2026年退休规划与社保收入分析 - 文章核心观点为 计划于2026年退休的个人 若仅依赖社会保障金作为唯一收入来源 将面临财务挑战 需考虑补充收入或延迟退休以改善财务状况 [1] - 2025年11月 退休人员的平均每月社会保障福利为2,013.32美元 预计2026年将获得2.8%的生活成本调整 [3] - 2026年 Medicare Part B的月保费为202.90美元 该费用将从每月社保福利中扣除 从而可能减少实际到手金额 [4] - 综合考虑社保福利与医保保费后 2026年退休人员每月实际可支配收入可能仍接近2,013.32美元 即每年略高于24,000美元 该收入水平被认为并不宽裕 [5] 退休财务准备策略 - 若退休后仅依赖社保收入 一种解决方案是延迟退休 以积累更多的个人退休账户或401(k)计划资金 [6] - 举例说明 若延迟退休两年 期间向个人退休账户存入12,000美元 这笔资金虽不多 但可用于应对突发或一次性大额支出 为社保月收入提供补充 [7][9] - 另一种策略是 若无法继续全职工作 可考虑兼职或零工工作以增加总体收入 [8]

核心观点 - 衡量退休准备的关键指标并非401(k)等单一账户的余额 而是综合所有退休资源后能够替代退休前收入的比例 即收入替代率 [2] - 即使拥有百万美元退休储蓄 其产生的年收入可能仍不足以维持退休前的生活水平 需进行更全面的规划 [3] 退休储蓄现状与认知差距 - 2025年一项调查显示 美国人平均认为需要130万美元才能退休 但近一半人预计退休时储蓄将不足50万美元 [3] - 采用经典的4%提取规则 100万美元本金每年仅能产生4万美元的税前收入 [3] - 现实情况更为严峻 即将或已退休的婴儿潮一代平均401(k)余额约为25万美元 X世代约为19万美元 按4%提取每年仅能替代约1万美元收入 [4] 收入替代率的具体目标与计算 - 传统财务建议通常以替代退休前税后收入的75%作为合理起点 其他规划者则建议80%至85%的替代率 [6] - 社会保障福利旨在替代约40%的退休前年收入 低收入工人替代比例更高 高收入者则更低 [7] - 富达内部分析显示 没有养老金的家庭需要足够的储蓄来替代至少45%的退休前收入 剩余部分由社会保障和更低的退休税负填补 [7] - 大多数家庭应设定替代70%至85%退休前收入的总目标 通过结合储蓄提取和社会保障来实现 [9] 个性化退休规划方法 - 估算个人所需替代率的方法是 从目标替代百分比中减去预计的社会保障和任何养老金收入 剩余的差额即为储蓄需要提供的年度提取金额 [8] - 通过调整供款组合 申领社会保障的年龄以及使用年金等产品 可以实现个性化的收入替代目标 [9]

退休储蓄挑战 - 根据Schroders 2025年美国退休调查，53%的准退休人员担心退休储蓄不足以支撑生活[1] - 案例中65岁人士年收入7万美元，拥有50万美元401(k)储蓄，但退休面临资金不足问题[1] 退休收入标准 - 专家指出维持退休前类似生活水平通常需要税前收入的80%[2] - 案例中个人每月需4667美元，但其认为社会保险近1700美元加额外2000美元即可满足[2] 传统提取策略不足 - 应用4%退休提取规则，50万美元储蓄仅能提供约1667美元月收入，无法满足2000美元缺口[3] 延迟退休方案 - 近四分之一美国人选择延迟退休以降低储蓄目标并增加积累[4] - 持续工作可将更多收入投入退休计划，2025年65岁人群401(k)最高个人投入限额为31000美元，含雇主匹配可达77500美元[5] 社会保障福利优化 - 延迟退休至70岁可逐年增加社会保障福利[6] - 案例中若延迟至66岁，月福利增至约1850美元；至67岁可超过2000美元[6]

