外汇衍生品交易业务授权 - 公司及全资子公司获董事会批准开展不超过2000万美元额度的外汇衍生品交易业务 期限为12个月且额度可循环使用 授权管理层具体实施 [1] - 该事项经第二届董事会第二十二次会议及监事会第二十一次会议审议通过 属于董事会权限范围无需提交股东大会 不构成关联交易 [1] 业务开展原因与目的 - 因公司存在出口业务 需规避外汇市场风险并防范汇率波动对业绩的不良影响 [1] - 通过外汇衍生品交易可提高外汇资金使用效率 合理减少财务费用并增强财务稳健性 [1][2] 交易品种与范围 - 外汇衍生品品种包括外汇远期 外汇掉期 外汇期权 结构性远期 利率互换 利率掉期 利率期权及货币互换等与基础业务密切相关的衍生产品或组合 [2] 风险控制机制 - 公司明确禁止投机性和单纯套利交易 坚持合法 谨慎 安全 有效的操作原则 [2][3] - 已制定专项制度规范审批权限 操作流程 风险处理程序及信息披露 并设置专人监控风险敞口变化 [3] - 通过选择履约风险低的合作银行 采用净额交割方式降低现金流需求 并定期开展审计监督 [3] 会计处理与监管意见 - 公司将依据企业会计准则第22号 24号及37号对衍生品交易进行核算 在资产负债表和损益表中反映相关项目 [3][4] - 监事会认为该业务决策程序合法合规 能有效锁定汇兑成本且未损害股东利益 [4]