核心观点 - 国轩高科第四期员工持股计划预留授予部分的股份非交易过户已完成，总计297万股，占公司总股本0.1637%，涉及177名激励对象，认购资金总额为3415.5万元 [1][2][5][9] 员工持股计划股票来源与回购历史 - 员工持股计划股票来源为公司回购专用证券账户已回购的A股普通股 [2] - 2022年回购：公司于2022年5月6日至11月8日期间，累计回购股份676.631万股，占总股本0.3804%，支付总金额约2.5766亿元，回购价格区间为26.947元/股至42.620元/股 [3] - 2023-2024年回购：公司于2024年1月11日至12月5日期间，累计回购股份1543.6229万股，占总股本0.8567%，支付总金额约3.0004亿元（含交易费用），回购价格区间为17.11元/股至21.18元/股 [4] - 第四期员工持股计划授予的标的股票总规模不超过1100万股，实际用途与回购方案拟定用途一致 [4] 本次预留授予具体执行情况 - 过户股份数量：本次非交易过户股份数量为297万股，占公司截至2025年12月31日总股本（1,814,113,804股）的0.1637% [5][9] - 账户情况：公司已开立“国轩高科股份有限公司-第四期员工持股计划”专用证券账户 [7] - 认购情况：预留授予部分持有人数为177人，认购资金总额为3415.5万元，资金已全部实缴到位 [8][9] - 资金来源：为员工合法薪酬、自筹资金等，公司未提供财务资助或担保，也无第三方奖励、资助等安排 [9] - 过户完成：过户已于2026年1月27日完成，并收到中国证券登记结算有限责任公司的确认书 [9][15] - 回购账户余额：本次过户完成后，公司回购专用证券账户剩余回购股份为1,767,546股 [2][5] 员工持股计划条款与结构 - 总体规模与价格：计划涉及标的股票规模不超过1100万股，其中首次授予不超过900万股，预留授予不超过200万股（后调整增至不超过297.5万股） [8] - 受让价格调整：受让价格由最初的11.70元/股，先后调整为11.60元/股（首次授予）和11.50元/股（预留授予） [8] - 首次授予情况：已于2024年12月24日完成802.5万股的非交易过户，涉及468人，认购资金总额9309万元 [8] - 存续期与锁定期：计划存续期不超过60个月 [10] - 预留授予解锁安排：根据参与对象类型设置差异化锁定期。第一类参与对象锁定期为24个月和36个月；第二类参与对象锁定期为12个月和24个月。均自最后一笔预留股票过户之日起计算，每期解锁比例均为50% [10] - 权益上限：公司全部有效的员工持股计划所持股票总数累计不超过公司股本总额的10%，单个员工所获权益对应的股票总数累计不超过公司股本总额的1% [9] 关联关系与治理结构 - 关联持有人：首次授予部分持有人包括公司实际控制人李缜之子李晨，预留授予部分未提及具体关联人。相关董事、高级管理人员及关联人在审议相关提案时均回避表决 [12] - 一致行动关系：员工持股计划未与公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员签署一致行动协议或存在一致行动安排 [12] - 决策机制：持有人会议为最高权力机构，选举产生管理委员会。公司董事会秘书汪泉担任管理委员会委员。持有人持有的份额相对分散，单一持有人无法对决策产生重大影响 [13] - 计划独立性：公司各期员工持股计划独立核算和运行，未签署一致行动协议，权益不合并计算 [13] 会计处理与信息披露 - 会计处理依据：公司将依据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，在等待期内将股份支付费用计入相关成本或费用和资本公积 [14] - 影响确认：该计划对公司经营成果的具体影响将以会计师事务所出具的年度审计报告为准 [14] - 合规声明：公司在实施授予期间严格遵守交易规则及信息敏感期规定，不存在利用内幕信息进行交易的情形 [10]