制度修订背景与目的 - 为深入贯彻党中央、国务院决策部署，进一步完善举报制度，有效回应市场关切，弘扬公正担当的“吹哨人”文化，更好适应资本市场高质量发展和监管执法工作要求，中国证监会会同财政部修订并施行了《证券期货违法行为“吹哨人”奖励工作规定》 [1] 制度名称与定义修订 - 制度名称从《证券期货违法违规行为举报工作暂行规定》修改为《证券期货违法行为“吹哨人”奖励工作规定》，新增概念定义以更好体现“吹哨人”正义担当精神，强调专业特点，突出激励导向，并符合国际惯例 [2] 奖励条件完善 - 将严重破坏证券期货市场秩序、严重危害金融安全、严重侵害投资者合法权益的重大案件纳入奖励案件范围 [3] - 可奖励案件条件从罚没款金额10万元提升为100万元 [3] - 按要求补充材料的匿名“吹哨人”以及在违法行为中起次要或辅助作用的“吹哨人”，符合条件的也可予以奖励 [3] - 明确“吹哨人”撤回线索和妨碍、阻碍违法行为查处的不予奖励 [3] 奖励标准提高 - 奖励金额由案件罚没款金额的1%提升为3% [4] - 提供重大违法行为线索的奖金上限从10万元提升为50万元 [4] - 提供的案件线索在全国有重大影响，或涉案数额特别巨大，或“吹哨人”为内部知情人员的，每案奖金上限从30万元、60万元统一提升至100万元 [4] 办理要求规范 - 明确依法秉公处理、分级负责办理、严格保密信息、充分保护“吹哨人”合法权益的工作原则 [5] - 明确接收线索渠道及处理职责分工，设立专门机制，线索处理单位可征得内部知情人员同意后请其协助核查 [5] - 进一步规范办理程序和线索处理方式，“吹哨人”可通过网络平台查询线索处理程序性信息 [5] 奖励程序优化 - 中国证监会根据奖励案件数量、奖励金额测算情况和当年部门预算情况批次实施“吹哨人”奖励工作 [6] - 启动奖励程序后，中国证监会公布拟奖励案件名单、奖励时间安排、确认登记程序等，同步由中国证券投资者保护基金有限责任公司协助办理相关工作 [6] - 明确“吹哨人”登记确认期限为3个月，奖励资金纳入中国证监会部门预算 [6] - 在案件罚没款入库金额能够覆盖奖励金额后启动奖励程序，一起案件奖励一次，案件奖金总额不超过罚没款实际收缴金额 [6] “吹哨人”保护机制 - 对“吹哨人”身份信息实行匿名管理，因核实情况、实施奖励而需使用其身份信息的，应当履行登记手续 [7] - 严格规范收集处理内部知情人员个人信息，任何单位和个人不得以暴力、胁迫、诽谤、泄露隐私等违法手段打击报复“吹哨人” [7] - 发行人、上市公司等机构打击报复“吹哨人”的，按照公司治理、内部控制存在缺陷处理，合规风控、督察稽核人员参与的从重处理 [7] 监督问责机制健全 - 加强对线索处理履职不力的追责问责，线索处理单位工作人员对“吹哨人”提供的重大违法行为线索不履行职责、玩忽职守、徇私舞弊影响查处工作的，视情节轻重依法依规作出处分，涉嫌犯罪的移送司法机关处理 [8]