公司收到监管整改要求并完成报告 - 梦洁股份在收到湖南证监局《行政监管决定书》三个月后披露了整改报告 整改工作由董事长姜天武牵头 部分董事、总经理、财务总监、副总经理负责具体落实 [2] 前期会计差错更正及财务影响 - 公司对2022至2024年直营专柜、大方睡眠直销业务的收入成本跨期确认 销售返利跨期冲减收入 职工薪酬及社保跨期计提等会计差错进行了追溯调整 [4] - 经追溯调整后 截至2025年9月30日 公司股东权益累计减少1675.21万元 资产总额累计影响约863.57万元 负债总额累计影响约2538.79万元 [4] - 会计差错对2022至2024年及2025年1-9月营业收入的影响额分别为-732.63万元、111.41万元、-233.03万元和363.10万元 占更正前营收比例分别为0.36%、0.05%、0.14%和0.33% [4] - 同期对归母净利润的影响额分别为1555.79万元、-8.89万元、166.74万元和97.76万元 占更正前净利润比例分别为3.47%、0.40%、6.70%和3.69% [5] - 公司强调此次更正不会导致已披露年度财务报表出现盈亏性质改变 也不会导致期末净资产为负 [5] 针对坏账争议的追款进展 - 梦洁股份子公司大方睡眠曾向其法定代表人、董事长叶艺峰提供财务资助 截至2021年12月31日拆借资金余额合计6602.73万元 [7] - 截至目前 公司累计追回约1036.24万元款项 [8] - 追回款项包括：通过扣发叶艺峰分红款及薪酬方式收回271.6万元 [8] 以及通过叶艺峰转让其持有的大方睡眠3%股权给公司全资子公司 扣除税费后转让价格约为764.64万元 [2][8] - 目前仍有5500余万元欠款尚未追回 [2][9] - 公司已启动司法程序追缴欠款 大方睡眠已于2025年5月向泉州仲裁委员会提出仲裁申请 并已进行两次开庭审理 [9] 公司内部治理与整改措施 - 前董事陈洁指出 导致需整改事项的本质问题是公司存在内控缺陷 其在履职期间曾因财务数据及信息披露问题连续投出15次反对票 [3][5] - 公司实施了一系列整改措施：加强财务部门对会计准则的学习 提升对收入、成本、费用确认时点的专业研判 [5] 制定了《重大会计核算事项管理制度》明确销售收入确认时点及返利核算机制 [6] 计划通过专项培训夯实财务核算基础并加强财务队伍建设 [6] - 在治理制度层面 公司对内部相关制度进行了全面梳理与修订 并计划不断完善内控制度 [10] - 在财务内控方面 将重申资金审批与对外支付的流程与权限 董事会审计委员会将加强日常监督 要求内审部门每季度对财务资助、关联交易等高危领域开展专项审计 [10] - 公司董事会及管理层承诺将以此次监管为警钟 强化员工合规与风险意识 [3]