近期，税收领域针对个人境外收入的征管动态备受瞩目。上海、浙江、山东、湖北等地税务部门纷纷开展对纳税人境外收入的风险应对通报，陆续发布税 务检查警示通知，依法对多名中国境内居民个人的境外收入个人所得税税款及滞纳金进行追缴，补缴金额从十几万到上百万不等。与此同时，随着个税年 度申报期限（6月30日）的临近，很多纳税人收到税务机关提示，要求对境内、境外全部收入和纳税申报情况进行梳理，如有疏漏需在汇算清缴期间补充 申报或整改。这一系列举措标志着我国对于个人境外收入的个税征管进入了一个全新的强化阶段。 1. 大数据驱动的 "五步工作法" 常态化 各地税务部门已构建起以税收大数据为基石的系统化检查流程。借助 "提示提醒、督促整改、约谈警示、立案稽查、公开曝光" 的 "五步工作法"，层层深 入推进风险管控。通过对纳税人涉税数据的全方位收集与深度分析，精准定位境外收入未申报或申报不实的风险点，实现对个人境外收入纳税情况的高效 监管。例如，税务机关利用大数据比对纳税人跨境资金流动、金融账户涉税信息以及出入境记录等，识别出可能存在境外收入未申报的疑点纳税人，进而 展开针对性的税务风险管理。 2. 跨境税务信息透明化加速 随着通用 ...

全球税收环境与中企出海挑战 - 世界进入特朗普2.0"关税泡泡"时代，中国企业面临"不出海便出局"的抉择，加速海外投资布局[1] - 地缘政治博弈、各国税制差异、跨境重复征税及国际反避税监管构成主要挑战[1] - 境外常设机构认定、转让定价调整、税收协定适用等实务问题频发，叠加国内合规申报要求，企业需系统性税务风险管理能力[1] 培训课程核心内容 - 课程聚焦国际税收基础框架、企业出海税务风险及优化策略，涵盖投资架构设计、转让定价、反避税合规等关键议题[10][11][12] - 重点分析东南亚、欧盟、美国及"一带一路"沿线国家税务环境，结合制造业、跨境电商等四大行业案例研讨[14][15][16] - 课程目标包括掌握税收协定应用、防范BEPS风险、优化全球税负结构及提升跨境争议解决能力[17][18] 课程结构与讲师背景 - 课程分五大模块：国际税收框架（OECD/UN范本）、风险排查（常设机构/资本弱化）、优化策略（控股架构/供应链税收）、国别分析、案例研讨[10][11][12][14][15] - 讲师赵国庆兼具税务系统实战经验（5A税务集团技术总监）与学术背景（北大/人大校外导师），发表论文100余篇[3] 课程安排与报名信息 - 2025年6月21日在深圳举办，全天授课+答疑，原价1280元限时优惠价780元[4][5][16] - 报名通过扫码或联系龙老师15309013677，退款政策按开课时间阶梯执行（开课10天前可全额退款）[5][7][21]

税务检查与合规趋势 - 全国各地税务部门针对个人境外收入开展系统化检查，运用"五步工作法"追缴税款及滞纳金，涉及补缴金额从十几万到上百万不等 [2] - 临近个税年度申报期限（6月30日），税务机关通过提示信息督促纳税人梳理境内外收入并补充申报 [2] - 税收征管法规完善和智慧税务升级使个人境内外涉税信息透明化，传统"共识"可能隐含合规风险 [2] 税务居民身份误区 - 境外永久居民身份证、绿卡等与税务居民身份不等同，注销内地户籍不一定改变中国税务居民身份 [3] - 中国税务居民分为有住所和无住所两类，"住所"指因户籍、家庭、经济利益关系在中国习惯性居住，此类居民全球收入均需纳税 [3] - 取得境外身份后仍习惯性在中国居住的个人可能被认定为有住所居民，无法通过离境超30天重置"六年规则"避税 [3] 境外收入税务处理误区 - 海外股票买卖投资收益不普遍适用中国暂免个税政策，仅限特定情况如沪港通、深港通 [4] - 海外股息红利不适用中国差别化征税政策，需区分不同市场及渠道的税收优惠差异 [4] - 中国税务居民的全球所得均需申报个税，与资金是否汇回境内无关 [4] 反避税风险与监管强化 - 缺乏商业合理性的安排（如海外控股公司长期不分配利润）可能触发个税反避税条款，需补缴20%个税及利息 [5] - CRS推动跨国税务信息透明化，中国税务居民海外金融账户信息已定期交换至税务总局 [5] - 金税四期、智慧税务等技术手段提升税务机关识别征管漏洞的效率 [5] 常见问题澄清 - 取得境外身份（如香港永久居民身份证、美国绿卡）不等同于非中国税务居民 [6] - 注销中国户籍不必然终止中国税务居民身份 [6] - 分红资金留存海外公司或股东借款不还款可能被视同分配利润征税 [7] 合规建议 - 综合评估户籍、居住情况、家庭成员身份以确定税务居民身份变化 [10] - 梳理境内外收入类型、金额、费用扣除及已缴税凭证 [10] - 根据收入类型和居民身份判断税收优惠政策及税收协定适用性 [10] - 中国税务居民需在6月30日前填报境外所得年度申报表 [10]

2025年，BVI（英属维尔京群岛）政府实施了一系列新规，旨在提升国际金融中心的透明度和合规性。 最新修订的《商业公司法》及《有限合伙法》已于1月2日正式生效。 为了提高透明度并加强反洗钱、反避税的措施，BVI政府要求公司对股东名册(ROM)和受益拥有权信息 (BO)进行详细备案。对于许多公司来说，这是一个必须严格遵守的新规定，若未按时完成备案，将面 临合规风险。 01.新规详解 股东名册 英属维尔京群岛公司必须提交其股东名册副本进行归档。 1.对于2025年1月2日之前存在的公司，股东名册应在2025年6月30日之前提交。 2.同时根据新规定，从2025年开始，所有新注册的BVI公司必须在公司注册后的30天内，提交股东名册 （ROM）。如果公司股东发生变更，也需要在变更后的30天内更新并备案股东信息。 3.豁免情况： 归档股东名册的要求不适用于以下公司： (一) 公司在认可的证券交易所上市（见附件清单）; (二) 公司是根据《证券和投资业务法》认可的私人、专业、公共或私人投资基金; 或 (三) 公司是《证券及投资业务（孵化器及核准基金）规例》下的孵化器或核准基金。 注意：符合豁免条件的公司必须在2025年6 ...