罗斯转换资格与条件 - 没有年龄限制 任何年龄均可进行罗斯转换 [1] - 无需劳动收入要求 只要IRA账户有余额即可进行转换 [2] 财富传承目标分析 - 转换决策应基于财富传承目标 特别是在开始领取RMD时更为重要 [2] - 若计划将全部财富捐赠给合格慈善机构 则不应进行转换 因为慈善机构接收IRA无需缴税 [5] - 若计划将财富留给子女等受益人 可考虑将全部IRA余额转换为罗斯账户 使受益人获得完全免税的资产 [7][8] 转换时机考量 - 退休后至开始领取RMD期间是转换的黄金窗口期 [3] - 但并非唯一机会 任何年龄均可考虑转换策略 [3] 税务影响管理 - 财务顾问可协助管理罗斯转换带来的税务影响 [3] - 完全转换至罗斯账户可确保受益人无需担心税务问题 但可能不是最节税的方案 [8]

2025年市场表现回顾 - 2025年对于股票和股票共同基金投资者而言是表现良好的一年 标普500指数全年上涨约18% 道琼斯工业平均指数上涨近13% 纳斯达克指数上涨约21% [1] 退休人员税务优化策略 - 向个人退休账户（非罗斯IRA）供款可降低应税收入 从而可能减少税负 即使已退休 若个人或配偶有来自咨询、合同或兼职工作的收入 仍可能具备IRA供款资格 [3] - 传统IRA供款没有年度收入限制 任何有劳动收入者均有资格 但供款可能无法全额抵扣 若参与雇主退休计划 IRA供款的可抵扣部分可能进一步减少 传统IRA的常规供款没有年龄限制 [4] - 健康储蓄账户是唯一允许以免税方式存入资金 免税增值 并为符合条件的医疗费用免税提取的账户 只要受高免赔额健康计划覆盖且尚未加入医疗保险即可供款 自雇自由职业者或企业主若拥有合格的HDHP也可开户 [5] - 与IRA类似 HSA供款可在4月15日纳税截止日期前进行 此举可降低应税收入 [6] 标准扣除与分项扣除选择 - 2025纳税年度 联合申报的已婚夫妇标准扣除额为31,500美元 单身申报者为15,750美元 对大多数纳税人而言 该金额超过其分项扣除总额 [7] - 值得计算个人分项扣除额（如慈善捐款、州税、抵押贷款利息）是否超过标准扣除额以带来税收优惠 超过调整后总收入7.5%的未报销医疗费用也可扣除 [7][8] - 在纳税年度末年满65岁或以上者 可享受额外标准扣除额：单身或户主申报为2,000美元 联合申报且双方均满65岁 则每位配偶可额外扣除1,600美元 [8] - 此外 在2025年至2028年期间 65岁或以上者每人可申请额外6,000美元扣除额 该扣除额对于修正调整后总收入超过75,000美元（联合申报者为150,000美元）的纳税人逐步取消 [9] 州和地方税收优惠 - 在少数几个州（佐治亚、印第安纳、爱荷华、密西西比、俄克拉荷马、南卡罗来纳、威斯康星） 在4月15日前向529教育账户供款可能有资格获得州税扣除 [9] - 在其他州 需要在适用纳税年度的12月21日前为账户注资 例如 在马里兰州 账户所有者或供款人每个受益人在该日历年度的供款可从州收入中扣除最多2,500美元 [10] - 州、县或市可能为65岁或以上者提供所得税减免或抵免 一些州还为老年人提供房产税减免 例如在华盛顿特区 老年人税收减免可将年度不动产税减少50% 但需申请 [11] 针对未来纳税年度的规划策略 - 已退休人员可通过全年规划来减少未来税负 例如策略性地管理所需最低提款额 年满73岁的当年必须进行首次RMD 但可延迟至次年4月1日 这将影响相邻两年的应税收入 [12][13] - 一个可能允许延迟雇主赞助的401(k)或403(b)计划RMD的例外情况是继续工作 [14] - 年满70岁半及以上 分项扣除额不足且有慈善意愿者 合格慈善分配是一种节税方案 QCD允许直接从IRA向合格慈善机构捐赠最多108,000美元 该捐赠额不计入应税收入 并可计入该年度的RMD [15][16] - 多位州也允许纳税人对合格慈善捐赠进行扣除或获得税收抵免 [16]