外汇套期保值业务制度框架 - 公司为规范外汇套期保值业务制定本制度 旨在防范和控制外币汇率或利率风险 [1] - 制度依据包括《公司法》《证券法》及深交所相关规则 并符合《公司章程》要求 [1] 业务定义与适用范围 - 外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期、利率互换、外汇期权及其他衍生品交易 [1] - 制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司或公司控制的其他企业 [2] 业务基本原则 - 业务需以正常生产经营为基础 以套期保值为手段 不得进行投机性交易 [2] - 境内业务需与具有外汇业务经营资格的金融机构交易 境外需选择有资质的机构 [2] - 业务金额需与外汇收支预算匹配 不得超过进出口业务外汇收支预算金额 [3] - 必须使用公司名义设立交易账户 不得使用他人账户 [3] - 需使用自有资金或金融机构授信额度 不得使用募集资金 [3] 审批权限与决策机制 - 财务部门负责拟定年度外汇套期保值交易方案 额度使用期限不超过十二个月 [3] - 需编制可行性分析报告提交董事会审议 特定情形需提交股东会审议 [4] - 触发股东会审议标准包括：保证金占最近一期净利润50%以上且超500万元人民币 或合约价值占净资产50%以上且超5000万元人民币 [4] - 董事会、股东会为决策机构 授权董事长或其授权人管理业务 [5] 部门职责与操作流程 - 业务部门负责提供外汇收付相关的基础业务信息和交易背景资料 [5] - 财务部门负责计划制定、资金筹集、业务操作及日常管理 [5] - 审计部负责监督实际操作、资金使用、盈亏情况及制度执行 [5] - 操作流程包括：业务部门报送外汇预测、财务部门提出操作方案、审批后实施、登记跟踪交易、审计部定期审查 [6] 风险控制与应急机制 - 建立持仓预警报告和交易止损机制 防止重大差错或欺诈导致损失 [8] - 当汇率发生剧烈波动或出现重大异常时 财务部门需及时向董事长报告并提出应对方案 [9] - 审计部监督风险处理程序执行情况 未按规定执行时需向董事会审计委员会报告 [9] 信息披露与档案管理 - 需按深交所规则及时披露外汇套期保值业务信息 [9] - 当已确认损益及浮动亏损金额达到披露标准时 需向深交所报告并公告 [9] - 业务档案及原始协议由财务部门保管 期限为10年 [10]