文章核心观点 - 江苏苏利精细化工股份有限公司发布关于其可转换公司债券“苏利转债”的付息公告 明确本次付息为债券发行后第四年付息 计息期间为2025年2月16日至2026年2月15日 票面利率为1.50% 兑息日为2026年2月24日 [1][2][15] 债券基本情况 - 债券名称为江苏苏利精细化工股份有限公司可转换公司债券 简称苏利转债 代码113640 [5] - 债券发行总额为人民币95,721.10万元 发行数量为957.211万张 每张面值为人民币100元 [5] - 债券期限为自发行之日2022年2月16日起6年 至2028年2月16日止 [2] - 债券票面利率采用逐年递增结构 第一年0.4% 第二年0.6% 第三年1% 第四年1.5% 第五年2% 第六年3% [2] - 付息方式为每年付息一次 到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息 [2] 本次付息方案 - 本次付息为第四年付息 计息期间为2025年2月16日至2026年2月15日 [15] - 本期债券票面利率为1.50%（含税） 即每张面值100元人民币可转债兑息金额为1.50元人民币（含税） [15] - 可转债付息债权登记日为2026年2月13日 除息日与兑息日均为2026年2月24日 [4][16] - 付息对象为截至2026年2月13日上海证券交易所收市后登记在册的全体“苏利转债”持有人 [16] 转股条款 - 转股期自可转债发行结束之日2022年2月22日起满6个月后的第一个交易日（即2022年8月22日）开始 [9] - 初始转股价格为20.11元/股 [10] - 最新转股价格经多次调整后为17.20元/股 调整原因包括实施2021年、2022年、2023年度利润分配以及2024年7月经董事会审议通过的向下修正 [10][11] 信用与担保 - “苏利转债”信用等级及公司主体信用等级均为“AA-” 评级展望为“稳定” 评级机构为上海新世纪资信评估投资服务有限公司 [12][13] - 本次发行的可转换公司债券不提供担保 [14] 付息与税务安排 - 公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行债券兑付兑息 并将在兑息日2个交易日前将利息足额划付至指定账户 [17] - 个人投资者（含证券投资基金）需缴纳债券利息收入所得税 税率为利息额的20% 即每张面值100元可转债税前兑息1.50元 税后实际派发1.20元 [18] - 居民企业持有人的债券利息所得税需自行缴纳 实际派发金额为每张1.50元人民币（含税） [18] - 根据财政部税务总局公告2026年第5号 对合格境外机构投资者等非居民企业取得的本期债券利息暂免征收企业所得税和增值税 实际派发利息为每张1.50元人民币 [19]