监管处罚案例 - 江苏证监局对永拓会计师事务所作出行政处罚 这是2019年《证券法》修订以来首次禁止审计机构从事证券服务业务[1] - 永拓所在三家上市公司审计执业中存在未勤勉尽责违法行为 具体涉及恒久科技、鸿达兴业和科林环保项目[1] - 对永拓所的处罚包括禁止从事证券服务业务 罚没款共计超过6500万元[2] 违法违规行为细节 - 策划财务舞弊充当造假掮客 永拓所主动介绍恒久科技与鸿达兴业开展虚假业务 设计走账路径并参与资金划转以掩盖违法事实[1] - 沦为造假帮凶公然篡改财务数据 在鸿达兴业项目中配合公司虚构审计调整分录 篡改合并财务报表 导致其2020年至2022年年报存在虚假记载[1] - 选择性失明突破职业操守底线 在部分项目中签字会计师未实际参与审计 首席合伙人知悉后仍签发无保留意见报告 在监管部门明确通报违法线索后仍出具虚假记载报告[1] 对责任人员的处罚 - 对项目合伙人、签字注册会计师陈晓鸿罚款400万元并采取终身证券市场禁入措施[2] - 对首席合伙人吕江处以市场禁入10年并处罚款200万元[2] - 对其他责任人员处以20万元至120万元不等的罚款[2] 监管态度与市场影响 - 此次重罚彰显了监管部门对资本市场违法违规零容忍的鲜明态度[2] - 只有持续加大对违法违规行为的全链条追责力度 才能形成健康的资本市场生态[1][2]