案件判决与核心意义 - 2025年12月2日，香港上诉法院作出判决，推翻原审决定，支持中国黄金集团香港有限公司要求汇丰银行披露疑似贿赂资金流向的请求[1] - 该判决被视为中国企业“走出去”进程中一场国有资产保卫战的标志性突破，其意义远超个案本身[1] - 判决重新界定了金融机构信息披露的“必要性”原则，明确了在贿赂调查中“腐败调查优先于客户隐私”的原则，为类似案件提供了可借鉴的司法先例[8][10] 案件背景与起源 - 案件源于2013年，中金香港为响应“走出去”战略，收购了持有刚果多金属矿项目的Soremi Investments Ltd 65%的股权[3] - 2020年11月，合作方Gerald方在香港提起仲裁，指控中金香港违约并要求巨额索赔[3] - 在四年多的仲裁程序中，4项部分裁决均对中金香港不利，2024年9月，BVI法院任命临时接管人接管SIL，国有资产面临流失风险[3] 贿赂线索与调查发现 - 2024年4月，举报线索直指时任项目主谈判代表童某涉嫌收受Gerald方贿赂[5] - 调查还原出一条以“咨询费”伪装的贿赂链条，涉及SIL与“北京科宏”签订的虚假咨询协议[5] - 关键资金中转站为2013年11月成立的英国“科宏投资有限公司”，其汇丰香港分行账户于2014年4月收到Gerald方支付的150万美元[5] - 2024年11月，童某因涉嫌在海外并购项目中利用职务便利非法收受巨额财物，被移送检察机关审查起诉[6] 判决的司法突破与影响 - 上诉法院判决认为，在无直接证据的情况下，汇丰账户的完整交易记录是还原腐败链条的关键依据[9] - 判决扩展了“诺维奇救济令”的适用范围，明确了第三方金融机构在腐败调查中的配合义务[10] - 此次突破为国有资产保卫战提供三重支撑：直接补强法律救济能力、改善跨境反腐证据获取困难、强化对境外腐败行为的震慑效应[10] - 判决有望探索出跨境反腐新路径，帮助未来中国企业在海外投资遭遇腐败时，借助司法力量扭转“举证难、追责难”的被动局面[10] 行业背景与宏观意义 - 截至2024年末，中国对外直接投资存量达3.14万亿美元，中国境内投资者共设立5.2万家境外企业，遍布190个国家和地区[1] - 随着“一带一路”持续推进，境外投资的廉洁风险防控成为企业核心能力的重要组成部分[11] - 此案从预防到应对的实践，展示了举报机制、调查介入与司法程序的有效协同，对未来中国企业的海外管理具有正面影响[11]