与处置 - 投资完成后需加强后续管理监督以实现资产保值增值 [10] - 投资收回、转让、核销需按权限和程序审批并取得法律文书证明 [10] - 转让投资需合理确定价格并报批 必要时委托专业机构评估 [10] 档案管理与制度执行 - 投资相关会议决议、合同、可行性报告等文件需存档备查 [10] - 制度自股东会通过之日起生效并由董事会负责解释 [12]