外汇套期保值业务概述 - 公司及其子公司拟开展外汇套期保值业务，以管理因日常进出口业务产生的外币结算所面临的汇率及利率风险，对冲汇兑损失，实现外汇资产保值，业务基于正常生产经营，不以投机套利为目的 [2][3] - 业务资金额度不超过人民币60,000万元或等值外币，预计动用的交易保证金和权利金上限为3,000万元或等值外币，资金来源为自有资金，不涉及募集资金 [2][4] - 业务额度有效期为自董事会审议通过之日起12个月内，资金可循环滚动使用，期限内任一时点金额不超过总额度 [2][4] 交易方式与授权 - 拟开展的外汇套期保值工具包括远期结售汇、外汇货币掉期、外汇期权、外汇利率掉期、外汇期货、货币互换等产品及组合，以公司外币应收/应付货款为基础开展 [5] - 交易需与经国家或地区金融外汇管理当局批准、具有相关业务资质的金融机构进行 [6] - 公司董事会授权管理层在上述额度内决策并签署相关合同协议，授权有效期12个月 [7] 审议程序 - 公司于2026年1月15日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了开展外汇套期保值业务的议案 [2][8] - 同意公司及其子公司在12个月内使用不超过人民币60,000万元或等值外币的自有资金开展该业务，本事项无需提交股东大会审议 [8] 风险分析 - 汇率市场风险：在汇率波动较大时，业务可能带来较大公允价值波动；若市场价格优于锁定价格，将造成汇兑风险 [9] - 信用风险：交易对手均为具有资质的金融机构，基本不存在履约风险 [9] - 客户违约风险：客户应收款项逾期可能导致货款无法在预测期内收回，造成延期交割损失 [9] - 流动性风险：存在因市场流动性不足而无法完成交易的风险 [10] - 内部操作风险：可能因员工操作失误或系统故障导致损失 [10] - 法律风险：相关法律变化或交易对手违法可能导致合约无法正常执行 [10] 风险管理措施 - 业务遵循合法、审慎、安全、有效原则，不进行投机套利交易，签订合约时严格基于公司外汇收支预测金额 [11] - 选择结构简单、流动性强、固定收益型的低风险外汇套期保值业务 [12] - 以保值为原则，授权部门和人员需密切关注市场走势，适时调整操作策略，提高保值效果 [12] - 公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，明确组织机构、审批权限、业务流程、风险管理制度等，规范业务行为 [12] 会计处理 - 公司将套期保值业务相关的套期工具（衍生品）按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》作为交易性金融资产/负债进行会计处理，不适用《企业会计准则第24号——套期会计》 [13]