公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司收入为62,632千港元，2021年为109,604千港元，同比下降42.85%[1] - 2022年公司毛利为4,520千港元，2021年为3,391千港元，同比增长33.29%[1] - 2022年公司除税前亏损为466千港元，2021年为4,132千港元，亏损幅度收窄88.72%[1] - 2022年公司本年度溢利为43,613千港元，2021年亏损62,708千港元，实现扭亏为盈[2][3] - 2022年基本每股收益为0.42港仙，2021年每股亏损2.41港仙[2] - 2022年公司全面收入总额为20,913千港元，2021年为亏损74,444千港元，实现扭亏为盈[3] - 2022年非流动资产为483,276千港元，2021年为592,676千港元，同比下降18.46%[4] - 2022年流动资产为318,059千港元，2021年为488,821千港元，同比下降34.93%[4] - 2022年流动负债为249,369千港元，2021年为547,232千港元，同比下降54.43%[5] - 2022年公司总权益为536,659千港元，2021年为515,746千港元，同比增长4.05%[5] - 2022年公司收入7780万港元，2021年为12360万港元；2022年纯利4360万港元，2021年净亏损6270万港元[46] - 集团2022年录得纯利4360万港元，2021年为净亏损6270万港元；公司拥有人应占纯利700万港元，2021年为净亏损4060万港元[48] - 2022年其他收益及亏损为净收益1.605亿港元，2021年为净亏损1250万港元[54] - 2022年行政及其他经营开支员工成本3430万港元，2021年为4010万港元[55] - 2022年分摊联营公司业绩为纯利160万港元，2021年为纯利2130万港元[56] - 2022年所得税开支为50万港元，2021年为410万港元[57] - 2022年12月31日公司资产总额为8.013亿港元，较2021年12月31日的10.815亿港元减少2.802亿港元[58] - 2022年12月31日公司负债总额为2.647亿港元，较2021年12月31日的5.658亿港元减少3.011亿港元[58] - 2022年12月31日公司借款总额为1.526亿港元，较2021年12月31日的4.237亿港元减少2.711亿港元[58] - 资产负债比率由2021年12月31日的52.3%大幅下降至2022年12月31日的33.0%[58] - 流动比率由2021年12月31日的0.9增长至2022年12月31日的1.3[58] - 2022年12月31日公司现金及现金等价物等约为8830万港元，2021年12月31日为5530万港元[59] - 2022年12月31日公司银行及其他借款1.526亿港元于一年内到期，利率为9.0%，2021年为4.114亿港元，利率为4.75% - 9.0%[59] - 2022年本公司拥有人应占溢利为702.8万港元，2021年为亏损4061.9万港元[26] - 2022年及2021年用以计算每股基本及摊薄盈利/（亏损）的普通股数目均为168730.3万股[26] - 2022年末非上市股权投资（股本证券）为9320.4万港元，2021年为10876.2万港元[26] - 2022年上市股本及债务证券为7708千港元，较2021年的21777千港元下降[27] - 2022年集团赎回若干投资及收取现金人民币46500000元（约港元），2021年为人民币56163000元（约港元）[27] - 2022年利息收入中来自银行及非银行金融机构为239.4万港元，其他应收贷款为91.4万港元，2021年分别为309.9万港元和0[18] - 2022年公平值变动为亏损2767.7万港元，2021年为收益1.7万港元[18] - 2022年终止确认按摊销成本计量的金融资产及金融负债的收益净额为1.69425亿港元，2021年为0.0158亿港元[18] - 2022年贸易应收款及其他应收款减值亏损为1.6万港元，2021年为5万港元[22] - 2022年香港利得税即期税项为78.2万港元，2021年为109.9万港元[23] - 2022年12月31日，受限制银行存款为1700万港元（2021年12月31日为1840万港元），融资租赁应收款为1.006亿港元（2021年为0）[108] - 2022年12月31日，公司持有应收贷款930万港元（2021年：4000万港元）[119] - 2022年12月31日，公司按公平值透过其他全面收入列账之股本投资为9320万港元（2021年：1.088亿港元）[119] - 2022年12月31日，公司按公平值透过损益列账之金融资产约1.233亿港元（2021年：1.471亿港元）[119] - 2022年，公司透过中国金融机构发行之一至三年期信托产品投资于应收贷款1160万港元（2021年：4250万港元）[119] - 2022年，公司录得来自应收贷款的贷款利息收入240万港元（2021年：310万港元）[119] - 2022年，公司拨回应收贷款减值亏损0港元（2021年：减值亏损120万港元）[119] - 2022年12月31日，按公平值透过其他全面收入列账之股本投资为9320万港元，2021年为1.088亿港元，2022年公平值亏损670万港元，2021年为1870万港元[120] - 截至2022年12月31日，公司持有Imagi Brokerage 5550万股股份，占全部已发行股份约9.69%，公平值为5490万港元，占集团总资产约6.85%，成本为7430万港元，2022年未变现公平值亏损80万港元，2021年为1860万港元[120] - 2022年12月31日，按公平值透过损益列账之金融资产为1.233亿港元，2021年为1.471亿港元，2022年公平值亏损2770万港元，2021年为公平值收益1.7万港元[120] - 2022年12月31日，公司在中国上海及辽宁持有投资物业公平值总额为1.4767亿港元，2021年为1.42369亿港元，2022年租金收入总额为469.9万港元，2021年为571.3万港元，2022年未变现公平值收益总额为1692.3万港元，2021年为公平值亏损1070.1万港元[122] - 2022年11月7日，上海物业一层高工业楼宇以约1178.4万港元出售给独立第三方[122] - 2022年12月31日，集团在香港及中国雇用约65名雇员，2021年为98名[125] 香港财务报告准则相关情况 - 已颁布但未生效的香港财务报告准则中，部分于2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，部分于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，部分生效日期待确定[9][10][11] - 公司董事预计应用新订及修订准则在可见未来对综合财务报表无重大影响[12] 各业务线收入数据关键指标变化 - 