核心观点 - 文章强调在2025年12月31日之前完成关键财务操作的重要性 这些操作有助于增加储蓄、降低税负并为2026年的财务成功奠定基础 而非仅关注假日季的消费折扣 [1] 雇主退休基金供款 - 对于401(k)等雇主赞助的退休账户 所有供款必须在2025年12月31日或当年最后一个发薪日之前完成 这与IRA的供款截止日不同 [2] - 尽管Vanguard建议尽早供款以最大化复利效应 但IRA账户为当前纳税年度的供款可延迟至2026年4月15日 [2] 调整税收预扣 - 西北互助银行指出 纳税人应调整通过W-4表进行的税收预扣 将大额退税视为提供给财政部的零息贷款 这笔资金本可用于投资、生息储蓄或偿还债务 [3] - 为确保2026年全年预扣税准确无误并避免意外 提交W-4表的截止日期为2025年12月31日 [4] 实现资本损失 - 富达投资者使用一种称为“损失收割”的策略 即在年底前出售亏损头寸以抵消盈利投资的收益 同时清理投资组合中的落后资产 [5] - 如果资本损失超过收益 超额部分可用于抵消高达3000美元的非投资性劳动收入 [6] 慈善捐赠与税收抵扣 - 慈善捐赠需在年底前完成 2025年12月31日是进行可适用于2025年报税的抵扣性捐赠的最后期限 [7] - 只要信用卡或借记卡在年底最后一天午夜前被扣款、支票已开出或短信确认捐赠已发出 捐赠即被美国国税局认可 也可捐赠股票、本票和借贷资金 [7]

投资策略 - 9月传统上是股市表现较弱的月份 为税务亏损收割提供了时机 可利用亏损抵消资本利得以降低整体税单 或使用3000美元超额亏损抵消普通收入 但需避免30天内的洗售行为[3] - 投资组合再平衡通常被视为年终活动 但在三季度末进行审查亦有裨益 考虑到股市已连续两年涨幅超过20% 且截至9月中旬年内回报率超过13% 股票配置可能失衡 提前再平衡有助于应对潜在由关税引发的衰退或市场调整[6][7] 退休账户管理 - 401(k)计划的税前供款需在年底前完成才能计入2025年度 当前是提高供款率的关键时期[4] - 年龄在60至63岁的投资者 2025年允许的“追加”供款额度增至11250美元 在年内剩余月份分摊这些额外供款可显著提升长期账户余额[5] 资本利得优化 - 在低收入年份是实现资本利得的理想时机 尽管大多数纳税人长期资本利得税率为15% 但根据应税收入可能符合0%税率 需参考美国国税局2025纳税年度的申报状态收入分界点[8]