核心观点 - 广发证券将于2025年8月13日兑付"25广发D2"短期公司债券的本金及利息 票面利率1.79% 每手兑付本息1008.88元（含税）[1] 债券基本信息 - 债券全称为广发证券2025年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期） 简称"25广发D2" 代码524124[1] - 发行规模未披露 票面利率确定为1.79% 计息方式按实际持有天数计算[1] - 主体信用等级AAA 债券信用等级A-1 评级展望稳定[1] - 债券在深圳证券交易所上市 登记机构为中国结算深圳分公司[1] 兑付方案细节 - 每手债券（面值1000元）兑付本息合计1008.876438元（含税）[1] - 个人及证券投资基金投资者税后实际所得为1007.101150元/手[1] - 非居民企业（含QFII/RQFII）享受免税政策 实际所得1008.876438元/手[1] 兑付安排 - 兑付对象为2025年8月12日深交所收市后登记在册的持有人[2] - 公司将在兑付日前2个交易日将资金划转至中国结算账户[2] - 中国结算通过资金系统将本息划付至持有人指定账户[2] - 若公司未按时划款 后续兑付工作将由公司自行办理[2] 税务处理 - 个人投资者需缴纳20%利息所得税 由付息网点代扣代缴[2] - 境外机构在2021年11月6日至2025年12月31日期间免征企业所得税和增值税[3] - 其他类型债券持有人需自行申报缴纳利息所得税[3]

债券兑付安排 - 本期债券将于2025年8月13日完成本息兑付并摘牌 [1] - 兑付范围涵盖2025年2月13日至2025年8月12日期间的全部利息及本金 [1] - 每手面值1000元债券实际兑付本息金额为1008.876438元（含税） [1] 债券发行条款 - 债券发行规模达25亿元人民币 [1] - 发行期限为181天短期债券 [1] - 票面利率设定为1.79% [1] 债券基本信息 - 债券简称"25广发D2" [1] - 债券代码524124 [1] - 债券类别为面向专业投资者公开发行的短期公司债券 [1]

股份回购与注销 - 2022年3月30日同意用自有资金回购A股，价格不超26.65元/股，数量762.1088 - 1524.2175万股，占比0.1% - 0.2%，资金2.03 - 4.06亿元[3][28] - 截至2022年5月11日，累计回购15242153股，占总股本0.2%，最高16元/股，最低15.03元/股，成交2.34亿元[4][29] - 2025年1月20日董事会、2月13日股东大会通过变更用途并注销议案[4][5][30] 债券相关 - “21广发04”存续规模10亿元，票面利率3.68%，起息日2021 - 06 - 08，期限5年[7] - “24广D10”存续规模15亿元，票面利率1.85%，起息日2024 - 09 - 27，期限0.42年[10] - 招商证券3月6 - 12日召开债券持有人会议，登记日3月5日，异议期同[7][11][15] - 单独或合计持有10%以上债券持有人异议可终止简化程序[18] 其他 - 回购注销减资金额低于净资产5%，预计不影响偿债和持有人权益[5][30] - 招商证券提请12只债券持有人表决，注销减资不要求提前清偿和额外担保[31]