2022年客户合约收入中，资产管理咨询服务费收入28千港元，2021年为370千港元；食品添加剂出售收入2022年为15,767千港元，2021年为71,669千港元；医疗保健产品出售收入2022年为44,707千港元，2021年为31,833千港元等[14] - 2022年实际利率法项下利息收入中，融资租赁应收款利息收入6,020千港元，2021年为2,844千港元；应收贷款利息收入2022年为10,455千港元，2021年为8,313千港元[14] - 2022年租金收入为77,786千港元，2021年为123,630千港元[14] - 2022年贸易分部收入为60,474千港元，2021年为103,502千港元；其他分部（食品添加剂业务）2022年收入为2,130千港元，2021年为5,732千港元[15] - 2022年融资租赁分部业绩为75,111千港元，2021年为 - 42,154千港元；投资分部2022年业绩为11,977千港元，2021年为2,467千港元等[15] - 2022年融资租赁分部溢利7510万港元，2021年分部亏损4220万港元[46] - 2022年食品添加剂分部净亏损760万港元，较2021年减少400万港元；投资分部纯利1200万港元，2021年为250万港元[47] - 贸易业务2022年净亏损710万港元，2021年为纯利660万港元，主要因2022年存货撇销720万港元[48] - 融资租赁分部2022年收入600万港元、毛损1000万港元，较2021年分别增加88%、减少64%[49] - 投资分部2022年收入及毛利均为910万港元，较2021年的1120万港元均下降19%[50] - 食品添加剂分部2022年收入210万港元、毛利50万港元，2021年收入570万港元、毛损320万港元[51] - 贸易分部2022年收入6050万港元、毛利1470万港元，较2021年收入1.035亿港元、毛利1570万港元，收入下降、毛利轻微下降6.4%[51] 各业务线资产负债数据关键指标变化 - 2022年12月31日，融资租赁分部资产为266,158千港元，2021年为505,604千港元；投资分部2022年资产为227,809千港元，2021年为295,080千港元等[17] - 2022年12月31日，融资租赁分部负债为211,330千港元，2021年为519,541千港元；投资分部2022年负债为15,132千港元，2021年为556千港元等[17] - 2022年融资租赁应收款为58712千港元，较2021年的303044千港元大幅减少；实际年利率介于6.69%至11.15%（2021年为4.75%至11.15%）[28] - 2022年末融资租赁应收款减值拨备为7350千港元，较2021年末的149682千港元减少[28] - 2022年售后回租交易应收款为152645千港元，较2021年的165631千港元有所下降；应收信托贷款为0千港元，2021年为56000千港元[30] - 2022年末应收贷款减值拨备为154906千港元，较2021年末的105513千港元增加[30] - 2022年贸易应收款为15131千港元，较2021年的14386千港元略有增加[35] - 2022年末贸易应收款减值拨备为752千港元，与2021年末相同[35] - 2022年其他应收款、按金及预付款项总额4842.5万港元，2021年为5412.1万港元[37] - 2022年向供应商预付厂房及设备款约1130.7万港元，已获全额退款[38] - 2022年向货品供应商预付款项约2295.4万港元，已收220万港元存货结算及670万港元现金退款，结余未来12个月偿还[39] - 2022年其他应收及按金减值拨备年末结余830.5万港元，2021年为895.7万港元[40] - 2022年其他应付款及应计费用总额7363.3万港元，2021年为8968.7万港元[40] - 2022年借款总额15264.5万港元，2021年为42369.1万港元，均须1年内偿还[42] - 2022年银行借款年利率9%，2021年为4.75%-9%[43] 综合财务报表编制方法 - 综合财务报表按历史成本法编制，除投资物业及部分按公平值计量的金融工具外[13] 香港利得税政策及税项情况 - 香港利得税两级制下，合资格法团首200万港元估计应课税溢利按8.25%税率缴纳，超过部分按16.5%税率缴纳[23]

财务数据整体表现 - 2022年总收入为62,632千港元，2021年为109,604千港元，同比下降42.85%[1] - 2022年毛利为4,520千港元，2021年为3,391千港元，同比增长33.29%[1] - 2022年除税前亏损为466千港元，2021年为4,132千港元，亏损幅度收窄88.72%[1] - 2022年本年度溢利为43,613千港元，2021年亏损62,708千港元，实现扭亏为盈[2][3] - 2022年每股收益为0.42港仙，2021年每股亏损2.41港仙[2] - 2022年非流动资产为483,276千港元，2021年为592,676千港元，同比下降18.46%[4] - 2022年流动资产为318,059千港元，2021年为488,821千港元，同比下降34.93%[4] - 2022年流动负债为249,369千港元，2021年为547,232千港元，同比下降54.43%[5] - 2022年本公司拥有人应占权益为503,905千港元，2021年为515,711千港元，同比下降2.29%[5] - 2022年公司收入7780万港元，2021年为1.236亿港元；2022年毛利1430万港元，2021年为毛损380万港元；2022年纯利4360万港元，2021年为净亏损6270万港元[46] - 集团2022年录得纯利4360万港元，2021年为净亏损6270万港元，公司拥有人应占纯利700万港元，2021年为净亏损4060万港元[48] - 2022年12月31日公司资产总额为8.013亿港元，较2021年减少2.802亿港元；负债总额为2.647亿港元，较2021年减少3.011亿港元；借款总额为1.526亿港元，较2021年减少2.711亿港元[58] - 资产负债比率由2021年12月31日的52.3%大幅下降至2022年12月31日的33.0%；流动比率由2021年12月31日的0.9增长至2022年12月31日的1.3[58] - 2022年12月31日公司现金及现金等值物等约为8830万港元，2021年12月31日为5530万港元；2022年12月31日银行及其他借款1.526亿港元于一年内到期，利率为9.0%[59] 各业务板块财务数据 - 2022年客户合约收入中，资产管理咨询服务费收入28千港元，2021年为370千港元[14] - 2022年出售食品添加剂收入15,767千港元，2021年为71,669千港元；出售医疗保健产品收入44,707千港元，2021年为31,833千港元；出售医疗保健及卫生产品收入62,632千港元，2021年为109,604千港元[14] - 2022年实际利率法项下利息收入中，融资租赁应收款利息收入6,020千港元，2021年为2,844千港元；应收贷款利息收入4,435千港元，2021年为5,469千港元[14] - 