核心观点 - 公司发布2025年度第三次临时受托管理事务报告 主要涉及会计师事务所变更及监事会取消两项重大事项 这些变动属于公司正常经营决策 未对日常经营及偿债能力构成重大不利影响 [1][6][11] 可转债基本情况 - 债券名称为杭州永创智能设备股份有限公司2022年可转换公司债券 简称永02转债 [2][4] - 债券期限为6年 自2022年8月4日至2028年8月3日 [3] - 票面利率采用递增结构 第一年0.3% 第二年0.4% 第三年1.0% 第四年1.5% 第五年2.0% 第六年2.5% [3] - 采用每年付息一次方式 到期归还本金和最后一年利息 计息起始日为发行首日 [3][5] - 转股期自2023年2月10日至2028年8月3日 当前转股价格为9.69元/股 较初始转股价格14.07元/股下调 [5] - 主体信用等级和可转债信用等级均为AA- 评级展望稳定 本次可转债未提供担保 [6] 会计师事务所变更 - 公司于2025年8月15日通过董事会决议 9月1日通过股东会审议 将年审机构由天健会计师事务所变更为中汇会计师事务所 [6][9] - 中汇会计师事务所2024年度业务收入总额101,434万元 其中审计业务收入89,948万元 证券业务收入45,625万元 [7] - 中汇会计师事务所2024年为205家上市公司提供审计服务 审计收费总额16,963万元 其中同行业上市公司客户17家 [7] - 公司2025年度支付中汇会计师事务所审计费用合计120万元 其中财务审计95万元 内控审计25万元 与2024年度费用保持一致 [9] - 变更原因为确保审计工作的独立性和客观性 符合《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》规定 [9] 监事会取消 - 公司于2025年8月15日通过董事会和监事会决议 9月1日通过股东会审议 决定取消监事会设置 [10][11] - 监事会职权将由董事会审计委员会承接 相关制度文件将同步废止 [11] - 该变更为贯彻落实2024年7月实施的新《公司法》及配套监管规则修订要求 [11] 事项影响分析 - 会计师事务所变更和监事会取消均属于公司正常经营决策事项 [11] - 上述事项未对公司日常经营及偿债能力构成重大不利影响 [11]