，均应当符合本纲要的基本规定或精 神，充分考虑具体业务中内部控制制度的完善。 第四条 公司及下属单位在规划具体业务和针对具体业务制定 管理制度时，应当根据本纲要设计相关内部控制。设计内部控制必须 遵循以下基本原则： 杭州天目山药业股份有限公司…………………………………………………………第 1 页 杭州天目山药业股份有限公司内部控制纲要 杭州天目山药业股份有限公司内部控制纲要 杭州天目山药业股份有限公司 内部控制纲要 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范我公司及下属子公司、控股其他实体的内部控制 管理行为，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续 发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《中华人民共和国会计法》、中国《企业内部控制基本规范》及相关 应用指引等有关法律、法规的规定和《杭州天目山药业股份有限公司 章程》的规定，特制定本纲要。 第二条 本纲要所称内部控制，是指由企业董事会、经理层和全 体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保 证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进企业实现发展战 ...