公司战略扩张 - 公司正式宣布在芝加哥开设新办公室，标志着其实体运营的战略性扩张 [1] - 此举旨在满足芝加哥大都会区对高水平财务监督日益增长的需求，为从城市初创企业到成熟公司的多元化客户群提供更便捷的面对面咨询服务 [3] - 公司通过维持芝加哥和奥林匹亚菲尔兹的双办公室结构，提供全面的“本地优先”服务，覆盖大都会中心和南部地区 [6][7] 新办公室服务与能力 - 芝加哥新办公室将作为公司增强型税务和咨询项目的主要枢纽，立即生效 [1] - 新办公室配备齐全，可处理全方位的现代商业需求，特别侧重于簿记项目，这些项目已重新设计，可与公司新的虚拟首席财务官平台无缝集成，实现实时账本同步和自动化合规监控 [4] - 芝加哥中心将优先处理即将到来的报税季的复杂税务准备工作，2026年联邦和州税法有几项关键调整，新办公室配备了专注于早期申报咨询和预测分析的专业人员 [5] 业务整合与技术升级 - 实体扩张得到了对高级数据安全和工厂培训的财务分析师的投资支持，确保客户无论在芝加哥新址还是奥林匹亚菲尔兹旧办公室都能获得同样严格的财务准确性和技术精确性标准 [7] - 公司还增强了其数字基础设施，提供安全的全国范围远程服务选项，以补充其实体增长，确保在扩大伊利诺伊州实体业务的同时，能够保持服务全美不断增长的小型企业市场所需的可扩展性 [8] 公司背景与服务定位 - Heard & Associates LLC 是一家专业会计师事务所，专门从事主动税务准备、全面簿记和虚拟首席财务官咨询 [10] - 公司在伊利诺伊州芝加哥和奥林匹亚菲尔兹设有办公室，提供本地专业知识和全国远程服务的结合，致力于为小型企业和个人提供清晰合规的服务，专注于长期财务稳定 [10]

公司人事任命 - 专业服务集团S&W任命Alexandra Bray为其布里斯托尔办事处商业税务团队的合伙人 [1] - Bray拥有超过15年的行业经验 曾在KPMG工作四年半 此次是重返S&W 早期职业生涯还包括在普华永道任职 [1] - 在其职业生涯中 她为众多企业提供财务、商业和交易税务问题的咨询 并与领导团队合作处理复杂事务 [1] 团队扩张战略 - Bray的任命是S&W对其布里斯托尔高级团队进行更广泛投资阶段的一部分 [2] - 布里斯托尔办公室近期有多位高级人才加入 包括一月份加入的私人客户税务服务合伙人Graham Charlton 以及本月加入的咨询合伙人Dan Goodall [2] - 办公室内部也进行了晋升 咨询专家Lynne Blakey和企业融资专家Sabial Hanif均被提升为合伙人 [3] 任命目标与职责 - Bray的加入延续了S&W商业税务团队的扩张 她将专注于加强公司在西南地区的商业税务业务 [3] - 她将与区域和全国的同事合作 发展市场关系并为客户提供战略建议 [3] - Bray表示 S&W在支持有抱负的企业方面享有盛誉 她期待为客户提供基于商业实际的建议 并支持企业度过成长的关键时刻 [4] 管理层评价 - S&W布里斯托尔商业税务主管兼合伙人Katherine Colledge表示 Bray以客户为中心的方法与公司理念完全契合 她的精力和经验将是团队的宝贵财富 [2] - Colledge强调 此次任命有助于公司继续加强在西南地区的市场影响力 [2]

公司人事任命 - Aprio聘请Courtney Holt担任其55亿美元规模的RIA子公司Aprio Wealth Management的首席合规官[1] - Courtney Holt此前在Compound担任首席合规官约一年 更早之前在管理约93亿美元资产的Perigon Wealth Management担任首席合规官约三年 并在Lakeview Capital Partners担任过类似职务[1][2] - 公司在2023年12月为财富管理业务新增数位高级领导 包括来自The Mather Group的首席运营官Noah Marell 来自Wealthspire的客户服务运营与整合总监Jandy Rowe 以及来自The Mather Group的财务规划与客户体验总监Erin O'Connor-Bell[3] - 公司还聘请了前Annex Wealth Management首席财富官兼临时总裁Dan Wilson来领导RIA的并购工作 并招募了前Montag Wealth Management高级投资策略师Chris Guinther担任高级财富顾问[4] 公司业务与架构调整 - 公司在2023年12月推出了新的团队模式 将财富、税务、遗产和继承规划整合到一个统一的协调结构中 新模式下客户将在公司内拥有单一联系人来处理所有相关事务[5] - 公司在2023年9月收购了中西部会计师事务所Mize CPAs 该公司专为麦当劳特许经营店主/运营商提供服务 作为交易的一部分 公司同时收购了Mize旗下附属财富管理公司Prism Financial Group 该公司拥有19.8亿美元资产[6] 公司背景与资本动态 - Aprio成立于1952年 最初以Habif Arogeti & Wynne之名运营 于2015年更名 是亚特兰大和美国最大的会计师事务所之一 为超过50个国家的客户提供咨询、税务和私人客户服务 拥有超过2300名员工 服务于制造业、房地产、建筑和政府合同领域客户[7] - 公司在2024年7月获得了来自中端市场私募股权公司Charlesbank Capital Partners的战略投资 这是公司首次获得外部资本注入 该投资将用于支持公司的有机增长以及通过并购实现扩张[8]

