文章核心观点 - 文章核心观点是 个人所得税退税并非意外之财 而是纳税人多缴税款的无息贷款 调整预扣税和充分利用税收减免可避免资金被政府无偿占用 [1][2][3] 多缴税款的原因 - 多缴税款的主要原因包括 使用过时的W-4表格、错过税收减免和未申请税收抵免 [2] - 双收入家庭、拥有股权补偿或奖金的人士普遍预扣过多税款 [2] - 许多人忘记扣除退休金供款或健康储蓄账户供款 导致向国税局多缴税款 [2] 预扣税错误的迹象与影响 - 大额退税是预扣税过多的直接证据 意味着国税局全年无息占用纳税人的资金 [3] - 预扣过多的迹象包括 退税金额过大（例如常规性收到1000美元或以上）、奖金发放后实发工资不一致以及实得工资意外偏低 [4] - 同时从事副业、自由职业或第二份工作需要更新多份W-4表格 也是预扣可能不准确的信号 [4] 常被忽视的税收减免 - 纳税人常错过的税收抵免包括 储蓄者抵免、儿童及被抚养人看护费用抵免、学生贷款利息扣除以及HSA或IRA供款扣除 [5] - 租房者常忽视州级福利 房主则错过能效抵免 [5] - 许多人未能扣除通过工资单进行的慈善捐赠或股票捐赠 [5] 如何检查与调整预扣税 - 调整W-4表格以反映被抚养人、税收抵免和实际收入 可快速纠正预扣过多问题 [3] - 进行年中税务预估是确保预扣税与实际纳税义务匹配的有效方法 [3] - 检查工资单上的年初至今预扣税金额 并使用税务估算器与预估收入进行比较 以发现差异 [6] - 若获得股权补偿 应进行年中审查 因为限制性股票单位和奖金可能在不经意间将纳税人推入更高税级 [6]

税收政策核心变化 - 新税收法案《One Big Beautiful Bill》的条款已生效 并追溯至今年年初[1] - 法案包含针对小费 加班费 州和地方税扣除以及小企业扣除的永久性减税措施[3] 个人纳税人应对策略 - 纳税人应更新2026年税务预估 以反映新的永久性扣除项 避免多缴税款[3] - 州和地方税扣除上限提高至4万美元 并随通胀调整 使高税率州的中高收入纳税人受益[4] - 当调整后总收入超过50万美元时 相关税收优惠开始逐步取消[5] - 建议纳税人比较在新限额下分项扣除与标准扣除哪个更有利[5] 小企业税收优惠 - 20%合格商业收入扣除成为永久性税收减免[6] - 转嫁实体税扣除限制取消 为企业在州层面减税提供更大灵活性[7] - 年收入低于3100万美元的小企业可根据第174条获得追溯至2022和2023年的税收减免 并有机会申请退税[7] 能源项目税收抵免 - 能效建筑和可再生能源项目应加速推进 需在2026年6月30日前完成符合45L和179D条款的项目[8] - 风能和太阳能项目需在2027年底前投入运营才能获得全额税收优惠[9] - 新工业设施的建设时间需谨慎规划 在符合条件的时间窗口内完成可申请100%的资产奖金折旧[9]

文章核心观点 距离报税截止日期仅7天，H&R Block为纳税人提供最后时刻的报税建议，帮助他们获得最大退款 [1]。 分组1：行业现状 - 2025年的报税申请量比去年略低，数百万纳税人将匆忙在4月15日截止日期前完成报税 [1] 分组2：公司服务与优势 - H&R Block由税务律师、注册会计师和注册代理人组成税务研究所团队，持续监测和分析联邦及州税法变化，使公司6万名税务专业人员和自助产品能应对纳税人的独特情况 [2] - 公司每年帮助超2000万客户获得应得收入，提供减少税务负担和最大化退款的建议 [3] - 提供免费的Second Look®税务审查，可检查长达三年的纳税申报单，查找遗漏的抵免或扣除项目 [4] - 提供多种资源和灵活的申报选项，帮助纳税人自信申报并获得最大退款 [5] 分组3：报税建议 最大化退款的税法建议 - 即使无法支付税款也应按时申报，未按时申报的罚款是未按时付款罚款的10倍 [3] - 仔细核对受抚养人，赡养老人、成年子女或非亲属可能可将其列为受抚养人以获得额外抵免或扣除 [3] - 不要遗漏常见的抵免和扣除项目，如教育抵免、儿童税收抵免、劳动所得税收抵免等 [3] - 未达到最低收入门槛的个人也可考虑申报，可能符合某些可获得退款的抵免条件 [3] - 退休计划/个人退休账户提前取款有两项新例外情况，可免10%罚款 [3] - 12月通过的立法允许报税人在不逐项列出的情况下申报未获保险赔偿的损失 [3] - 所有人尤其是零工、副业者和在线卖家应注意新的1099 - K规则，在线销售和第三方支付应用的报告门槛从2万美元降至5000美元 [3] 无法按时申报的处理建议 - 无法在4月15日截止日期前报税，可申请延期至10月15日，但延期申报不意味着延期付款 [7] - 需在4月15日前估算税务责任并支付应缴金额以避免罚款，受自然灾害影响的纳税人可能已获IRS自动延期，可先查看IRS网站 [8] 分组4：公司业务模式 - 协助申报：可在一小时内完成申报，有多种方式选择，公司在各州有9000个办事处，多数美国人附近5英里内有其办事处，很多提供当日预约服务 [13] - 自助在线申报：使用公司的自助在线申报工具，有AI税务协助和实时税务专家支持，付费版可免费无限提问并获得实时支持 [13] - 税务专家审核：使用公司自助税务申报服务的纳税人可在在线申报过程中随时添加税务专家审核，专家会审核申报单并代客户签署和提交 [13] - 自助软件：可下载受数百万美国人信赖超20年的获奖桌面软件 [13] 分组5：公司简介 - H&R Block通过全球税务准备服务、金融产品和小企业解决方案，为客户和社区提供帮助并增强信心，融合数字创新与专业知识，还通过移动银行应用Spruce帮助人们更好地理财，通过Block Advisors和Wave为小企业主提供全年簿记、工资单、咨询和支付处理解决方案 [12]