核心问题概述 - 中伦律师事务所在为银川威力传动技术股份有限公司首次公开发行股票提供证券法律业务时，因查验程序不规范和法律意见书不规范被出具警示函 [1] - 公司因在为上市公司和而泰出具的法律意见书中出现“临死股东大会”等严重文字错误，此前已收到警示函 [3][8] 具体违规行为：银川威力传动项目 - 查验程序不规范：无询证函发出和收回记录，工作底稿中询证函均为复印件且部分缺失，未对未收回原因及函证不符事项采取进一步核查措施 [6] - 现场核查记录不规范：核查记录仅有调查律师签字，缺少被调查方签名或拒绝签名说明 [6] - 重大合同查验不充分：仅调取框架性协议，未对合同的合法性、有效性采取必要且充分的查验 [6] - 重大事项核查缺失：在与发行人签字会计师、财务总监的面谈中，缺少对发行人是否存在对外重大担保事项的内容 [6] - 法律意见书声明内容遗漏：未明确载明“保证本法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确”的法定声明内容 [6] 具体违规行为：和而泰项目 - 法律意见书存在严重文字错误，将“临时股东大会”误写为“临死股东大会” [8] - 存在事后编制核查验证计划并报送质控内核的问题 [9] - 律师见证股东大会召开过程不完整 [9] 监管措施与要求 - 宁夏证监局对中伦律师事务所采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案 [7] - 监管要求公司高度重视问题，健全内控管理，采取有效措施整改，并于收到决定书30日内提交书面整改报告 [7] - 在和而泰项目中，深圳证监局对公司负责人及经办律师赖继红、刘方誉、庄颖采取出具警示函的监管措施 [9] 公司背景 - 中伦律师事务所创立于1993年，是中国规模最大的高质量综合性律师事务所之一 [9] - 公司拥有包括近400位权益合伙人在内的2200余名专业人士，业务范围遍及全球 [10]