2022年租金收入4,699千港元，2021年为5,713千港元；2022年总收入77,786千港元，2021年为123,630千港元[14] - 2022年贸易分部收入60,474千港元，2021年为103,502千港元；其他分部收入2,130千港元，2021年为5,732千港元[15] - 2022年融资租赁分部业绩75,111千港元，2021年为 - 42,154千港元；投资分部业绩11,977千港元，2021年为2,467千港元[15] - 2022年12月31日，融资租赁分部资产266,158千港元，2021年为505,604千港元；投资分部资产227,809千港元，2021年为295,080千港元[17] - 2022年12月31日，融资租赁分部负债211,330千港元，2021年为519,541千港元；投资分部负债15,132千港元，2021年为556千港元[17] - 2022年其他收入中利息收入（来自银行及非银行金融机构）为239.4万港元，2021年为309.9万港元；股息收入2022年为62.4万港元，2021年为0 [18] - 2022年公平值变动（按公平值透过损益列账之金融资产）亏损2767.7万港元，2021年收益1.7万港元 [18] - 2022年终止确认按摊销成本计量的金融资产及金融负债收益净额为1.69425亿港元，2021年为0 [18] - 2022年贸易应收款及其他应收款减值亏损为1.6万港元，2021年为5万港元 [22] - 2022年香港利得税即期税项为78.2万港元，2021年为109.9万港元 [23] - 2022年公司拥有人应占本年度溢利为702.8万港元，2021年亏损4061.9万港元 [26] - 2022年及2021年用以计算每股基本及摊薄盈利/（亏损）之普通股数目均为168730.3万股 [26] - 截至2022年12月31日止年度，无派付、宣派或拟派任何股息，2021年也无 [26] - 2022年按公平值透过其他全面收入列账之非上市股权投资（股本证券）为9320.4万港元，2021年为1.08762亿港元 [26] - 2022年上市股本及债务证券为7708千港元，2021年为21777千港元；中国非上市基金投资2022年为64419千港元，2021年为72224千港元[27] - 2022年融资租赁应收款为58712千港元，2021年为303044千港元；减值拨备2022年为7350千港元，2021年为149682千港元[27][28] - 2022年融资租赁实际年利率介于6.69%至11.15%，2021年介于4.75%至11.15%[28] - 2022年末融资租赁合同应收款35826000港元由客户关联方及/或客户存款担保，2021年为144774000港元[28] - 2022年公司终止确认总额为2亿人民币的融资租赁应收款及1.18亿人民币减值拨备[29] - 2022年已收客户保证金按金为15772000港元，2021年为28746000港元[30] - 2022年售后回租交易应收款为152645千港元，2021年为165631千港元；减值拨备2022年为154906千港元，2021年为105513千港元[30] - 2022年售后回租交易应收款获悉数减值，年内确认计提预期信贷亏损减值亏损约59277000港元，2021年拨回约8454600港元[33] - 2022年贸易应收款为15131千港元，2021年为14386千港元；减值拨备均为752千港元[35] - 贸易应收款授予客户信贷期间介乎0至60天[35] - 2022年融资租赁分部溢利7510万港元，2021年分部亏损4220万港元，亏损减少因确认一次性收益净额约1.694亿港元[46] - 2022年食品添加剂分部净亏损760万港元，较2021年净亏损1160万港元减少400万港元，因2022年转亏为盈录得毛利50万港元[47] - 2022年投资分部纯利1200万港元，2021年为纯利250万港元，纯利增加因投资物业公平值变动收益增加2760万港元[47] - 2022年其他应收款、按金及预付款项总额4.8425亿港元，2021年为5.4121亿港元[37] - 2022年其他应付款及应计费用总额7.3633亿港元，2021年为8.9687亿港元[40] - 2022年借款总额1.52645亿港元，2021年为4.23691亿港元，所有借款均须于一年内偿还[42] - 2022年银行借款按年利率9.00%计息，2021年银行及其他借款按4.75% - 9.00%的浮动年利率计息[43] - 2022年公司向供应商作出厂房及设备预付款项约1130.7万港元，后已获全额退款[38] - 2022年公司向供应商作出货品预付款项约2295.4万港元，已收取670万港元现金退款及220万港元以存货结算[39] - 贸易业务2022年净亏损710万港元，2021年为纯利660万港元，主要因2022年存货撇销720万港元[48] - 融资租赁分部2022年收入600万港元、毛损1000万港元，较2021年分别增加88%、减少64%[49] - 投资分部2022年收入及毛利均为910万港元，较2021年的1120万港元均下降19%[50] - 食品添加剂分部2022年收入210万港元、毛利50万港元，2021年收入570万港元、毛损320万港元[51] - 贸易分部2022年收入6050万港元、毛利1470万港元，较2021年收入1.035亿港元、毛利1570万港元，收入下降因医疗保健品销量下降，毛利下降6.4%因2022年12月成本加成率较高[51] - 2022年其他收益及亏损为净收益1.605亿港元，2021年为净亏损1250万港元，主要包括投资物业公平值收益等[54] - 2022年行政及其他经营开支主要包括员工成本3430万港元，较2021年的4010万港元下降，整体保持稳定[55] - 2022年分摊联营公司业绩为纯利160万港元，2021年为纯利2130万港元[56] - 2022年所得税开支为50万港元，2021年为410万港元[57] 公司业务活动与分部 - 公司主要活动包括在中国提供融资租赁及相关咨询服务、股本证券买卖、物业投资等[7] - 公司可呈报及经营分部包括融资租赁、投资、贸易、其他[15] 财务准则影响 - 公司预计应用新订及经修订香港财务报告准则在可见未来对综合财务报表无重大影响[12] 信贷风险与管理 - 公司主要信贷风险由融资租赁应收款及应收贷款引致，源自北京恒嘉集团在中国的融资租赁服务和TF Advances在香港的贷款融资服务[62][63] - 北京恒嘉集团主要在中国境内提供售后回租模式的融资租赁及相关咨询服务，近期以自有资金拨付业务[64] - 北京恒嘉集团在中国的目标客户为能源资源等行业的大规模、资产密集型机构客户，多数客户通过现有客户等方式招揽[65] - 北京恒嘉集团开展融资租赁业务时，采取客户信贷风险评估、贷款期限厘定机制、贷款审批流程等内部控制措施[66] - 北京恒嘉集团评估新客户背景及信誉后，由管理层决定是否提供报价及融资租赁建议条款[66] - 