报告公司投资评级 - 报告维持"增持"评级 [2] 报告的核心观点 - 2024年Q3，公司归母净利润同比增长5.74%，但消课进度变慢使得公司Q3业绩承压 [2] - 2024年Q3公司拟分红5962.6万元，2024年累计分红率达到91% [2] - 2024年Q3公司收款面临较大压力，现金收款同比下降24% [2] - 公司毛利率同比下滑4.2个百分点，费用率有一定增加 [2] 财务数据总结 - 2024年公司营业总收入为7.73亿元，同比增长15.02% [1] - 2024年公司归母净利润为2.51亿元，同比增长14.21% [1] - 2024年公司每股收益为2.10元 [1] - 公司资产负债率为54.49%，ROIC为21.68% [9] - 公司市盈率为18.96倍，市净率为4.52倍 [9]