核心观点 - 津巴布韦特许会计师协会正与英国专业机构进行最终谈判 旨在签署一项新的相互承认协议 以拓宽津巴布韦会计师的海外市场准入并提升其资格的国际认可度 [1] 协议谈判进展 - 谈判已进入最后阶段 协议草案已完成审查 仅待完成相关法律手续后签署 预计将于四月前签署 [1][3] - 此次谈判是津巴布韦特许会计师协会更广泛战略的一部分 旨在促进跨境职业流动并加强该国会计行业的地位 [2] - 协会主席表示 与多个国际同行的讨论已进入高级阶段 并视英国一方为战略合作伙伴 目标是在本届总统任期结束前达成协议 [2] 协会内部举措 - 协会正在处理会员提出的运营和专业挑战问题 相关回应预计将于本月底前公布 [3] - 协会已识别出影响会员的挑战并正在应对 以维护诚信和公众信任这一关键优先事项 [4] - 即将采取的措施旨在改善对会员的支持并提升整体专业效能 [4] - 协会正在推行一项数字化转型计划 旨在实现系统现代化并改善服务交付 [4]

核心观点 - 根据CA ANZ 2025/26薪酬调查 平衡工作与生活是特许会计师的首要关切 吸引和留住人才的关键在于灵活性、有意义的工作和支持性的职场文化 而不仅仅是薪酬 [1][3] - 调查揭示了不同地区和行业间差异化的薪酬增长模式 以及持续存在的性别薪酬差距 [4][6] - 相当一部分专业人士考虑在未来12个月内离职 凸显了雇主在薪酬之外采取综合留任策略的紧迫性 [5] 行业薪酬趋势 - 在澳大利亚 非营利部门薪酬中位数增幅最大 达到8% 而新西兰同部门增幅为3% [4] - 在新西兰 企业部门薪酬中位数增幅最大 为6% 而澳大利亚企业部门薪酬中位数则略有下降 [4] - 报告薪酬涨幅超过10%的受访者比例较小 其中20-29岁的年轻会员最有可能获得此级别涨幅 该群体中有21%的人涨幅超过10% [4] 人才吸引与保留因素 - 雇主若想招聘和留住高绩效员工 需关注薪酬以外的因素 包括弹性工作制、合理工作量、居家办公选项、清晰的职业发展路径以及支持性的职场文化 [5] - 员工保留的主要驱动因素是公平的薪酬、强有力的领导力和组织自豪感 [6] - 约三分之一的受访者表示正在考虑在未来12个月内离开当前雇主 [5] 职业多样性与性别差异 - 受访者从事的职业范围广泛 涵盖了超过660种不同的职位 反映了特许会计师职业路径的多样性 [2] - 调查结果指出了持续存在的性别薪酬差距 新西兰估计为24% 澳大利亚已收窄至14% [6] - 结果表明 女性继续高度重视弹性工作安排和居家办公选项 [6]

