Your concerns, while probably baffling to many readers, are not unusual, nor are they unnatural. They are what got you where you are today, and now you are moving from the accumulation phase of your life to the distribution phase. It’s a big change, both psychologically and financially. It’s often easier, if you’ve got the resources, to save, manage your money and control your risk allocation. Distribution — where you start to draw money from those funds, like an expensive wine in your cellar — can be nerve ...

The IRS is changing how Americans can make catch-up contributions to their workplace retirement accounts, which could have significant implications for retirement planning and budgeting. A new rule took effect at the outset of 2026 that altered how high-income earners make catch-up contributions to their workplace 401(k) retirement plan, as those over the age of 50 whose earnings subject to payroll tax are $150,000 or more must make catch-up contributions to a Roth 401(k). The change, which was required ...

健康储蓄账户资格终止与应对策略 - 个人在年满65岁并开始参加联邦医疗保险后 将失去向健康储蓄账户供款的资格[1] - 失去供款资格意味着无法再享受HSA带来的两项主要税收优势 即通过雇主进行的税前供款可降低年度应税收入 以及账户内资金投资增长的免税待遇[2] 保持HSA供款资格的唯一途径 - 若想避免在65岁时失去HSA 唯一方法是继续参加雇主的健康计划 而不注册联邦医疗保险[3] - 即使仅注册免费的联邦医疗保险A部分 个人也将被禁止继续向HSA供款[4] 医疗保险参与者的替代储蓄工具 - 灵活的支出账户为参加联邦医疗保险的继续工作者提供了另一种税收优惠选择 只要雇主提供FSA 个人在参加联邦医疗保险期间仍可向其供款[4] - 2026年 FSA的供款上限为3400美元 受抚养人护理FSA的家庭上限为7500美元 该额度虽低于HSA 但仍被视为有价值的替代方案[5] 长期税务规划的重要性 - 在注册联邦医疗保险并继续工作的情况下 长期税务规划应成为优先事项 需要提前预估整个退休期间可能需缴纳的税款[5] - 规划重点不仅在于降低当期税单 还需为未来储备免税资金[6] 罗斯转换作为核心替代方案 - 罗斯转换是一种可行的替代策略 通过将资金从传统IRA或401(k)转入罗斯IRA并预先缴税 可实现资金的后续免税增长和免税提取[7] - 该策略对于失去HSA资格的个人尤其有用 并且鉴于未来几十年税率可能上升 它对高收入退休者特别有益[7]

For many financial advisors, the required minimum distribution (RMD) is often treated as a minor, once-a-year administrative task. But for roughly 1 in 3 RMD-age clients who either missed a distribution or withdrew too little, that oversight can turn into a costly mistake come tax time, Vanguard research shows. Analyzing roughly 400,000 RMD-age clients with Vanguard traditional IRA balances of at least $5,000, researchers found that 6.7% failed to take a required distribution in 2024 (the most recent dat ...

Key Points Ramsey’s debt snowball method targets smallest balances first to free up cash for larger debts. Traditional IRAs offer tax-deductible contributions. Roth IRAs provide tax-free growth and withdrawals. Charitable donations can be tax deductible and help reduce overall tax bills. Investors rethink ‘hands off’ investing and decide to start making real money If you do these five things, you will win with money 100% of the time, says Dave Ramsey. To do so: Have a written plan (a budget). ...

Key Points Retirees with tax-deferred investment accounts must make annual withdrawals, called required minimum distributions (RMDs), beginning at age 73. RMDs are calculated by dividing the retirement account balance from the prior year by a life expectancy factor (found on an IRS table) based on current age. The 2026 RMD for a 73-year-old with $250,000 in a traditional IRA as of Dec. 31, 2025, will equal $9,434. The $23,760 Social Security bonus most retirees completely overlook › Tax-deferred ...