与客户确定主要条款后，北京恒嘉集团营运部提出最后申请，经董事会等批准后编制协议及相关文件[71][72] - 北京恒嘉集团将按计划开展融资租赁及融资工作，资金部按协议投放款项，超规需董事会审批[73][74][75] - 北京恒嘉集团多部门监控租赁付款、债务人财务等状况，评估违约风险并采取措施[76][77][78] - 北京恒嘉集团发掘机会变现融资租赁应收款投资[79] - 北京恒嘉集团对逾期客户设不超三个月缓冲期，期满发催款函，违约可诉讼[80][81][82] - TF Advances为香港持牌放债人，用内部资金放贷，目标客户含个人和机构[83][84] - TF Advances贷款超2500万港元或触发规则金额需董事会审批，开展多项调查[85] - TF Advances营运团队厘定贷款条款，考虑申请人背景等多因素[86][87] - TF Advances收集资料后填信用评估表交管理层审批[88] - TF Advances管理层根据调查结果批贷，超规需额外董事会批准[89][90] - TF Advances获批后签贷款协议，可授意外部顾问备法律文件[90][91] - TF Advances贷款抵押品每年年末估值，贷款价值比率至少达100%[92] - TF Advances贷款拖欠可酌情授予不超3个月缓冲期[93] - 逾期1个月以上书面通知还款，逾期3个月以上送达催款函，未明确答复可提起法律诉讼[94] - 采用概率加权预期信贷亏损模型评估应收款项预期信贷亏损，涉及违约敞口、违约概率、违约损失率、贴现率四个关键参数[102] - 2022年12月31日，累计预期信贷亏损金额分别基于1.526亿港元、530万港元、160万港元、10万港元计算，涉及不同的违约概率、损失率和可收回率等[104][105][106][107] 抵押与质押情况 - 2022年12月31日，受限制银行存款1700万港元（2021年12月31日为1840万港元）及融资租赁应收款1.006亿港元已用于融资抵押[108] - 2022年12月31日，公司所持恒嘉（天津）融资租赁有限公司51.39%股权曾被质押，后于2022年1月24日解除[10

公司基本信息 - 公司股份代号为379[8] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年上半年公司收入为50,343千港元，2021年同期为47,706千港元[12] - 2022年上半年公司收入成本为44,999千港元，2021年同期为54,733千港元[12] - 2022年上半年公司毛利为5,344千港元，2021年同期毛损为7,027千港元[12] - 2022年上半年公司除税前亏损为55,080千港元，2021年同期为33,514千港元[12] - 2022年上半年公司本期亏损为55,465千港元，2021年同期为33,426千港元[12] - 2022年上半年本公司拥有人应占亏损为37,614千港元，2021年同期为23,501千港元[12] - 2022年上半年非控股股东权益应占亏损为17,851千港元，2021年同期为9,925千港元[12] - 2022年上半年基本每股亏损为2.23港仙，2021年同期为1.39港仙[12] - 2022年上半年摊薄每股亏损为2.23港仙，2021年同期为1.39港仙[12] - 本期亏损为55,465千港元，上一期为33,426千港元[16] - 本期其他全面开支（扣除所得税）为11,934千港元，上一期为8,588千港元[16] - 本期全面开支总额为67,399千港元，上一期为42,014千港元[16] - 截至2022年6月30日，非流动资产为509,764千港元，2021年12月31日为592,676千港元[18] - 截至2022年6月30日，流动资产为459,402千港元，2021年12月31日为488,821千港元[18] - 截至2022年6月30日，流动负债为502,880千港元，2021年12月31日为547,232千港元[21] - 截至2022年6月30日，流动负债净额为43,478千港元，2021年12月31日为58,411千港元[21] - 截至2022年6月30日，总权益为448,347千港元，2021年12月31日为515,746千港元[21] - 截至2022年6月30日，非流动负债为17,939千港元，2021年12月31日为18,519千港元[21] - 截至2022年6月30日，总权益加非流动负债为466,286千港元，2021年12月31日为534,265千港元[21] - 2022年1月1日公司总权益为515,746千港元，6月30日为448,347千港元[29] - 2022年上半年公司亏损37,614千港元，全面开支总额为48,661千港元[29] - 2021年1月1日公司总权益为574,618千港元，6月30日为532,604千港元[29] - 2021年上半年公司亏损23,501千港元，全面开支总额为42,014千港元[29] - 2022年上半年经营活动现金流出净额为13,330千港元，2021年为86,761千港元[33] - 2022年上半年投资活动现金流入净额为23,424千港元，2021年为现金流出净额8,339千港元[33] - 2022年上半年融资活动现金流出净额为12,316千港元，2021年为958千港元[33] - 2022年上半年现金及现金等价物减少2,222千港元，2021年减少96,058千港元[33] - 2022年上半年期初现金及现金等价物为23,299千港元，期末为22,566千港元[33] - 2021年上半年期初现金及现金等价物为132,483千港元，期末为36,567千港元[33] - 截至2022年6月30日止六个月，公司产生亏损约5546.5万港元[41] - 截至2022年6月30日，公司录得流动负债净额约4347.8万港元[41] - 2022年上半年融资租赁合同利息收入为2856000港元，2021年同期为1573000港元[56] - 2022年上半年贷款利息收入为2639000港元，2021年同期为2668000港元[56] - 2022年上半年租金收入为2839000港元，2021年同期为2829000港元[56] - 2022年上半年销售食品添加剂收入为1664000港元，2021年同期为2675000港元[56] - 2022年上半年销售医疗保健产品收入为12175000港元，2021年同期为27582000港元[56] - 2022年上半年销售日用品及卫生产品收入为28170000港元，2021年同期为10379000港元[56] - 2022年上半年特定类型收入达42009000港元，均在某一时点确认，2021年同期为40636000港元[57] - 2022年上半年公司收入总计50343000港元，2021年同期为47706000港元[56] - 截至2022年6月30日止首六个月，香港财务报告准则第15号范畴内来自客户合约收入为4200.9万港元，2021年同期为4063.6万港元[58] - 2022年除税前亏损为5508万港元，2021年为3351.4万港元[66] - 