制度制定背景与目的 - 为提高公司规范运作水平并明确独立董事在年报工作中的职责而制定本制度 [1] - 依据《上市公司独立董事管理办法》及科创板上市规则等法律法规制定 [1] - 旨在充分发挥独立董事在年报编制和披露方面的监督作用 [1] 独立董事核心职责 - 独立董事需督促公司真实完整准确披露年报所有应披露事项 [3] - 需对公司拟聘会计师事务所及年审注册会计师的从业资格进行检查 [9] - 应高度关注年审期间改聘会计师事务所的情形并发表意见 [10] - 需履行会面监督职责与年审注册会计师进行沟通 [11] - 应在董事会审议年报前审查会议程序及资料充分性 [12] - 需对年度报告签署书面确认意见 [14] 公司管理层职责 - 董事长为年报沟通机制第一责任人 [4] - 证券部门负责协调会议组织及日常联络工作 [4] - 内审及财务部门负责提供生产经营信息及财务资料 [4] - 董事会秘书需协调独立董事与会计师及管理层的沟通 [5] - 管理层应配合独立董事工作并保证信息真实准确完整 [6] - 需向独立董事汇报本年度生产经营状况及重大事项进展 [7] 沟通与监督机制 - 安排独立董事与年审注册会计师见面会以了解审计问题 [11] - 独立董事可要求补充整改或延期召开董事会 [12] - 独立董事经半数以上同意可独立聘请外部审计机构 [15] - 公司需在董事会决议中披露独立董事未出席会议情况 [12] 信息披露要求 - 独立董事年度述职报告需在股东会通知时披露 [13] - 述职报告需包含出席董事会次数及投票情况等六项内容 [13][4] - 独立董事对年报有异议时应陈述理由并予以披露 [14] 制度执行与修订 - 本制度由董事会负责制定解释及修订 [17] - 制度经董事会审议通过后施行 [18] - 未尽事宜按法律法规及公司章程执行 [16]