2025年港股IPO市场整体概览 - 2025年港股IPO市场活跃，114家企业上市，上市费用总额约121.16亿港元，较上年增加64.62亿港元 [1] - 上市费用占募资总额比例约为4.24%，平均每家上市费用约1.06亿港元 [1] 保荐人业务格局 - 共有43间保荐人参与，中资券商主导市场，包揽年度前四名 [2] - 中金公司以保荐41家IPO蝉联第一，中信证券保荐32家居第二，华泰国际保荐22家跃居第三 [2] - 摩根士丹利与招银国际并列第四，是唯一进入前五的外资机构 [2] - 年度保荐数量超过5只IPO的券商共10间，其中中资8间，外资2间，占全部43家券商的约23.3% [3] - 保荐数量仅为1只IPO的券商有18间，占期间券商数量的近一半 [3] 稳价人与承销商表现 - 共有27间券商担任IPO稳价人，中金公司以担任30家稳价人再次大幅领先，中信证券担任16家次之 [4] - 摩根士丹利担任9家稳价人，高盛担任4家 [4] - 共有140间券商作为承销商参与，富途证券参与54家居首，农银国际参与53家，招银国际与中金公司各参与52家 [4] - 金融科技创新券商TradeGo Markets参与了12家IPO承销 [4] 审计师（核数师）市场 - 共有9间会计师事务所提供审计业务，“四大”合计参与项目占比高达87% [5][6] - 安永为41家IPO担任审计，取代毕马威成为榜首，毕马威以25家紧随其后，德勤、罗兵咸永道分别以21家和13家位居前列 [6] 律师事务所服务 - 共有34家内地律师事务所提供服务，竞天公诚以参与47家项目（占比41%）位列第一，项目数量及占比较上年翻倍 [7] - 年度参与5家及以上项目的内地律所有14间，占全部34间的41% [7] - 共有122家海外律师事务所提供服务，高伟绅以23家（20%）项目最多，达维17家（15%），科律14家（12%） [9] - 年度参与5家及以上项目的海外律所有23间，占全部122间的19%，仅参与1家项目的海外律所有80间，占比66% [9] 行业顾问服务 - 共有8家行业顾问所为113宗IPO提供行业服务 [9] - 弗若斯特沙利文以参与82家IPO项目（市占率73%）断层第一，是项目数量最多、行业经验最丰富的行业顾问 [9]

市场反应与投资者情绪 - 多家信息与专业服务公司股价因Anthropic发布法律自动化工具而大幅下跌 投资者对该行业长期定价能力信心受挫[7] - 广告巨头Omnicom和Publicis股价分别下跌11.2%和9% 澳大利亚云会计公司Xero股价下跌16% 创2013年以来最差单日表现[1] - 汤森路透(Thomson Reuters)股价下跌18% 培生集团(Pearson)下跌7% LegalZoom下跌近20% 抛售潮蔓延至软件、金融服务和资产管理类股 总计抹去约2850亿美元市值[6] AI对商业模式与定价的冲击 - 投资者正在对相关领域进行激进的重新定价 历史性的“可见性溢价”正在被侵蚀 AI的快速发展使得长期估值更难捍卫[2] - AI工具使企业能够以更少员工完成更多工作 威胁到传统的按软件用户收费的模式[2] - IDC预测到2028年 纯基于席位的定价模式将过时 70%的软件供应商将转向基于消费、结果或组织能力的定价模式[13] - 贝恩公司分析显示 近35%引入生成式AI的SaaS供应商提高了捆绑AI功能的每席位定价 另有35%采用基于使用量的混合附加模式 其余则尝试基于结果的定价[14] AI在专业服务领域的应用与影响 - Anthropic于1月30日宣布为Claude Cowork推出11个开源插件 其中一个法律插件可自动进行合同审查、NDA分类和合规工作流[5] - 该技术针对的是由数万名律师助理和初级律师助理执行的重复性、基于规则的任务[11] - 法律从业者认为AI是加速器而非替代品 已将其用于起草大纲、浓缩证据材料、测试潜在提问路线等工作[8][9] - 有预测认为 在未来两到三年内 拥抱AI的出庭律师将变得更有价值[9] 对就业市场的结构性影响 - 一项MIT研究发现 11.7%的美国工作岗位已可利用现有AI技术实现自动化[19] - 世界银行论坛2025年发布的研究指出 全球近60%的劳动者需要接受“再培训”才能在AI代理时代保持竞争力[19] - 就业冲击更可能表现为入门级岗位的压缩 例如律所的助理工作、咨询公司的分析师任务、一线客户支持等岗位将会缩减[11] - 长期来看 人类劳动者将在需要物理在场或高接触人际互动的领域保持优势 如医疗保健、个人服务和熟练技工[12] 行业长期发展趋势 - 随着AI压缩利润并将基础功能商品化 最强大的公司将巩固其权力[18] - 真正的价值可能从基于席位的软件转向专有数据 包括法律数据库、金融基准、合规逻辑等 这些数据将被授权给AI代理驱动的系统[18] - 未来可能出现具有声誉系统、技能认证和标准化协议的AI代理市场 用于自主的代理间交易[17] - 适应AI的公司和专业人士 学会与AI代理协同工作 从执行转向监督 并将其价值锚定在判断力而非流程上 将表现更好[21]