传统退休账户的税务优势与RMDs概述 - 许多人选择在传统IRA或401(k)中储蓄退休金，主要原因是其提供的前端税收减免，这可以每年带来大量的税收节省 [1] 传统退休账户的潜在税务负担 - 拥有传统退休账户的弊端在于需要关注规定的最低提款额，如果退休者不需要动用这笔资金，RMDs可能会在退休期间造成巨大的税务负担 [2] - 如果忽视RMDs要求，未提取的金额可能面临25%的罚款 [2] 避免当年RMDs的潜在途径 - 对于年满73岁或以上的人士，如果仍在工作，可能可以免除从当前雇主退休计划中提取RMDs，前提是不持有公司5%或以上的股权 [4] - 此例外规则适用于全职或兼职工作，只要作为雇员在工资单上，就无需从当前雇主的退休计划中提取RMD [4] RMDs例外规则的具体限制 - 上述例外规则仅适用于当前雇主提供的退休计划，如果大部分退休储蓄在单独的IRA中，仍需从IRA中提取RMD [5] - 未能从IRA中提取RMD仍可能导致罚款 [5] RMDs资金的优化使用策略 - 若无法完全免除RMDs，可考虑将RMD资金直接捐赠给慈善机构，以抵消相应的IRS纳税义务 [6] - 若不愿捐赠，RMD资金可用于提升生活品质，例如资助家庭梦想度假、举办大型家庭聚会、进行房屋翻新或购置新家具 [8] 关于RMDs的最终建议 - 即使年满73岁或以上，当年也不一定必须提取RMD，但需充分理解例外规则以避免代价高昂的错误 [9] - 若无法完全规避RMDs，应思考如何有效利用这笔资金 [9]

罗斯个人退休账户收入限制 - 2024年单身申报者的修正调整后总收入低于146,000美元方可向罗斯个人退休账户进行最高额供款 收入超过161,000美元则完全不能供款[5] - 2024年联合申报的已婚夫妇修正调整后总收入低于230,000美元可全额供款 总收入在230,000至240,000美元之间可进行部分供款 总收入超过240,000美元则不能供款[5] - 收入限制仅适用于向罗斯个人退休账户进行直接供款的资格 而不影响执行罗斯转换的能力[3] 罗斯转换的核心规则 - 任何人均可在任何时间将任何金额的延税储蓄转换为罗斯个人退休账户 转换行为本身没有收入限制[1][7] - 转换涉及将资金从传统个人退休账户或401(k)等延税账户转入罗斯个人退休账户[6] - 进行转换的金额必须计入转换发生当年的应税收入中[7] 高收入家庭的财务规划考量 - 年收入超过350,000美元的家庭因超过收入限制而无法直接向罗斯个人退休账户供款[1] - 对于61岁和62岁并计划工作至67岁的高收入者 可以选择在退休前分期将401(k)资金转换为罗斯个人退休账户[1] - 选择在退休前还是退休后进行转换 将显著影响最终需要为该笔资金缴纳的税款[1]

罗斯IRA资格与供款规则 - 个人必须拥有“劳动收入”才有资格开设罗斯IRA或传统IRA 工资、薪水、小费、专业费用或奖金均符合资格 而来自投资等非劳动所得的收入则不符合资格 [2] - 个人每年向IRA的供款总额不得超过其当年的劳动收入 例如 若年收入仅为1500美元 则最高供款额即为1500美元 [1] - 2026年 罗斯IRA的年度供款上限为7500美元 若年龄在50岁或以上 则上限为8600美元 实际可供款金额为个人劳动收入与年度上限两者中的较低值 [1] - 存在例外情况 若配偶一方拥有劳动收入且夫妻共同申报纳税 则无收入的一方也可向自己的罗斯IRA供款 但夫妻双方的供款总额不得超过其共同纳税申报表上报告的应税报酬 [7] 罗斯IRA与传统IRA的核心区别 - 罗斯IRA使用税后收入供款 供款时不可抵税 但账户内资金增长免税 且符合条件（年满59.5岁且账户开设满5年）的取款完全免税 [4][6][20] - 传统IRA使用税前收入供款 供款可能可以抵减当期应税收入（取决于收入与 workplace retirement plan 情况） 资金增长延税 取款时需作为普通收入纳税 [4][11] - 罗斯IRA设有收入限制 收入过高者无法直接供款 而传统IRA的供款没有收入限制 但其供款的税收抵扣可能受收入限制影响 [7][11] - 传统IRA要求账户所有者在年满73岁后开始按规定提取最低 Required Minimum Distributions 而罗斯IRA没有此要求 资金可继续在账户内增长 [20] 罗斯IRA的收入限制与替代方案 - 罗斯IRA的供款资格基于修正调整后总收入 不同申报状态有不同门槛 例如2025年 单身、户主或符合条件的已婚单独申报者 全款供款收入上限为153000美元 部分供款收入区间为153000至168000美元 超过168000美元则不能供款 [8][9] - 2025年 夫妻共同申报 全款供款收入上限为242000美元 部分供款收入区间为242000至252000美元 超过252000美元则不能供款 [9] - 若与配偶同住但选择已婚单独申报 则MAGI超过10000美元便不能向罗斯IRA供款 [9] - 对于收入超过罗斯IRA限制的个人 可考虑供款至无收入限制的传统IRA 或 workplace retirement plan 例如2026年 401(k)等计划的供款上限为24500美元 [11] 后门罗斯IRA策略 - 高收入者可通过“后门罗斯IRA”策略间接向罗斯IRA供款 即先向传统IRA进行不可抵税的税后供款 随后将该笔资金转换为罗斯IRA [13] - 后门转换需遵循IRS的按比例规则 即转换时的应税部分基于个人所有传统IRA账户中税前资金与税后资金的总比例计算 而非仅转换税后部分 [16][17][18] - 例如 若个人所有传统IRA账户总资产为100000美元 其中50000美元已税前抵扣（即50%为税前资金） 现转换20000美元税后供款 则其中50%（即10000美元）需计入当年应税收入 [17] - 罗斯IRA转换不可撤销 2017年《减税与就业法案》后 已无法将转换后的罗斯IRA重新定性为传统IRA [19] 罗斯IRA的其他重要税务规则与优势 - 罗斯IRA账户内的本金（即已税供款部分）可随时免稅提取 无年龄限制 但投资收益若在59.5岁前提早提取 通常需缴纳所得税并可能面临10%的罚款 [20] - 罗斯IRA的资产可免税传承给继承人 前提是原账户持有时间超过5年 但大多数继承人需按规则提取并遵守继承IRA的相关限制 [20] - 罗斯IRA供款没有年龄上限 只要拥有劳动收入即可供款 也没有最低开户年龄限制 未成年人需通过监护账户操作 [20] - 个人可在纳税年度次年的4月报税截止日前（如为2025年供款 截止日为2026年4月15日）开设并资助IRA账户 该规则同样适用于传统IRA [20]

