公司收到监管措施及整改情况 - 迪瑞医疗于2026年2月5日收到吉林证监局出具的责令改正措施决定，并于2026年2月27日公告披露了整改情况 [1] - 公司已成立由总经理担任组长的专项整改工作小组，制定并实施了整改措施，相关整改报告已通过第六届董事会第七次临时会议审议 [1] 具体问题及财务影响 - 2023年存在部分涉外销售订单收入确认不审慎问题，导致当年多记营业收入369.30万元，多记营业利润71.60万元 [2] - 部分涉外销售订单相关资料保存不完整，存在内部控制不完善问题 [3] 针对收入确认问题的整改措施 - 公司变更了涉及销售的会计政策，自2026年1月1日起执行新政策 [2] - 新会计政策规定：国际销售业务采用EXW贸易条款的，于报关单出口日期确认销售收入；采用FOB及其他贸易条款的，在货物已报关出口且取得提单后，于提单日期或报关单出口日期孰晚原则确认销售收入 [2] - 该会计政策变更已通过董事会审议，整改责任人为公司副总经理、财务总监张兴艳，整改期限不晚于公司2025年年度股东会召开日 [2] 针对内控不完善问题的整改措施 - 建立客户订货平台，基本完成智能化订货平台的建设与推广，逐步实现订单生成、确认、执行到归档的流程管理 [3] - 增加专项检查机制，新增出厂两个月未报关专项检查，要求每月最后一天核对并跟踪已出厂两个月但未报关的订单 [3] - 该事项整改负责人为公司副总经理牛丹丹，目前已完成整改并将持续规范执行 [3] 公司后续治理计划 - 公司将以此次整改为契机，持续加强合规意识培训，安排相关人员积极参加监管机构及行业协会组织的培训，并邀请外部专家开展针对性培训 [3] - 公司将加大重点领域和关键环节的监督检查力度，完善内控体系和公司治理，杜绝类似问题再次发生 [3]