截至2022年6月30日，香港产生收入4298.4万港元，2021年同期为4062.9万港元；中国产生收入735.9万港元，2021年同期为707.7万港元[67][68] - 截至2022年6月30日止六个月，应收贷款利息收入为1169千港元，2021年同期为2291千港元；来自银行及非银行金融机构利息收入为39千港元，2021年同期为166千港元；政府补贴为177千港元，2021年同期无；股息收入为540千港元，2021年同期无；杂项收入为95千港元，2021年同期为7千港元[77] - 截至2022年6月30日止六个月，按公平值透过损益列账之金融资产公平值变动为 - 16449千港元，2021年同期为 - 1654千港元；汇兑（亏损）╱收益净额为 - 130千港元，2021年同期为92千港元；售后回租交易应收贷款减值亏损为 - 15675千港元，2021年同期无；其他为0千港元，2021年同期为17千港元[79] - 截至2022年6月30日止六个月，即期税项开支为462千港元，2021年同期无；递延税项抵免为 - 77千港元，2021年同期为 - 88千港元；所得税支出╱（抵免）为385千港元，2021年同期为 - 88千港元[82] - 截至2022年6月30日止六个月，董事薪酬及利息开支（计入收入成本）为6693千港元，2021年同期为7054千港元；已售存货成本（计入收入成本）为14485千港元，2021年同期为15996千港元；物业、厂房及设备折旧为29924千港元，2021年同期为38199千港元；使用权资产折旧为2337千港元，2021年同期为2060千港元；短期租赁开支及员工成本（包括董事及主要行政人员薪酬）为16525千港元，2021年同期为18624千港元[85] - 董事会不建议派付截至2022年6月30日止六个月之中期股息，2021年同期亦无[87] - 截至2022年6月30日止六个月，本公司拥有人应占本期亏损为 - 37614千港元，2021年同期为 - 23501千港元；普通股加权平均数均为1687303千股[89] - 截至2022年6月30日，按成本计量之非上市投资为104754千港元，与2021年12月31日相同；累计分占收购后亏损（扣除已收股息）为 - 6920千港元，2021年12月31日为 - 5134千港元；累计分占收购后其他全面开支为 - 7千港元，2021年12月31日为 - 12千港元[94] - 截至2022年6月30日，贸易应收款净额为10,033千港元，2021年12月31日为13,634千港元[110] - 截至2022年6月30日，其他应收款、按金及预付款项为34,704千港元，2021年12月31日为54,121千港元[114] - 2022年6月30日其他应付款及应计费用总计89,407千港元，2021年12月31日为89,687千港元，其中应计费用从14,645千港元降至8,225千港元，应付利息从63,799千港元增至74,535千港元，其他应付款从7,116千港元降至4,283千港元，预收款从4,127千港元降至2,364千港元[120] - 2022年6月30日借款总额392,572千港元，2021年12月31日为423,691千港元，其中有抵押银行借款从411,011千港元降至392,419千港元，有抵押其他借款从12,269千港元降至0，无抵押银行借款从411千港元降至153千港元[123] - 2022年6月30日银行及其他借款年利率为5.46% - 9.00%，2021年12月31日为4.75% - 9.00%；无抵押银行借款年利率固定为4.92% [125] - 约1.58139亿港元借款由融资租赁客户担保，2021年12月31日为1.65632亿港元[125] - 法定股本方面，2021年1月1日至2022年6月30日普通股数目均为4000000千股，面值400000千港元；已发行及缴足股本方面，同期普通股数目均为1687303千股，面值168730千港元[128] - 2022年6月30日未偿还本金账面价值为2亿元人民币，利息为3330万元人民币，2021年12月31日分别为2亿元人民币和2780万元人民币[130] - 2022年6月30日物业、厂房及设备收购资本开支为72千港元，2021年12月31日为75千港元[135] - 截至2022年6月30日，股份交易所交易的金融资产公平值为62,797千港元，2021年12月31日为74,845千港元[142] - 截至2022年6月30日，中国非上市基金投资（部分）公平值为66,503千港元，2021年12月31日为69,157千港元[142] - 截至2022年6月30日，另一部分中国非上市基金投资2021年12月31日公平值为3,067千港元，2022年6月30日无数据[142] - 截至2022年6月30日，主要在香港从事特定持牌业务的非上市股权投资公平值为41,600千港元，2021年12月31日为55,700千港元[146][147] - 截至2022年6月30日，该非上市股权投资市账率为0.61，2021年12月31日为0.78；缺乏市场流通性贴现率为20.6%，2021年12月31日为25%[148] - 截至2022年6月30日，主要投资中国医疗相关业务的非上市股权投资公平值为9,227千港元，2021年12月31日为10,456千港元[149][150] - 截至2022年6月30日，该非上市股权投资市销率为6.07，2021年12月31日为7.47；缺乏市场流通性贴现率为20.6%，2021年12月31日为20%[151] - 截至2022年6月30日，投资于中国航空航天相关设备制造及销售业务的非上市股权投资公允价值为5640千港元，2021年12月31日为7498千港元[156] - 截至2022年6月30日，投资于中国汽车相关设备及配件业务的非上市股权投资公允价值为271千港元，2021年12月31日为704千港元；市盈率从2021年12月31日的23.50降至18.64，缺乏市场流通性贴现从20%升至20.6%[156] - 截至2022年6月30日，投资于中国动力电池业务的非上市股权投资公允价值为0千港元，2021年12月31日为10270千港元[156] - 截至2022年6月30日，另一项投资于中国动力电池业务的非上市股权投资公允价值为6600千港元，2021年12月31日为2454千港元[161] - 截至2022年6月30日，投资于中国电子元件制造及销售业务的非上市股权投资公允价值为3495千港元，2021年12月31日为3