英国税务海关总署罚款收入与欠税情况 - 英国税务海关总署因纳税人迟交自我评估税款而收取了3.25亿英镑的罚款和利息 [1] - 迟交罚款包括100英镑的固定罚款以及未付税款7.75%的利息 若税款在2月28日后仍未支付将额外征收5%的罚款 [1] - 至少有60万纳税人未能赶上2025年1月31日的缴税截止日期 [2] 自我评估税款欠缴规模 - 去年有87亿英镑的自我评估税款未支付 占预期征收额696亿英镑的12.5% [3] - 在商业和个人税收领域 目前共有440亿英镑税款逾期未付 其中378亿英镑已被归类为可启动债务催收程序 [4] 税务处理建议与纳税人应对策略 - 会计师事务所鼓励纳税人复核其收到的迟交罚款 若认为有误应提出质疑 [4] - 许多罚款在受到质疑后被撤销 因此对认为有误的罚款提出异议非常重要 [5] - 对于无法一次性付清税款的纳税人 可考虑使用税务海关总署的“分期支付”安排 将支付分摊到多个月份 [5] - 在额外的罚款和利息累积之前 通常更容易达成此类分期支付安排 [6]

公司人事任命 - Forvis Mazars 任命 Shivani Bhattessa 为审计质量赋能与运营合伙人，工作地点位于伦敦办公室 [1] - 此项任命是公司关注技术标准、审计质量和人才发展的一部分 [1] 新任合伙人职责 - Shivani Bhattessa 将负责监督 Forvis Mazars 英国全球审计交付团队的持续成长与发展 [1] - 她将继续领导公司的审计质量转型计划，该计划旨在建立一致流程以支持运营绩效并塑造审计服务的交付方式 [2] - 公司认为她的工作将提高效率、增强韧性，并确保其审计方法长期保持“稳健、可扩展和可持续” [2] 任命背景与意义 - 公司审计首席运营官 Stephen Mills 表示，Shivani Bhattessa 为该职位带来了丰富的经验和见解，并将对提升审计质量和运营能力起到关键作用 [3] - 此项任命加强了公司对 Forvis Mazars 审计未来的愿景，并重申了其对提供卓越审计质量和出色客户体验的承诺 [3] - Shivani Bhattessa 在 Forvis Mazars 的先前职位专注于审计质量改进 [3] 新任合伙人资历与观点 - Shivani Bhattessa 拥有超过20年领导审计团队和实施大规模审计质量转型项目的经验 [4] - 她表示，在公司审计业务的重要时刻担任新角色感到高兴，并认为对质量的承诺与对客户的承诺密不可分 [4] - 她指出，通过转变审计交付的运营支柱，公司将创造更顺畅、更具洞察力且专注于长期价值的客户体验 [4]

公司人事任命 - 专业服务公司S&W任命Marcus Peaker领导其高管薪酬业务 该业务是其商业税务部门内员工解决方案服务的关键部分 [1] - Marcus Peaker在高级薪酬领域拥有超过二十年的经验 此前曾担任普华永道高管薪酬技能团队的负责人 [1] - 其背景包括为广泛的富时指数上市公司就现金型和股权挂钩激励计划的结构与运作提供咨询 [1] 新任领导专业背景 - Marcus Peaker曾与不同国际市场的薪酬委员会合作 并在公司上市前就治理相关的薪酬问题、股东沟通以及奖励方案设计提供指导 [2] - 其董事会层面的咨询工作覆盖英国、爱尔兰、美国、澳大利亚和南非 服务过的机构包括Berkeley Group、Ocado和Watches of Switzerland [2] 任命相关方观点 - Marcus Peaker表示 S&W正在构建充满活力和雄心的事业 他期待在推动其员工解决方案业务的增长和影响力方面发挥关键作用 [3] - 他认为当今组织面临复杂的薪酬挑战 期待帮助客户设计出有效、负责任且与长期价值创造相一致的结构 [3] - S&W合伙人Alexander Simpson表示 非常高兴欢迎Marcus加入 其深厚的技术专长、商业视角和长期的董事会咨询经验将显著增强公司的员工解决方案团队 [3] - Alexander Simpson进一步指出 随着组织面临日益严格的薪酬与激励审查 Marcus的领导将至关重要 能帮助公司为客户提供实用、透明和前瞻性的解决方案 [4] 公司近期发展 - 去年11月 S&W收购了会计师事务所Haines Watts Scotland 该所在爱丁堡、柯科迪和斯特灵设有办公室 [4]