文章核心观点 - 婴儿潮一代和部分X世代父母以远低于市场价的价格将房产出售给子女 这为Z世代和千禧一代提供了独特的购房机会 但也伴随复杂的财务与税务影响[1][2] 代际财富转移与购房机会 - 父母计划提前退休并缩小住房规模 因此将市值为38万美元的房屋以20万美元的价格出售给子女 为子女提供了18万美元的即时资产净值并进入房地产市场[2] - 子女月收入为3100美元 无负债 信用良好 拥有4万美元储蓄 目前与室友合租月租金为500美元[1] 赠与权益的税务处理 - 房屋公平市场价值与售价之间的差额被视为“权益赠与” 可能影响赠与税 父母的医疗补助资格以及子女的抵押贷款结构[3] - 该赠与金额超过了2025年1.9万美元的年度赠与税免税额 父母需向美国国税局提交709表申报 但通常无需纳税 除非其已超过2025年1399万美元或2026年1500万美元的终身免税额[4] - 父母出售部分不太可能产生资本利得税 因为对于已婚共同报税的纳税人 出售主要居所享有50万美元的免税额 而房屋售价仅为20万美元[5] 对买方的资本利得税影响 - 买方的房屋成本基础为其购买价格20万美元 若未来出售 与按市价购买相比 可能产生更高的资本利得 但如果该房屋一直是其主要居所 则很可能有资格享受相关豁免[5] 医疗补助资格的影响 - 父母需考虑此次资产转移对未来申请医疗补助长期护理资格的影响[6] - 医疗补助对资产转移有五年回溯期 以低于公平市场价值的价格转让财产可能被视为不合格转移 从而触发一段时间的医疗补助资格罚则[7]

长期护理成本 - 全国半私有房间的养老院护理年平均成本超过94,000美元[3] - 长期护理费用可能迅速耗尽退休储蓄[2] 医疗保险覆盖范围 - 联邦医疗保险通常仅覆盖住院后短期康复性质的有限养老院停留[3] - 联邦医疗保险为65岁及以上人群提供健康保险，但对长期护理成本帮助甚微[2][3] 医疗补助资格与规则 - 医疗补助是一项经济状况调查计划，资格取决于满足严格的收入和资产限制[4] - 个人可计算资产上限通常不超过2,000美元，已婚夫妇中未接受护理的配偶可保留高达157,920美元资产[4] - 申请资格评估时设有五年回溯期，审查五年内的资产转移[7] 资产保护策略 - 特殊信托、房屋净值转移和年金等工具可帮助满足资格规则并保护资产[2][8] - 资产转移至个人或实体（如信托）是一种策略，但可能延迟医疗补助注册[6][7] - 适当的规划可以保护储蓄和财产免受医疗补助花费要求的影响[8] 医疗补助补偿机制 - 州医疗补助计划可能寻求补偿某些服务的成本，特别是对55岁及以上参保人的护理机构服务[9] - 对于55岁及以上的参保人，州医疗补助计划被要求从个人遗产中追偿护理机构服务的支付款项[9]