公司治理与监管整改 - 公司于2026年2月13日召开第四届董事会第十八次会议，审议并通过了针对福建证监局行政监管措施的整改报告 [1] - 公司及相关责任人于2026年1月16日收到福建证监局下发的《决定》，该决定对公司采取责令改正措施，并对董事长谢秉昆、方飞采取出具警示函措施 [4] - 公司高度重视监管决定，召集相关部门进行全面梳理分析，并依据法律法规及公司制度制定了整改措施 [2][4] 固定资产管理问题及整改 - 2024年公司存在部分房屋建筑物、机器设备等延迟转固、少计提折旧的问题，不符合《企业会计准则第4号——固定资产》相关规定 [5] - 整改措施包括：公司已于2025年补提折旧并调整财务数据；明确设备类资产验收合格后3个工作日内入账，房屋建筑物类资产自取得验收备案文件之日起5个工作日内转固；建立三级复核机制；并对公司及子公司所有固定资产进行全面清查 [6] - 责任部门为财务部、资产管理部，相关整改已于2025年12月31日前完成折旧补提及数据调整，并于2026年1月3日前完成固定资产全面清查 [7] 存货管理问题及整改 - 2024年公司珠光业务部分型号产品存货跌价准备计提不准确，不符合《企业会计准则第1号——存货》相关规定 [8] - 整改措施包括：公司已对2025年末所有存货进行减值测试并补提跌价准备，完成账务调整；建立每季度末的存货跌价准备定期评估机制；加强仓储、销售、财务部门的动态监控与协同 [9] - 责任部门为财务部、销售部、仓储部，存货跌价准备补提及调整已于2025年12月31日前完成，动态监控机制自2026年1月起执行 [10] 整改总结与未来计划 - 公司通过此次现场检查深刻认识到在内控及财务会计核算中存在的问题和不足 [11] - 公司将以整改为契机，持续落实措施，加强董事、高管及相关人员对法律法规的学习，提升会计核算、财务管理能力及规范运作水平，以维护公司及全体股东权益 [12]