监管措施与整改背景 - 公司于2026年1月29日收到重庆证监局下发的《关于对重庆顺博铝合金股份有限公司采取责令改正措施的决定》[1] - 监管要求公司在收到决定书之日起30日内提交书面整改报告[1] 2024年度财务报告存在的问题 - 公司部分收入存在跨期确认情形[2] - 进行存货减值测算时确定的可变现净值不合理，导致存货跌价准备计提不充分[2] - 未充分考虑个别应收项目的信用风险情况，导致其他应收款坏账准备计提不充分[2] - 上述问题导致公司2024年度财务报告信息披露不准确[2] 具体整改措施：制度完善 - 公司制订完善了《BIP收入确认操作指引》《会计核算重要问题规范指引》等内部控制制度[3] - 下发了《关于自查整改发货单签字日期的通知》并更新了应收账款坏账计提和存货跌价准备计提模板[3] - 对收入确认时点与方法、应收款项信用风险评估与坏账准备计提、存货减值测试及跌价准备计提等内容进行了系统性地细化与规范[3] - 整改责任人为董事长、总裁、财务总监，制度修订已完成并将持续规范执行[4] 具体整改措施：培训学习 - 公司邀请会计师事务所对董事、高级管理人员及相关部门人员进行内部控制专题培训，学习《企业会计准则》等相关制度[5] - 组织《上市公司规范运作与信息披露培训》专题培训，学习《上市公司治理准则》《深圳证券交易所主板股票上市规则》等制度[5] - 整改责任人为董事长、总裁、财务总监，培训学习已完成并将持续规范执行[6] 具体整改措施：会计差错更正 - 公司将于2026年4月召开董事会及审计委员会会议，对2024年相关数据进行会计差错更正[7] - 公司将聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对相关更正事项进行专项鉴证[7] - 整改责任人为董事长、总裁、财务总监，整改期限为2026年4月30日前完成[8] 具体整改措施：责任追究 - 公司董事长、总裁、财务总监对财务报告信息不准确事项负有主要责任[8] - 公司启动问责程序，具体措施包括对责任人进行绩效考核并扣发2026年1月绩效，以及在内部通报批评[8] - 整改责任人为董事长、总裁、财务总监，此项整改已完成[9] 公司整改总结与未来方向 - 公司表示将严格遵循监管要求，扎实推进整改，确保各项措施执行到位并取得实效[9] - 公司将以此次事件为契机，从制度与执行层面强化内控管理与治理结构[9] - 公司致力于持续提升财务核算的严谨性与信息披露的透明度，推动公司高质量、可持续地发展[9]