富煌钢构收购中科视界违规事件及监管处罚 - 安徽省证监局对富煌钢构收购中科视界项目中的四家中介机构同时开出监管处罚 [1] - 审计机构天健会计师事务所和评估机构金证评估分别被处以250万元罚款 [1][3] - 两家担任财务顾问的券商华泰联合证券和国元证券各自领到一张警示函 [1][4] 审计机构违规详情 - 天健会计师事务所为中科视界2023年和2024年年度财务报表出具了标准无保留意见的审计报告 [2] - 审计过程中存在对营业收入审计程序执行不到位的情况 [2] - 未发现部分客户合同发货方式存在异常、回款进展与发货及验收情况不符、标的验收日期早于物流签收日期等问题 [2] - 针对2023年度前五大客户南京某信息科技有限公司访谈对象拒绝签字等异常情形，未执行进一步审计程序 [2] - 安徽证监局对天健处以250万元罚款，对签字会计师孙某、杨某战给予警告并分别处以60万元罚款 [3] 评估机构违规详情 - 金证评估受富煌钢构委托，对中科视界股东全部权益价值进行评估，采用收益法评估结果为11.4亿元 [3] - 评估过程中未保持充分独立性，在缺乏充分业绩预测支撑材料的情况下，应上市公司要求通过调整盈利预测数据提供了多套估值方案 [3] - 对主要客户及订单核查验证工作执行不到位，未发现中科视界与四家客户的业务不应在2024年确认收入，致使中科视界虚增2024年营业收入2465.64万元 [3] - 还存在未对盈利预测关键支撑材料进行必要核查验证、未记录其他权益投资价值评定估算过程、评估结论形成日早于重要评估资料获取日等违法事实 [3] - 安徽证监局对金证评估处以250万元罚款，对项目负责人孙某刚及签字评估师赖某磷、谢某凯三人给予警告并分别处以60万元罚款 [3] 财务顾问机构违规详情 - 华泰联合证券和国元证券作为财务顾问，在出具专业意见过程中未对标的公司收入确认跨期问题保持充分职业审慎 [4] - 未充分核查中科视界与部分经销类客户的交易实质，导致制作、出具的独立财务顾问报告存在不实记载 [4] - 项目主办人刘某、于某祥、杨某杰、刘某昊对违规行为负有主要责任，被采取出具警示函的行政监管措施并记入证券期货市场诚信档案 [4] 收购方与标的公司先前处罚 - 中科视界涉及虚增2024年营业收入2518.74万元，导致《报告书（草案）》存在虚假记载 [5] - 未披露相关关联交易，存在重大遗漏；披露的标的股权持股情况存在虚假记载 [5] - 安徽证监局对中科视界给予警告并处以700万元罚款；对富煌钢构给予警告并处以600万元罚款 [5] - 时任富煌钢构董事长杨某斌被处以380万元罚款；时任中科视界董事长周某凡、总经理苗某冬分别被处以350万元罚款 [5] - 其他多名时任高管被给予警告并分别处以200万元罚款 [5] 相关内幕交易案件 - 富煌钢构董事长杨某斌于2024年11月18日召开会议讨论并购可行性，参会人员包括安徽富某建设有限责任公司常务副总裁赵某龙 [6] - 当事人吕某峰与赵某龙是翁婿关系密切，在内幕信息敏感期内存在通话、会面 [6] - 吕某峰控制使用“高某”等3个证券账户，于2024年12月2日、5日累计买入“富煌钢构”1789.02万元，内幕信息公开后全部卖出，合计盈利231.05万元 [6] - 账户组交易行为呈现借钱买入、一日集中连续买入、亏损卖出其他股票买入“富煌钢构”等明显异常特点 [6] - 安徽证监局决定没收吕某峰内幕交易违法所得231.05万元，并处以924.19万元罚款 [6]