公司基本信息 - 公司股票代码为379[8] - 公司网址为http://www.egichk.com[8] - 公司注册办事处位于Cricket Square Hutchins Drive P.O. Box 2681 Grand Cayman KY1 - 1111 Cayman Islands[8] - 公司总办事处及主要营业地点在香港湾仔杜老誌道6号群策大厦22楼2203室[8] - 公司核数师为香港立信德豪会计师事务所有限公司[5] - 公司法律顾问为劳刘律师事务所[8] - 公司行政总裁为黎嘉辉先生[5] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年公司收入为1.236亿港元，2020年为6620万港元[24][26] - 2021年公司毛损为380万港元，2020年为1640万港元[24][26] - 2021年公司净亏损为6270万港元，2020年为3.566亿港元[24][26] - 2021年公司企业及其他支出以及财务成本为3390万港元，2020年为9880万港元[31] - 2021年分摊联营公司业绩所得纯利为2130万港元，2020年净亏损570万港元[31] - 2021年公司净亏损6270万港元，2020年净亏损3.566亿港元；2021年公司拥有人应占净亏损4060万港元，2020年净亏损2.429亿港元[31] - 2021年其他收益及亏损净额为亏损1250万港元，2020年净收益为3480万港元[38] - 2021年公司行政及其他经营开支主要包括员工成本4010万港元，2020年为9430万港元[39] - 净亏损从2020年的3.566亿港元大幅减少至2021年的6270万港元，主要因融资租赁及应收贷款减值亏损减少2.113亿港元及员工成本减少[31] - 2021年分摊联营公司业绩为纯利2130万港元，2020年为净亏损570万港元[40][45] - 2021年其他收益及亏损为净亏损1250万港元，2020年为净收益3480万港元[43] - 2021年行政及其他经营开支为4010万港元，2020年为9430万港元[44] - 2021年所得税开支为410万港元，2020年为1400万港元[48] - 2021年12月31日公司资产总额为10.815亿港元，较2020年12月31日减少1.042亿港元[48] - 2021年12月31日公司负债总额为5.658亿港元，较2020年12月31日减少4530万港元[48] - 2021年12月31日公司借款总额为4.237亿港元，较2020年12月31日减少4970万港元[48] - 资本负债比率由2020年12月31日的51.5%略微上升至2021年12月31日的52.3%[48] - 流动比率由2020年12月31日的1.1下降至2021年12月31日的0.9[48] - 2021年12月31日公司现金及现金等价物等约为5530万港元，2020年12月31日为1.924亿港元[48] 融资租赁业务线数据关键指标变化 - 2021年融资租赁分部亏损4220万港元，2020年为2.34亿港元，亏损减少因2021年融资租赁及应收贷款减值亏损减少[25][26] - 截至2021年12月31日，集团本金总额为567,126千港元，2020年同期为553,236千港元[108] - 客户1（青海）截至2021年12月31日本金为245,380千港元，占比43.3%；2020年同期为237,520千港元，占比42.9%[108] - 客户2（三亚）截至2021年12月31日本金为165,631千港元，占比29.2%；2020年同期为160,326千港元，占比29.0%[108] - 客户3截至2021年12月31日本金为56,000千港元，占比9.9%，2020年无相关数据[108] - 客户4截至2021年12月31日本金为36,807千港元，占比6.5%，2020年无相关数据[108] - 客户5截至2021年12月31日本金为12,269千港元，占比2.2%；2020年为59,380千港元，占比10.7%[108] - 截至2021年12月31日，拨备总额为255,195千港元，2020年同期为280,844千港元[114] - 客户1（青海）截至2021年12月31日减值亏损拨备为144,774千港元，占比56.7%；2020年同期为140,137千港元，占比49.9%[114] - 客户2（三亚）截至2021年12月31日减值亏损拨备为103,059千港元，占比40.4%；2020年同期为108,072千港元，占比38.5%[114] - 客户4截至2021年12月31日减值亏损拨备为3,681千港元，占比1.4%，2020年无相关数据[114] - 截至2021年12月31日，融资租赁总账面价值1.44774亿港元由客户关联方及/或客户存款担保[119] - 截至2021年12月31日，用于资金投资以外贷款账面价值6257.2万港元由客户关联方担保[119] - 应收款减值亏损拨备从2020年12月31日的2.808亿港元减少2560万港元至2.552亿港元[122] - 截至2021年12月31日，累计预期信贷亏损金额1.448亿港元，基于EAD 2.294亿港元，PD 100%，LGD 61.03%，贴现系数0.95[122] - 截至2021年12月31日，累计预期信贷亏损金额1.031亿港元，基于EAD 1.656亿港元，PD 100%，LGD 62%（2020年：57.7%），贴现系数1.0（2020年：0.91）[122] - 截至2021年12月31日，预期信贷亏损轻微超额拨备约500万港元[122] - 截至2021年12月31日，无预期信贷亏损拨备，因估计抵押品价值足以覆盖信贷风险[122] - 截至2021年12月31日，累计预期信贷亏损金额370万港元，基于EAD 3680万港元，PD 1.2%，LGD 61.9%，贴现系数0.9[122] - 截至2021年12月31日，上一年度累计预期信贷亏损金额全部转回，因最后一期应收款项已收回[122] - 资金投资用途应收款项主要为中国信托管理公司发行及管理的信托产品[122] - 2021年12月31日，受限制银行存款为1840万港元（2020年12月31日为2070万港元），融资租赁应收款为1.006亿港元（2020年为9740万港元）已抵押[124] - 2021年12月31日，公司所持恒嘉（天津）融资租赁有限公司51.39%股权已质押，后于2022年1月24日解除[124] - 2021年12月31日，进出口银行上诉要求北京恒嘉偿还贷款合约项下尚未偿还本金2亿元及逾期利息2780万元等[124] 食品添加剂业务线数据关键指标变化 - 2021年食品添加剂业务净亏损1160万港元，2020年为1710万港元，亏损减少因无2020年物业、厂房及设备一次性减值亏损510万港元[27] - 食品添加剂分部2021年收入为570万港元，2020年为350万港元；2021年毛损为320万港元，2020年为180万港元[34] 投资业务线数据关键指标变化 - 2021年投资分部净利润为250万港元，2020年为1210万港元，净利润减少因投资物业公平值不利变动1480万港元[27] - 2021年中国投资物业租金收入为570万港元，2020年为380万港元[27] - 2021年香港贷款利息收入为550万港元，2020年为40万港元[27] - 2020年投资物业公平值收益为410万港元，2021年亏损为1070万港元[27] - 投资分部放贷业务及物业开发2021年收入及毛利均为1120万港元，较2020年的420万港元分别增加167% [34] - 2021年12月31日，公司持有应收贷款4000万港元（2020年：4710万港元）、按公平值透过其他全面收入列账之股本投资1.088亿港元（2020年：1.238亿港元）及按公平值透过损益列账之金融资产约1.471亿港元（2020年：1.561亿港元）[144] - 