健康储蓄账户的退休储蓄优势 - 健康储蓄账户不仅用于医疗支出，其三重税收优惠可显著提升退休储蓄，使其成为一种间接的退休账户[3][4] - 账户具备三重税收优势：缴款可税前扣除、账户内收益免税、用于合格医疗费用的提款免税[4][5][6] HSA的具体税收优惠细则 - 缴款可享受税前扣除，即使在纳税年度末不进行逐项扣除，也可在纳税申报表中抵扣[5] - 账户内的利息和其他收益可免税增长[5] - 65岁之前，用于合格医疗费用的提款免税；若用于其他用途，则需作为收入纳税并支付20%的罚款[5] - 65岁之后，所有提款免罚款，但用于非合格费用的提款仍需作为收入纳税[5] HSA的缴款限额 - 2025年，家庭保险的HSA缴款上限为8,550美元，个人保险为4,300美元[5] - 2026年，家庭保险的缴款上限将升至8,750美元，个人保险升至4,400美元[5] - 55岁及以上人士可额外缴款1,000美元[5] HSA与401(k)及IRA的对比 - 65岁后，HSA在用于合格医疗费用时可提供免税提款，这一税收优势可能超越401(k)和IRA的退休储蓄益处[5] - HSA提供许多401(k)和个人退休账户所不具备的税收优惠，尤其适用于希望补充退休储蓄的人群[7] HSA的账户使用条件 - 仅当拥有高免赔额健康保险计划时，才能开设并主动向HSA缴款[4] - 若未来更换保险计划，仍可保留HSA并使用其中资金，但不能再进行主动缴款[4]

健康储蓄账户（HSA）市场概况 - 截至2024年12月31日，美国有超过5900万人拥有健康储蓄账户[3] - 2024年，三分之二的雇主为HSA供款提供投资选择[8] - 2024年仅有20%的HSA参与者投资其账户资产，较2023年的18%有所上升[8] HSA产品特征与政策变化 - 2026年HSA供款限额将提高至个人保险4400美元或家庭保险8750美元[5] - HSA是唯一享有三重税收优惠的账户：供款可抵税、资金免税增长、符合条件的医疗提款免税[6] - 2024年7月政策变化使更多市场健康计划符合HSA资格，扩大了准入范围[3] HSA投资行为与障碍 - 大多数HSA参与者将资金用于当前年度医疗开支，而非投资[7] - 投资比例低的原因可能包括最低余额要求，四分之三的被调查公司要求至少1000美元[8] - 对于需要支付当前医疗费用的用户，维持1000美元的最低投资余额较为困难[9] HSA在退休规划中的价值 - 专家建议将HSA作为长期投资工具，资金可免税增长以应对未来医疗成本[1] - 一名65岁于2025年退休的人预计退休期间平均医疗支出为172500美元，较2024年增长超过4%[4] - 将HSA与罗斯账户等退休资金结合被视为退休规划的“圣杯”[2]