核心观点 - 公司制定年报信息披露责任追究制度以提升规范运作水平和信息披露质量 [1] 制度适用范围 - 适用于董事、高级管理人员、子公司负责人、会计机构负责人、控股股东、实际控制人及其他相关人员 [1] - 半年报及季报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行 [6] 责任追究原则 - 遵循实事求是、客观公正、有错必究原则 [1] - 遵循过错与责任相适应原则 [1] - 遵循责任与权利对等原则 [1] - 遵循追究责任与改进工作相结合原则 [1] 重大差错认定情形 - 违反国家法律法规导致年报信息披露重大差错或不良影响 [2] - 违反证监会及交易所信息披露规定导致重大差错或不良影响 [2] - 违反公司章程及内部控制制度导致重大差错或不良影响 [2] - 未按信息披露规程办事导致重大差错或不良影响 [2] - 因沟通汇报不及时导致重大失误或不良影响 [2] 从重处理情形 - 因个人主观因素导致情节恶劣、后果严重的情形 [2] - 存在打击报复或干扰调查的行为 [2] - 拒不执行董事会处理决定 [4] - 董事会认定的其他从重处理情形 [4] 从轻处理情形 - 有效阻止不良后果发生 [4] - 主动纠正并挽回大部分损失 [4] - 因意外或不可抗力等非主观因素造成 [4] - 董事会认定的其他从轻处理情形 [2] 责任追究形式 - 包括责令改正、通报批评、调离岗位、停职、降职、撤职 [5] - 包括赔偿损失、解除劳动合同 [5] - 涉嫌犯罪则移交司法机关处理 [5] - 对董事及高管可附带经济处罚 [5] 制度执行机制 - 证券部在董事会秘书领导下收集资料并提出处理建议 [1] - 处理方案需经董事会批准后实施 [1] - 在对责任人作出处理前需听取其陈述和申辩 [3] - 本制度由董事会负责解释和修订 [6]