税收法规变更 - 2026年将实施关键的税收规则变更 这些变更可能直接影响个人财务及未来退休规划[1] 新增税收抵扣 - 根据《一揽子美好法案》 65岁及以上个人申报者可申请额外6,000美元税收抵扣 联合申报的已婚夫妇最高可申请12,000美元 此抵扣在现有标准抵扣之外[2] - 此项税法变更于2025年开始 将持续至2028年[3] - 该新增抵扣设有收入限制 调整后总收入超过75,000美元的个人或超过150,000美元的联合申报者可能不符合资格[3] 利用税收抵扣的策略 - 为充分利用该政策 可考虑进行罗斯转换 未来几年 65岁以上纳税人可在零税负下将12,000美元税前个人退休账户资金转换为免税的罗斯个人退休账户 若每年转换12,000美元 将形成一个48,000美元且免税增长的罗斯个人退休账户[3] 2026年边际税率 - 美国国税局近期发布了2026年边际税率 最高税率档位37%保持不变 适用于收入超过640,600美元的个人或超过768,700美元的联合申报者[4] - 其他税率档位包括 收入超过256,225美元适用35% 超过201,775美元适用32% 超过105,700美元适用24% 超过50,400美元适用22% 超过12,400美元适用12% 收入在12,400美元及以下适用10% 联合申报者的收入门槛加倍[5] 税率对退休规划的影响 - 新税率可能影响退休账户的取款策略 需明确自身所属税率档位并据此规划取款 通过分散或延迟取款以避免因取款过多而进入更高税率档位 从而节省资金[4][5]