全球加密货币税务监管框架生效 - 一项针对加密货币逃税的全面打击措施于周四生效 英国及其他47个国家根据经合组织制定的新规则启动了数字资产的强制性交易报告[1] - 根据新规 主要加密货币交易所必须为英国客户收集完整的交易记录 包括购买价格、出售金额和利润 同时向英国税务海关总署报告用户的税务居住地详情[1] 加密资产报告框架实施计划 - 英国是首批实施加密资产报告框架的国家之一 英国税务海关总署将从2027年开始自动与参与国的税务机关共享交易所提供的数据[2] - 所有欧盟国家、海峡群岛、巴西、开曼群岛和南非都将通过此系统接收信息[2] - 共有75个国家承诺实施CARF规则 阿联酋、香港、新加坡和瑞士等加密中心计划于2027年开始执行 2028年开始交换信息[3] - 美国将于2028年实施该框架 并于2029年开始信息交换[3] 监管行动与市场反应 - 英国税务海关总署加强合规行动 在2024-25纳税年度发出了65,000份合规通知信 较上年度的27,700份增加了超过一倍[4] - 英国今年的自我评估纳税申报表首次包含了专门用于申报加密货币收益和损失的栏目[5] - 尽管监管趋严 零售行为显示对数字资产的持续信心 在预算案公布前的几周内 CoinJar交易所的英镑存款额比取款额高出16%[5] 各国税收政策分化 - 各国对加密货币的税收处理方式差异显著[6] - 例如 日本2026年税改将对注册金融机构处理的“特定加密资产”收益实行20%的统一税率 取代目前最高可达55%的税制[7]

全球加密货币税收新规CARF的实施 - 2026年将成为全球加密货币税收的转折点 英国与近50个国家将开始实施加密资产报告框架 旨在使加密货币交易受到与传统金融资产同等水平的税务审查[1] - 总计有75个国家承诺实施CARF 其中48个司法管辖区正在推进 包括欧洲、亚洲、非洲和南美洲的许多国家 美国预计于2028年实施 数据交换于2029年开始[4][5] CARF框架的具体内容与要求 - CARF由经济合作与发展组织制定 旨在解决税务机构认为日益严重的盲点 即未申报的加密货币利润[3] - 根据该框架 加密货币交易所和其他服务提供商必须收集用户的详细信息 包括其税务居住地 并向当地税务机关报告年度交易数据 这些数据将在参与国之间进行国际共享[3] - 该框架建立在现有的用于传统金融账户的共同报告标准基础上 但CARF将范围明确扩大到加密资产 包括加密货币、稳定币、NFT以及涉及中介的某些DeFi安排[5] 对加密货币用户及行业的影响 - 对于日常加密货币用户而言 在税收雷达下飞行的时代即将结束[2] - 参与司法管辖区的个人 尤其是高净值交易者 将面临更严格的审查 未申报的收益可能导致审计、补缴税款、利息和罚款[5][7] - 英国对加密货币的资本利得税最高可达20% 在直接数据反馈下将更容易执行[7] - 新法规强制执行强制性的KYC和数据共享 这可能会阻止注重隐私的用户 促使一些人转向DeFi或自托管钱包[7] 英国的实施时间表 - 英国是首批采用者之一 从2026年开始 为英国用户服务的交易所将被要求收集必要数据 跨境信息共享计划于2027年开始[4]