行业现状与需求 - 美国国家老龄化委员会估计，45%的老年人收入无法满足其需求 [1] - 辅助生活的平均成本为每月5,190美元 [1] - 许多老年人陷入困境并依赖家庭支持 [1] 典型财务困境案例 - 一名83岁老人每月需要约7,500美元的专业护理费用 [2] - 该老人每月有4,000美元社会保障和养老金收入，并拥有一套价值300,000美元且无债务的房产 [3] - 即使在此“良好”财务状况下，每月仍存在3,500美元的资金缺口，且可能迅速扩大 [3] 主要解决方案：房产变现 - 出售房屋是弥补未来数年每月资金缺口最现实的方式 [4] - 出售房产可获得300,000美元 [4] - 不建议将全部售房款存入支票账户 [4] 金融工具应用：年金 - 可考虑将300,000美元一次性投入即期年金，以立即开始获得月度收入 [5] - 单保费即期年金等计划可在老人余生提供更稳定的现金流 [5] - 其他退休账户（如IRA）中的部分或全部资金也可转换为即期年金 [5] 替代方案：住房净值利用 - 若不准备立即售房，可通过反向抵押贷款在居住期间利用房屋净值 [6] - 反向抵押贷款可为永久性搬迁决策争取时间 [6] 政府援助计划 - 医疗补助计划可能是一个可行的选项 [6]

长期护理的财务规划 - 长期护理费用高昂 预计2023年美国养老院私人房间月费中位数为9,584美元 到2033年可能上涨至近13,000美元每月 [3] - 医疗保险不覆盖养老院等长期护理设施费用 [1][9] - 提前规划至关重要 建议在退休前5至10年开始讨论此议题 [2] 长期护理保险 - 购买长期护理保险是支付养老院费用的主要方式之一 [1][18] - 购买年龄越早保费越低 健康55岁人群年保费在950至1,500美元之间 65岁时年保费上涨至1,700至2,700美元之间 [1] 医疗补助计划 - 医疗补助计划为低收入家庭支付长期护理费用 但设有严格的收入和资产上限 [7][8][9] - 各州资格要求不同 例如纽约州月收入上限1,677美元 总资产上限30,182美元 不将IRA或罗斯IRA计入总资产 [9] - 马萨诸塞州月收入上限1,215美元 总资产上限2,000美元 并将IRA计入总资产 [10] - 通过医疗补助遗产追回计划 政府可能追索资产以偿还养老院费用 [8] 资产保护策略：信托 - 设立不可撤销信托是保护资产免受长期护理费用侵蚀的有效工具 可将资产从个人所有权中剥离 [13][14] - 仅不可撤销信托有助于获得医疗补助资格 可撤销信托中的资产仍计入家庭总财富 [14] - 医疗补助通常设有5年“回溯期”审查申请前的财务交易 需提前规划 [15] 资产保护策略：退休账户 - 传统IRA需在73岁时提取规定最低分配额 提取金额计入年度收入上限 [11] - 罗斯IRA无规定最低分配要求 但部分州将其投资组合计入总资产 [11] - 养老院不能直接扣押退休账户或储蓄 但需提前规划以优化财务安排 [5] 综合规划建议 - 支付长期护理费用的选项包括自付、私人保险和医疗补助 [4] - 专家建议通过多元化投资、创收资产和长期护理保险来准备相关费用 [19] - 具体策略因个人情况、资产状况和居住州份而异 [19]

长期护理成本 - 2021年专业护理机构半私有房间的平均每日成本导致年费用超过94,000美元 [2] - 按此费率计算，一对夫妇若均需类似水平护理，350,000美元的IRA资金仅能支付约两年费用 [2] 长期护理服务使用情况 - 约35%的人会在养老院度过一段时间，且平均居住时间约为一年 [3] - 人们更可能使用成本较低的其他类型长期护理，如辅助生活和家庭护理助手 [3] 政府援助计划 - Medicare可为65岁以上人群覆盖最多100天的养老院护理费用 [4] - Medicaid可为经济能力有限人士支付无限期养老院居住费用，但申请人需满足严格的资产与收入限制 [4][5] - 部分州在确定Medicaid资格时不将IRA计入资产，但大多数州将其计入，申请人可能需先耗尽退休基金 [6] 满足Medicaid资格的策略 - 可通过将资产赠与家庭成员来满足经济状况调查，但通常需在申请Medicaid至少五年前进行 [7] - 若不遵守五年回溯期规定，被转移资产仍可能被计入资格审核，导致需先使用IRA支付费用直至资产达标 [7]

