付息核心事项 - 上海银行将于2026年1月26日支付其“上银转债”自2025年1月25日至2026年1月24日期间的利息 [1][3][18] - 本次付息对应的计息年度为第五年，票面利率为3.50%，每张面值100元人民币的可转债付息金额为3.50元人民币（含税）[1][9][24] - 付息债权登记日为2026年1月23日，除息日和兑息日均为2026年1月26日（原定1月25日为非交易日，故顺延）[1][4][10][19][25] 债券基本信息 - 该可转债债券简称为“上银转债”，代码为113042，发行规模为200亿元人民币，发行数量为20,000万张（2,000万手）[5][6][20][21] - 债券期限为六年，自2021年1月25日至2027年1月24日，票面利率采用累进利率，第五年利率为3.50% [6][21] - 债券最新转股价格为8.57元/股，转股期自2021年7月29日起至2027年1月24日止 [7][22] - 债券信用评级为“AAA”，评级机构为上海新世纪资信评估投资服务有限公司，未提供担保 [7][8][22][23] 付息操作安排 - 付息对象为截至2026年1月23日上海证券交易所收市后，在中国结算上海分公司登记在册的全体“上银转债”持有人 [1][10][16][25] - 付息工作委托中国结算上海分公司代理，公司将在付息日前2个交易日前将利息足额划付至指定账户 [11][26] 投资者税务处理 - 对于个人投资者（含证券投资基金），利息所得税率为20%，每张可转债税前付息3.50元，税后实际派发2.80元 [12][27] - 对于持有可转债的居民企业，其债券利息所得税需自行缴纳，实际派发金额为每张3.50元（含税）[28] - 根据财政部、税务总局2026年第5号公告，自2026年1月1日至2027年12月31日，境外机构投资境内债券市场取得的利息收入暂免征收企业所得税和增值税，每张实际派发金额为3.50元 [3][18][28]