投资评级 - 维持"买入"评级 [1][6] 核心观点 - 公司2024年上半年实现营业收入10.04亿元，同比增长10.98%；归母净利润4244.13万元，同比增长17.48%；扣非归母净利润4047.98万元，同比增长54.03% [3] - AIoT业务实现收入2.65亿元，同比增长51.01%，成为增长最快的业务板块 [3] - 非中国大陆地区收入增长显著，同比增长14.16%，其中中国台湾地区AI应用营收同比增长179% [4] - 公司持续加大AI技术投入，开发了近20款支持数智化场景的AI新应用，相关营收同比增长114% [5] 财务表现 - 2024年上半年分业务收入：研发设计业务5134.15万元（+15.29%），数字化管理业务5.47亿元（+0.15%），生产控制业务1.29亿元（-1.19%） [3] - 2024-2026年盈利预测：营业收入分别为25.84、29.47、33.08亿元，归母净利润分别为1.84、2.22、2.64亿元 [6] - 2024-2026年EPS预测：0.68、0.83、0.98元/股，对应PE为23.19、19.19、16.17倍 [6] 业务发展 - 公司在中国大陆地区收入4.55亿元，同比增长7.37%，持续深耕老客经营并拓展IT+OT领域及AI新应用 [4] - 在中国台湾地区，公司聚焦行业经营、OT生态业务及Infra新领域拓展，针对性开发场景化AI应用 [4] - 公司基于鼎捷雅典娜平台，结合大模型技术构建AI原生应用工作平台，打造了多个行业标杆案例 [5] 行业与市场 - 公司是国内领先的数智化转型与智能制造整合规划方案服务提供商，未来成长空间广阔 [6] - 公司在装备制造、电子、化工等行业开发场景化AI应用，显著提升客户工作效率 [5]