2021年，公司通过中国金融机构发行的一至三年期信托产品投资应收贷款3020万港元（2020年：4540万港元）[144] - 2021年，公司录得来自应收贷款的贷款利息收入310万港元（2020年：590万港元）及拨回应收贷款减值亏损120万港元（2020年：减值亏损340万港元）[144] - 2021年，按公平值透过其他全面收入列账之股本投资公平值亏损1870万港元（2020年：公平值亏损360万港元），且2021年和2020年均无股息收入确认[144] - 截至2021年12月31日，按公平值透过其他全面收入列账之股本投资中，Imagi Brokerage 5550万股股份占其总发行股份约9.69%（2020年：9.99%）[144] - Imagi Brokerage公平值为5570万港元，占公司总资产约5.15%（2020年：7430万港元或6.3%），成本为7430万港元[144] - 2021年，Imagi Brokerage未收取股息收入，当期确认未变现公平值亏损1860万港元（2020年：无）[144] - 公司持有Imagi Brokerage Limited 5550万股，2020 - 2021年持股比例分别为9.69%、6.30%和5.15%，投资成本7430万港元，2020年公平值亏损250万港元[146] - 2021年12月31日，按公平值透过损益列账的金融资产为1.471亿港元（2020年：1.561亿港元），包括中国非上市产品7220万港元（2020年：8800万港元）和香港及中国证券交易所上市股份及债券7490万港元（2020年：6810万港元），2021年公平值收益1.7万港元[146] - 2021年12月31日，公司持有两处投资物业，公平值总额为1.42369亿港元（2020年：1.48331亿港元），年内租金收入571.3万港元（2020年：380万港元），未变现公平值亏损1070.1万港元（2020年：公平值收益409.1万港元）[146] 贸易业务线数据关键指标变化 - 公司2021年贸易业务实现盈利，收入显著增长[12] - 2021年贸易分部业绩为660万港元，2020年亏损为300万港元[15] - 贸易分部2021年净利润为660万港元，2020年净亏损300万港元[29][30] - 贸易分部2021年收入及毛利为1.035亿港元及1570万港元，2020年分别为3680万港元及320万港元[34] 公司业务风险与应对 - 融资租赁合同违约项目有两项，公司正处理并制定退出计划[12] - 银行提起的诉讼涉及金额为人民币200,000,000元，公司未与股东就注资结算时间重订达成具体时间表[12] - 截至2021年12月31日止年度，集团无重大外汇汇率波动风险，未订立外汇对冲交易或工具[50] - 集团主要信贷风险由融资租赁应收款及应收贷款引致，源自中国融资租赁服务和香港贷款融资服务[50] 北京恒嘉集团融资租赁业务流程 - 北京恒嘉集团在中国提供融资租赁及相关咨询服务，主要模式为售后租回模式[50] - 北京恒嘉集团在中国的目标客户为大规模、资产密集型机构客户，涵盖多行业[53][54] - 北京恒嘉集团中国境内多数客户通过业务伙伴推荐、市场推广销售、高级管理层商业网络招揽[53][54] - 北京恒嘉集团开展融资租赁业务时对客户进行信贷风险评估，考虑多方面因素[56] - 经管理层初步批准后，北京恒嘉集团营运部进行尽职审查及信誉核查并提供初步报价[57][58] - 北京恒嘉集团评估融资租赁交易时考虑多种风险，进行现金流分析[60][62] - 北京恒嘉集团评估投资盈利能力及回报等风险，并获取至少两家金融机构融资意向[61][63] - 文档提及贷款审批流程，但未详细说明具体内容[64] - 北京恒嘉集团确定融资条款后与各方配合完成融资租赁及融资安排[68][71] - 北京恒嘉集团财务资金部按协议放款条件和时间表投放项目款项[69][71] - 若申请金额触发上市规则披露或股东批准责任，融资租赁需公司董事会进一步审批[70][71] - 北京恒嘉集团营运部及财务资金部监察租赁付款，监控债务人财务和运营状况[73][75] - 北京恒嘉集团

财务数据关键指标变化 - 2021年上半年收入为47,706千港元，2020年同期为18,866千港元[11] - 2021年上半年收入成本为54,733千港元，2020年同期为18,510千港元[11] - 2021年上半年毛损为7,027千港元，2020年同期毛利为356千港元[11] - 2021年上半年其他收入为2,464千港元，2020年同期为2,992千港元[11] - 2021年上半年其他收益及亏损为1,545千港元，2020年同期为66,232千港元[11] - 2021年上半年行政开支为29,389千港元，2020年同期为26,980千港元[11] - 2021年上半年其他经营开支为125千港元，2020年同期为619千港元[11] - 2021年上半年财务成本为63千港元，2020年同期为0千港元[11] - 2021年上半年除税前亏损为33,514千港元，2020年同期为72,357千港元[11] - 2021年上半年本期亏损为33,426千港元，2020年同期为72,278千港元[11] - 本期亏损为33,426千港元，上年同期为72,278千港元[15] - 本期其他全面开支（扣除所得税）为8,588千港元，上年同期为14,901千港元[15] - 本期全面开支总额为42,014千港元，上年同期为87,179千港元[15] - 截至2021年6月30日，非流动资产为466,906千港元，2020年12月31日为552,935千港元[17] - 截至2021年6月30日，流动资产为632,810千港元，2020年12月31日为632,781千港元[17] - 截至2021年6月30日，流动负债为541,259千港元，2020年12月31日为567,991千港元[20] - 截至2021年6月30日，流动净资产为91,551千港元，2020年12月31日为64,790千港元[20] - 截至2021年6月30日，总权益为532,604千港元，2020年12月31日为574,618千港元[20] - 截至2021年6月30日，非流动负债为25,853千港元，2020年12月31日为43,107千港元[20] - 截至2021年6月30日，本公司拥有人应占权益为535,034千港元，2020年12月31日为568,063千港元[20] - 2021年1月1日公司总权益为574,618千港元，2021年6月30日为532,604千港元[25] - 2021年上半年公司亏损23,501千港元，2020年同期亏损47,712千港元[25] - 2021年上半年公司其他全面开支为8,588千港元，2020年同期为14,901千港元[25] - 2021年上半年公司全面开支总额为42,014千港元，2020年同期为87,179千港元[25] - 2021年上半年经营活动现金流出净额为86,761千港元，2020年同期为76,778千港元[29] - 