姚记转债2026年付息方案更新 - 公司发布关于可转换公司债券2026年付息的补充公告，对原公告中针对合格境外投资者（QFII和RQFII）的付息方案进行了重要更新 [1] - 更新前，合格境外投资者需按10%的税率缴纳企业所得税，由公司代扣代缴，实际每10张债券派发利息为人民币4.50元 [1] - 更新后，根据财政部税务总局公告2026年第5号，对合格境外投资者免征所得税，实际每10张债券派发利息为人民币5.00元，与票面利息金额一致 [6][27] 本次付息核心条款 - 本次付息为“姚记转债”第二年付息，计息期间为2025年1月25日至2026年1月24日，票面利率为0.50% [1][6][11][27] - 即每10张债券（面值1,000元）派发利息为人民币5.00元（含税） [1][6][27] - 对于个人投资者和证券投资基金，利息所得税由兑付机构按20%税率代扣代缴，公司不代扣代缴，实际每10张派发利息为人民币4.00元 [1][6][27] - 对于其他债券持有者（除上述两类），公司不代扣代缴所得税，每10张派发利息为人民币5.00元，需自行缴纳债券利息所得税 [1][6][27] 付息时间安排 - 付息债权登记日为2026年1月23日，凡在该日（含）前买入并持有本期债券的投资者享有本次派发的利息 [11][28] - 除权除息（付息）日为2026年1月26日 [11][29][34] - 在债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再支付本计息年度及以后计息年度的利息 [11][21] - 下一付息期起息日为2026年1月25日，下一期付息期利率为1.00% [11][17] 姚记转债基本情况 - 可转换公司债券简称姚记转债，代码127104 [10][12] - 可转换公司债券发行量与上市量均为58,312.73万元（583.13万张） [12][13] - 债券于2024年2月26日在深圳证券交易所上市，存续期为2024年1月25日至2030年1月24日 [14][15][16] - 转股期起止日期为2024年7月31日至2030年1月24日 [17] - 债券采用每年付息一次的方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息 [18] 债券票面利率与信用评级 - 债券票面利率设定为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.70%、第五年2.50%、第六年3.00% [17] - 本次发行的可转换公司债券经联合资信评估股份有限公司评级，债券信用等级与发行主体信用等级均为“A+”，评级展望为稳定 [26] - 根据2025年6月24日的跟踪评级报告，联合资信维持公司主体长期信用等级及“姚记转债”信用等级为A+，评级展望稳定 [26] 付息相关税务说明 - 个人（包括证券投资基金）债券持有者应缴纳企业债券利息个人所得税，税率为利息额的20%，由各付息网点在支付利息时负责代扣代缴 [2][6][31] - 根据财政部税务总局公告2026年第5号，自2026年1月1日至2027年12月31日，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税 [7][32] - 其他债券持有者的债券利息所得税需自行缴纳 [4][8][33]