文章核心观点 - 广东泉为科技股份有限公司因关联方资金占用及内部控制存在重大缺陷等问题收到广东证监局警示函 公司已成立专项整改小组并制定了详细的整改措施及计划 部分问题已完成整改 [1][4][15] 存在的问题 - 关联方非经营性资金占用：2023年1月19日至2月7日期间 公司向关联方上海蕴秦贸易有限公司提供借款130万元 构成资金占用 相关资金已清偿 但公司未及时履行审议及信息披露义务 [2] - 内部控制存在缺陷： - 对外担保内控缺陷：2023年12月26日 子公司安徽泉为绿能新能源科技有限公司未经审议为第三方提供连带责任担保 且公章使用未履行审批程序 [3] - 印章管理内控缺陷：2023年5月10日至11月22日期间 子公司安徽泉为签订累计金额5279.86万元的采购合同 其公章使用未履行审批程序 [3] - 信息披露不实：上述两项内控缺陷被认定为重大缺陷 但公司在2023年度内部控制自我评价报告中未如实披露 [3] 整改措施与落实情况 - 针对关联方资金占用问题的整改： - 全面自查：对2022年1月1日以来所有关联方资金往来进行全面穿透式核查 形成自查报告 计划于2026年1月15日前完成 [4] - 完善制度与流程：修订《关联交易管理制度》《资金管理制度》 明确禁止非经营性资金占用 升级资金管理系统设置特别预警与双重审批 计划于2026年1月31日前完成 [5][6] - 强化问责与教育：对直接责任人员进行问责与经济处罚 组织财务及相关人员重新学习法规制度 并调整绩效考核标准 计划于2026年1月30日前完成 [7] - 针对内部控制缺陷问题的整改： - 整改违规担保：公司发现违规担保事项后 已通过法律途径解决 2025年7月16日收到法院判决 支持子公司不承担担保责任的诉求 该事项已整改完毕 [8][9][10] - 印章管理整改：立即暂停并收缴所有子公司的重要印章 由总公司统一核验并进行回溯性审查 印章收缴与用印核查计划分别于2026年1月5日和1月25日前完成 [11][12] - 更正信息披露与重塑内控体系：启动对《2023年度内部控制自我评价报告》的更正工作 并如实披露重大缺陷 同时聘请第三方机构全面诊断与重新设计内控体系 计划于2026年6月30日前完成重建并正式运行 [13] - 针对相关人员履职不到位的处理： - 董事长褚一凡、总经理雷心跃已提交书面检讨并自愿接受内部处分 [13] - 公司已制定详细的董监高年度培训计划 并将合规内容纳入绩效考核 [13] - 公司已对内审中心负责人进行通报批评 并将相关问题计入其年度绩效考核 [14] 整改总结与后续计划 - 公司于2025年12月30日召开董事会 审议通过了本次整改报告 [15] - 公司将以此次整改为契机 加强法律法规学习 完善公司治理与内控制度 提升规范运作水平 以促进公司健康可持续发展 [15]