文章核心观点 - 根据PensionBee对美国劳工部2012年至2023年数据的分析，超过30%的401(k)和403(b)工作场所退休账户可能处于休眠状态，且休眠账户的增长速度远超活跃账户，这构成了一个日益严重的问题，可能损害数百万人的退休保障 [1][2][3][8] 休眠账户的增长趋势与规模 - 休眠的工作场所退休账户数量在2012年至2023年间翻倍，从1480万个激增至2800万个，预计到2026年将达到3280万个 [8] - 在2012年至2026年间，活跃401(k)账户数量增长44%，而休眠账户数量增速是其近3倍，大幅增长130% [8] - 预计到2026年底，所有已注资的工作场所账户中超过30%可能处于休眠状态，远高于2012年的21% [8] 休眠账户的成因与影响 - 随着美国工作者换工作更加频繁，记录丢失退休储蓄的风险增加，形成了“参与度上升”与“储蓄失联”并存的矛盾现象 [2] - 休眠账户通常面临更高的费用和增长停滞，被困在不再被优先考虑的计划中 [3] - 遗留账户即使每月仅收取4.55美元的小额费用，经过整个职业生涯的复利效应，可能导致近18000美元的财富损失 [4] 当前监管环境与潜在风险 - 根据现行SECURE 2.0法规，雇主可以将余额低于7000美元的“遗留”账户自动转入安全港IRA [5] - 这些安全港IRA账户通常投资于现金等价物，其回报可能无法跟上通胀，存在停滞或价值侵蚀甚至归零的风险 [5] - 自动注册机制若没有自动转移功能，只会增加遗忘401(k)账户的可能性 [6] 对账户持有人的建议 - 自行通过劳工部的“失物招领”数据库或寻找能追踪丢失账户的退休服务提供商来查找旧账户 [9] - 将旧账户合并至一个单一IRA或转入新雇主的401(k)计划中 [9] - 定期审查并优化投资配置，或选择能自动再平衡的目标日期投资组合 [9] - 自动化供款以确保持续储蓄 [9] 关于研究发布方PensionBee - PensionBee是一家领先的退休储蓄服务提供商，帮助客户整合、管理并掌控其退休储蓄 [7] - 该公司管理着超过90亿美元的资产，为全球约30万客户提供服务，注重简洁、透明和可及性 [7][10] - 公司提供传统、罗斯、SEP及安全港IRA等投资组合，投资于如SPY和MDY等ETF，由道富投资管理等大型资产管理公司管理 [10] - PensionBee在伦敦证券交易所上市，美国股票在OTCQX市场交易 [10]