董事会决议与年度审计机构聘任 - 公司第五届董事会第二十六次会议于2025年12月29日召开，应到董事7人，实到7人，会议审议并通过了关于豁免会议通知时限、拟聘任2025年度审计机构以及提请召开临时股东会三项议案，所有议案表决结果均为7票赞成，0票反对，0票弃权 [1][2][3][5][8][9] - 为保障2025年度审计工作按时启动，董事会紧急召开并一致同意豁免本次会议的提前通知时限要求 [1] - 董事会审议通过拟聘任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构，聘用期一年，该议案已经董事会审计委员会审议通过，并需提交2026年第一次临时股东会审议 [3][4][6][7] 临时股东会召开安排 - 公司定于2026年1月14日召开2026年第一次临时股东会，股权登记日为2026年1月8日，会议采用现场表决与网络投票相结合的方式 [8][12][14][15][16] - 现场会议时间为2026年1月14日15:00，网络投票通过深交所系统进行，具体时间为当日9:15至15:00 [14][21] - 会议地点位于湖南省郴州市苏仙区观山洞街道高斯贝尔产业园，会议登记时间为2026年1月12日9:00至17:00 [16][17][18] 审计机构变更详情 - 公司拟将2025年度审计机构由天健会计师事务所变更为利安达会计师事务所，变更主要原因为遵循《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》关于连续聘用年限的规定，天健已连续服务多年需更换 [35][47] - 公司2024年度财务报告审计意见为非标准审计意见，类型为“持续经营能力存在重大不确定性的无保留意见” [35][46] - 拟聘任的利安达会计师事务所2024年经审计收入总额为52,779.03万元，其中证券业务收入15,892.14万元，2024年度上市公司审计客户24家，审计收费总额2,559.32万元 [36][37] 拟聘任审计机构资质信息 - 利安达会计师事务所截至2024年末，有合伙人73人，注册会计师452人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师152人 [36] - 利安达近三年因执业行为受到行政处罚3次、监督管理措施6次和纪律处分1次，22名从业人员近三年受到行政处罚11次、监督管理措施12次等 [39] - 2025年度审计费用拟定为人民币100万元，较上期变动超过20%，其中财务报告审计费用75万元，内部控制审计费用25万元 [46] 审计项目团队信息 - 2025年度审计项目签字合伙人为许长英，1999年成为注册会计师，从事证券服务业务超过12年，近三年签署或复核5家上市公司审计报告 [40] - 签字注册会计师为周砚群，2017年成为注册会计师，从事证券服务业务超过17年，近三年签署或复核4家上市公司审计报告 [41] - 项目质量控制复核人为夏娟，2019年成为注册会计师，近三年复核1家上市公司审计报告 [42]