社会保障信托基金状况 - 社会保障管理局OASI信托基金预计将在2032年底前耗尽资金[1] - 支出在《单一宏大法案》下加速是导致该状况的原因之一[1] - 未来七年政府可能采取的措施包括削减福利、提高退休年龄或增加税收[1] 罗斯转换策略分析 - 罗斯转换涉及将资金从传统IRA账户转移至罗斯IRA账户[3] - 转换金额需缴纳所得税但后续增长和提取均免税[3] - 税务专家指出税率很可能在未来再次上升可能在2026年中期选举后[3] - 罗斯账户提取不计入调整后总收入有助于规避社会保障可能实施的收入调查[4] - 《单一宏大法案》包含的减税政策使当前成为预付税款的有利时机[2] 房地产税务规划 - 当前主要住宅出售享受资本利得税豁免单身人士25万美元已婚人士50万美元[5] - 该税收漏洞可能因政府增加财政收入而取消[5] - 退休人员可考虑当前出售房产以利用现有税收优惠[5] - 需注意共管公寓或业主协会费会逐年上涨对固定收入退休人员构成压力[6] 资本利得税政策展望 - 部分民主党候选人曾提议提高高收入者的资本利得税率[7] - 随着联邦支出赤字扩大类似增税提案可能增多[7]

罗斯转换概述 - 将401(k)退休基金转换为罗斯IRA可提供免税增长和退休后免税提取的机会 同时规避最低提取要求规则[2] - 罗斯转换的显著缺点是需要预先支付大额税款 转换的资金将作为普通收入征税[2][5] 转换的潜在财务影响 - 一次性大额转换可能导致税负大幅增加 例如年收入10万美元的纳税人将50万美元401(k)转换为罗斯IRA 其一次性税单估计为17.7万美元 比正常税额增加约16.3万美元[5] - 采用渐进式转换策略可帮助管理税务后果 例如分七年逐步转换 累计联邦税单约为15.3万美元 相比一次性转换节省约1万美元 同时转换至罗斯IRA的金额因投资回报可能更高[6] 转换策略与考量 - 渐进式转换通过将转换金额控制在较低税档内来部分减轻初始税负 例如年收入10万美元的纳税人每年转换最多91,950美元 可停留在24%的税档 当年一次性税单约为3.6万美元 税额增加约2.2万美元[6] - 投资组合价值变动 收入变化以及转换资金有五年的提取限制等因素 可能使罗斯转换在某些情况下不适用[2]