对外投资管理制度总则 - 制度旨在规范公司对外投资行为 提高投资效益 规避风险 合理使用资金以实现资金时间价值最大化 [1] - 对外投资定义为公司为获取未来收益而将货币资金 股权 实物或无形资产作价出资的各种投资活动 [1] - 投资分为短期投资（持有不超过一年）和长期投资（超过一年） 涵盖股票 债券 基金 股权投资 独立经营项目等类型 [1] 投资管理原则与适用范围 - 投资管理需符合公司发展战略 合理配置资源 促进要素优化组合并创造良好经济效益 [2] - 制度适用于公司及全资子公司 控股子公司 后者需参照制定相应制度 [2] 审批权限与决策机构 - 对外投资实行专业管理和逐级审批制度 决策机构为股东会和董事会 董事长和总裁在授权内行使职能 [2] - 审批需严格遵循国家法律 法规及公司章程 股东会议事规则 董事会议事规则等规定权限 [2] 组织管理机构与职责 - 股东会 董事会 总裁办公会议为决策机构 各自在权限范围内决策 [2] - 总裁负责新投资项目信息收集 整理 初步评估 筛选后建立项目库并提出投资建议 [2] - 财务部门负责后续管理 行政部门负责固定资产投资实施 [2] - 总裁办公室制定发展战略 对重大投资项目进行效益评估和审议 负责预选 策划 论证和筹备 [3] - 财务部门负责财务管理 协同办理出资手续 工商登记 税务登记和银行开户 [3] - 可聘请法律顾问负责协议 合同 章程等的法律审核 [3] 短期投资决策与管理 - 决策程序包括总裁办公室预选投资机会和对象 财务部门提供资金流量状况 审批后实施 [3] - 财务部门需按类别 数量 单价 应计利息 购进日期等及时登记入账并进行账务处理 [3] - 证券投资执行联合控制制度 至少两人共同操作 操作人员与资金 财务管理人员分离 资产存取需两人联名签字 [4] - 短期有价证券必须在购入当日记入公司名下 [4] 长期投资决策与管理 - 总裁办公室初步评估长期投资项目并提出建议 报董事会初审 [6] - 初审通过后 总裁办公室调研 论证 编制可行性研究报告和合作意向书 提交总裁办公会议讨论后报董事会 [6] - 董事会按权限审批 超出权限的提交股东会 [6] - 已批准项目由董事会授权相关部门实施 经营管理班子监督运作 [6] - 长期投资需签订合同或协议 经法律顾问审核和决策机构批准后签署 [6] - 财务部门协同投入现金 实物或无形资产 实物投入需办理交接手续并经使用和管理部门同意 [6] - 重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证 [6] - 总裁办公室编制实施计划 指导 监督和控制项目 参与审计 清算和投资评价 [6] 投资项目管理与监督 - 投资项目实行季报制 总裁办公室每季度报告进度 预算执行 合作方情况 经营状况等 预算调整需原审批机构批准 [7] - 审计委员会 审计部 财务部门监督投资项目 对违规行为提出纠正意见 对重大问题提交专项报告 [7] - 建立健全投资项目档案管理制度 由行政部门整理归档从预选到竣工移交的档案资料 [7] 投资转让与收回 - 公司可收回投资的情况包括经营期满 经营不善破产 不可抗力无法经营 合同规定终止等 [7][8] - 可转让投资的情况包括投资背离经营方向 连续亏损无市场前景 自身资金不足急需补充 其他必要情形 [8] - 投资转让需严格遵循《公司法》和公司章程规定 处置行为符合国家法律法规 [7] - 批准处置的程序与权限与批准实施相同 [7] - 财务部门负责投资收回和转让的资产评估工作 防止资产流失 [8] 人事管理 - 公司向合作 合资公司派出经法定程序选举产生的董事 参与和监督运营决策 [8] - 对子公司派出董事长和经营管理人员（包括财务总监） 对运营和决策起重要作用 [9] - 派出人员人选由总裁办公会议提出初步意见 总裁决定 [9] - 派出人员需履行职责 维护公司利益 实现投资保值增值 通过参加董事会会议获取信息并及时汇报 每年签订责任书并接受考核 [9] 财务管理及审计 - 财务部门对对外投资进行全面财务记录和会计核算 按项目建立明细账簿 核算方法符合会计准则 [9] - 财务部门负责长期投资的财务管理 取得被投资单位财务报告以分析财务状况 维护公司权益 [10] - 每年度末对长短期投资进行全面检查 对子公司进行定期或专项审计 [10] - 子公司会计核算和财务管理需遵循公司会计管理制度 每月向财务部门报送财务报表并提供会计资料 [10] - 可向子公司委派财务总监 监督财务状况真实性和合法性 [10] - 投资资产由内部审计人员或不参与业务的人员定期盘点或与托管机构核对 检查所有权和账实一致性 [10] 信息披露 - 对外投资需严格按《公司法》等法律法规和公司章程履行信息披露义务 [10] - 子公司需遵循公司信息披露管理制度 按《子公司管理制度》履行信息报告及披露义务 公司享有所有信息知情权 [10] 附则 - 制度未尽事宜按国家法律 法规和公司章程执行 [11] - 解释权属董事会 自股东会审议通过之日起生效 [11]