核心观点 - 浙江福莱新材料股份有限公司发布关于其发行的“福新转债”第三年付息的公告 明确了付息方案、关键日期及税务安排 [1][2] 可转债发行与上市概况 - 公司于2023年1月4日公开发行可转换公司债券 发行总额为42,901.80万元 共计429.018万张 每张面值100元 [2] - 该可转债存续期为6年 自2023年1月4日至2029年1月3日 票面利率逐年递增 第三年利率为1.20% [3] - 债券于2023年2月7日在上海证券交易所挂牌交易 债券简称为“福新转债” 代码为“111012” [4] - 可转债自2023年7月10日起可转换为公司股份 初始转股价格为14.02元/股 最新转股价格已调整为9.56元/股 [5] 本次付息方案 - 本次付息为“福新转债”第三年付息 计息期间为2025年1月4日至2026年1月3日 票面利率为1.20% [2][8] - 按照票面利率计算 每张面值100元的可转债兑息金额为1.20元人民币 [8] - 付息方式为每年付息一次 计息起始日为可转债发行首日 [7] 付息关键日期与对象 - 本次付息债权登记日为2025年12月31日 [2][9] - 可转债除息日与兑息日均为2026年1月5日 [2][10] - 付息对象为截至2025年12月31日上海证券交易所收市后登记在册的全体“福新转债”持有人 [9] 付息方法 - 公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行债券兑息 并将在兑息日前2个交易日将利息足额划付至指定账户 [10] - 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司收到款项后 将通过资金结算系统将利息划付给相应的兑付机构 [10] 投资者利息所得税说明 - 个人投资者（含证券投资基金）需缴纳利息收入所得税 税率为20% 每张债券税前兑息1.20元 税后实际派发0.96元 [11] - 居民企业投资者需自行缴纳债券利息所得税 每张债券实际派发金额为1.20元 [11] - 非居民企业投资者取得的债券利息需缴纳10%的企业所得税 公司将代扣代缴 [11]