长期护理的财务挑战 - 长期护理成本高昂 2021年半私人护理病房的年费用中位数超过93,000美元 预计到2033年将升至约135,000美元 [4] - 护理费用可能迅速累积 养老院年平均费用超过90,000美元 [1] 医疗补助计划的资格限制 - 资格要求严格 申请人需满足低收入和有限资产的条件 部分州规定可计算资源不超过2,000美元 [5] - 存在五年回溯规则 在申请前五年内转移资产将导致失去资格 [6] - 资产超标需先自行支付费用 直至资产消耗至符合限额 [5] 资产保护策略 - 可采用多种技术保护资产免受医疗补助资格规则影响 例如年金、房屋净值豁免和信托 [8] - 不可撤销医疗补助资产保护信托可保护资产 例如将100万美元IRA转入信托 [9] - 资产转入信托需在需要医疗补助前至少五年完成 [9]

医疗补助资格与资产规划 - 医疗补助超额收入计划允许收入略高于资格门槛的个人，将超出部分视为抵扣额，当医疗账单达到该超额收入时，医疗补助可支付该月剩余医疗费用 [13] - 医疗补助资格对可计数资产有严格限制，个人通常不超过2000美元，月收入不超过2829美元，但各州规定不同，例如纽约州65岁或以上或残疾人士的资产限额为32396美元（夫妻为43781美元），月收入资格为个人1800美元和夫妻2433美元 [17][18] - 关于401(k)或IRA是否计入资产，各州规则不一，加州在非支付状态下不计入资产，但支付状态下的收入计入收入限制；纽约州则不计入本金价值，但要求领取最低必需分布 [15] - 各州对住房权益设有限额以决定是否豁免于医疗补助资产计算，如佛罗里达、纽约和加州等州在特定情况下（如本人或配偶需居住或计划返回）可豁免主要居所 [16] - 可豁免的资产通常包括主要住宅、个人物品、家庭用品、一辆汽车、最高1500美元的丧葬基金或具有同等现金价值的人寿保险单，以及不可退还的预付费丧葬协议 [20] 医疗补助五年审查规则与规避策略 - 医疗补助设有五年审查期，检查个人是否在申请前五年内转移资产以获取资格 [17] - 存在豁免审查期的赠与情况，例如父母赠与给失明、残疾或21岁以下的子女，或赠与给被称为“照顾者子女”（已在该个人家中居住至少两年）的人 [21] - 佛罗里达等州设有“增强生命财产 deed”（如 lady-bird deeds），可自动豁免带有此类契约的房屋免受医疗补助遗产追偿，并将其从遗产认证资产中移除 [22] - 根据州法，可将资金转移至由慈善组织管理的集合特殊需求信托，或通过律师或税务专家指导使用年金，作为规避五年审查规则的策略 [23] 长期护理设施行业现状 - 辅助生活设施和疗养院面临巨大的财务压力，其中仅保持适当人员配备就变得越来越困难 [2] 医疗援助在死亡的法律现状 - 全美约有11个州和华盛顿特区为遭受慢性病痛或临终疾病的人提供医疗援助死亡（辅助自杀）[12] - 俄勒冈州和佛蒙特州是允许非居民利用临终疾病辅助自杀的两个州 [8][12] 老年与残疾人群体的社会经济状况 - 全球约46%的60岁及以上人群患有某种残疾 [24] - 残疾人群的结婚率低于普通人群，结婚时间也更晚，这对其财务稳定性和心理健康产生影响，社交机会受限者也更容易陷入孤立 [25]