文章核心观点 - 对于拥有传统IRA或401(k)等延税退休账户的退休人员而言，73岁是一个关键年龄，因为必须开始提取规定最低取款额[1] - 提取的RMD资金需缴纳所得税，但部分州提供免税政策[4][5][6][9] - RMD资金不能滚存至其他延税退休账户，但可投入应税经纪账户或符合条件的罗斯IRA进行再投资[6][7] - 退休人员仍可通过罗斯IRA或健康储蓄账户等工具，以节税方式进行RMD资金的再投资[8] RMD的税务处理 - 所有从延税退休账户中取出的RMD资金均构成应税收入，无论其用途如何[4] - 阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿和怀俄明这九个州不征收州所得税，因此这些州的居民无需就RMD缴纳州税[4][5][6] - 伊利诺伊、爱荷华、密西西比和宾夕法尼亚四个州虽有所得税，但不对退休收入征税，因此这些州的居民也无需就RMD缴纳州税[6][9] RMD资金的再投资限制与途径 - 美国国税局不允许将RMD资金滚存至另一个享有税收优惠的退休账户[6] - 许多退休人员将RMD资金转入应税经纪账户，并投资于股票、债券、ETF或其他资产[6] - 一个例外是，在满足资格要求的前提下，可以将RMD资金再投资到罗斯IRA中[7] 节税投资策略 - 尽管不能将RMD资金滚存至传统IRA或401(k)，但仍可通过节税方式进行投资[8] - 罗斯IRA是一个典型例子，其所有投入的资金均可免税增长[8] - 将RMD资金投资于健康储蓄账户也是一种选择，该账户能提供显著的税收优势[8]

401(k)退休储蓄计划 - 参与401(k)计划是为财务稳定的退休生活做准备的重要部分 但仅依靠社会保障金（Social Security）生活可能意味着需要大幅缩减开支 因此建立个人退休储备金更为理想 [1] 应避免的三大错误 - 错误一：未获取全额雇主匹配 雇主提供的401(k)匹配资金相当于免费资金 放弃匹配即拒绝一笔长期增值的财富 例如 若雇主今年提供3000美元匹配而个人仅缴存2000美元 则相当于放弃了1000美元 以8%的年化收益率计算 这1000美元在40年后可能增值至近22000美元 [3][4][5] - 错误二：忽视投资费用 401(k)计划中的投资选项（如目标日期基金）可能附带高昂费用 这些费用会长期侵蚀投资回报 且目标日期基金通常是默认投资选项 若投资者未主动选择 资金可能自动投入此类高费用基金中 [6][8] - 错误三：放弃罗斯（Roth）选项 放弃罗斯选项可能导致退休后选择更少且税负更高 [7]

文章核心观点 - 退休规划中存在一些普遍误解 这些误解可能长期侵蚀退休人员的未来收入 资深遗产规划律师指出了最常见的误区及其避免方法 [1][2] 关于社会保障（Social Security）的误解 - 最大的误区之一是因厌倦工作而在62岁提前申领社会保障金 这将导致终生锁定在较低的月度福利水平 [3] - 在达到完全退休年龄（1960年或之后出生者为67岁）之前申领 会减少月度福利并可能触发收入限制 [3] - 在达到正常退休年龄前 如果领取福利时的收入超过限额 社会保障金将会停发 [4] - 提前申领社会保障金导致的终身总损失可能在12万至30万美元之间 [4] 关于退休金提取策略的误解 - “4%规则”常被视作硬性规定 但其初衷仅是一个粗略估算 并未考虑市场波动 [5] - 若经历十年高通胀 严格按4%规则提取将导致购买力下降 [5] - 建议根据通胀和市场变化调整提取额 并每年监控投资组合以掌握财务状况 [5] 关于退休计划费用的误解 - 并非所有退休计划的费用都相同 一些共同基金可能收取基金总投资的1%或更高费用 [6] - 相比之下 大多数401(k)计划仅收取0.5%的费用 [6] - 费用差异长期累积可能导致重大损失 [6]

研究核心发现 - 一项针对2009年至2013年间1000个最大401(k)计划的研究发现，超过一半（54%）的计划向参与者提供了至少一个与计划记录保存者分享收入的投资基金选项[3][6][8] - 与记录保存者分享收入的基金被添加到计划投资菜单中的可能性，比不分享收入的基金高出约60%，且一旦被添加就更不容易被移除[6] - 这些分享收入的基金通常未能通过较低的前端费用来抵消更高的隐藏成本，也未能提供优于平均水平的回报来弥补收入分享部分带来的影响[7] 401(k)计划投资结构 - 研究发现，平均每个401(k)计划为典型参与者提供约22种不同的投资选项，这些基金选项平均来自7家不同的公司[5] - 在可供选择的投资中，约40%与401(k)提供商（即记录保存者）有关联，其余60%的基金来自第三方[5] 对参与者的潜在影响 - 如果参与者不了解其投资选项的成本，可能导致支付比预期更高的费用却获得更弱的回报[4] - 每年即使仅损失一两个百分点的收益，长期累积也可能导致退休时价值损失数千美元[4][8] - 计划管理员更倾向于选择那些除了传统费用外还能向他们支付更多报酬的基金，这可能与储蓄者的最佳利益相悖[3][7]

文章核心观点 - 一起因人事数据录入错误导致员工长期被排除在公司401(k)退休计划之外的案例 揭示了企业薪酬福利管理系统中人为错误的潜在严重后果 并引出了美国国税局对此类错误的纠正规定 [1][2][3] 事件描述 - 一名47岁的员工因其雇主将入职日期误录为出生日期 导致系统判定其年龄为0岁 从而多年无法加入公司的401(k)计划 尽管多次询问 均被告知注册将“自动”完成 [1][2][3] - 该错误最终由员工致电薪酬服务公司后发现 而未能更早被发现 因为雇主按规定需对401(k)计划进行年度合规审查并核实员工资格 [4] 法规与纠正措施 - 根据美国国税局规定 若符合条件的员工被错误地排除在401(k)计划之外 雇主必须进行纠正 即进行合格的非选择性供款 [5] - 典型的纠正供款金额为员工本应递延金额的50% 外加任何损失的收益 雇主还必须补上在此期间本应支付的匹配供款 [6] - 如果错误被及时发现 国税局可能允许在某些安全港规则下进行较小的纠正 [6]