2021年上半年投资活动现金流出净额为8,339千港元，2020年同期为50,165千港元[29] - 2021年上半年融资活动现金流出净额为958千港元，2020年同期现金流入净额为32,245千港元[29] - 2021年上半年现金及现金等价物减少96,058千港元，2020年同期减少94,698千港元[29] - 2021年6月30日期末现金及现金等价物为36,567千港元，2020年同期为10,716千港元[29] - 截至2021年6月30日止六个月，其他收入为2464千港元，2020年同期为2992千港元[63] - 截至2021年6月30日止六个月，其他收益及亏损净额为 - 1545千港元，2020年同期为 - 66232千港元[66] - 截至2021年6月30日止六个月，递延税项抵免为88千港元，2020年同期为79千港元[68] - 截至2021年6月30日止六个月，董事薪酬为7054千港元，2020年同期为5762千港元[73] - 截至2021年6月30日止六个月，利息开支为15996千港元，2020年同期为14643千港元[73] - 截至2021年6月30日止六个月，已售存货成本为38199千港元，2020年同期为3110千港元[73] - 截至2021年6月30日止六个月，公司拥有人应占本期亏损为 - 23501千港元，2020年同期为 - 47712千港元[77] - 截至2021年6月30日，用以计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数为1687303千股，2020年同期为1402797千股[80] - 截至2021年6月30日，按成本计量之非上市投资为119829千港元，与2020年12月31日持平[82] - 截至2021年6月30日，分占收购后亏损（扣除已收股息）为 - 22531千港元，2020年12月31日为 - 24702千港元[82] - 截至2021年6月30日，融资租赁应收款为140,080千港元，2020年12月31日为168,045千港元[85] - 截至2021年6月30日，即期融资租赁应收款为140,080千港元，2020年12月31日为153,913千港元[85] - 截至2021年6月30日，与重组承租人相关的即期融资租赁应收款为人民币82,000,000元（相当于98,597,000港元），2020年12月31日为人民币82,000,000元（相当于97,383,000港元）[85][87] - 截至2021年6月30日，账面价值为107,615,000港元的融资租赁应收款由客户关联人士担保并抵押，2020年12月31日为112,228,000港元[93][95] - 截至2021年6月30日，账面价值为98,597,000港元的融资租赁应收款被质押，2020年12月31日为97,383,000港元[94][95] - 截至2021年6月30日，公司已收取按金27,797,000港元，2020年12月31日为27,100,000港元[97] - 除账面价值为131,062,000港元的融资租赁应收款外，期末其余应收款无逾期或减值，2020年12月31日为153,200,000港元[97] - 截至2021年6月30日，贸易应收款净额为3,594千港元，2020年12月31日为2,976千港元[97] - 其他应收款、按金及预付款项2021年6月30日为81,198千港元，2020年12月31日为55,779千港元[103] - 应收或然代价中，2020年及2021年溢利保证分别为600万港元及650万港元[105][106] - 其他应付款及应计费用2021年6月30日为68,888千港元，2020年12月31日为88,283千港元[109] - 借款方面，2021年6月30日有抵押银行借款为411,641千港元，其他借款为36,072千港元；2020年12月31日有抵押银行借款为412,394千港元，其他借款为59,380千港元[112] - 2021年6月30日无抵押银行借款为448,370千港元，2020年12月31日为473,389千港元[112] - 2021年6月30日须一年内偿还借款为448,370千港元，2020年12月31日为458,603千港元[112] - 2021年6月30日银行及其他借款（人民币计值）年利率介乎4.28%至9.00%，约171,162,000港元借款由客户股东担保；2020年12月31日年利率同样介乎4.28%至9.00%，约174,874,000港元借款由客户股东担保[114][116] - 2021年6月30日无抵押及无担保银行借款（港元计值）年利率为4.92%；2020年12月31日年利率为1.54%至4.92%，722,000港元借款由主要股东担保[115][116] - 0 - 30日应收款项2021年为1,225千港元，2020年为1,853千港元；31 - 90日应收款项2021年为1,692千港元，2020年为872千港元；90日以上应收款项2021年为677千港元，2020年为251千港元[101] - 应收款项总计2021年为3,594千港元，2020年为2,976千港元[101] - 非上市基金投資2021年6月30日公平值為33,625千港元，2020年12月31日為88,018千港元[151] - 主要投資中國商場的非上市股本投資2020年12月31日公平值為30,439千港元，2021年6月30日為0[153] - 主要投資中國軟件開發業務私人實體的非上市股本投資2020年12月31日公平值為19,002千港元，2021年6月30日為0[153] - 主要在香港從事證監會許可業務的非上市股本投資2021年6月30日公平值為61,000千港元，2020年12月31日為74,340千港元[153] - 主要在中國進行資產管理的非上市股本投資2021年6月30日公平值為12,024千港元，2020年12月31日為0[153] - 2021年1月1日第3級公平值計量的金融資產為88,018千港元，股本投資為123,781千港元[162] - 2021年上半年第3級公平值計量的金融資產購買為0千港元，股本投資為12,024千港元[162] - 2021年上半年第3級公平值計量的金融資產出售為59,577千港元，股本投資為51,820千港元[162] - 2021年上半年第3級公平值計量的金融資產公平值變動為4,085千港元，股本投資為 - 11,601千港元[162] - 2021年上半年第3級公平值計量的金融資產匯兌差額為1,099千港元，股本投資為640千港元[162] - 截至2021年6月30日止六个月公司收入为4770万港元，2020年同期为1890万港元[174] - 截至2021年6月30日止六个月公司毛损为700万港元，2020年同期为毛利40万港元[174] - 截至2021年6月30日止六个月公司净亏损为3340万港元，2020年同期为净亏损7230万港元[174] - 融资租赁合同应收款及应收贷款减值亏损减少约4410万港元，经营亏损增加1400万港元[174] - 2021年当期人民币兑港元升值9%[174] - 2021年上半年公司董事及主要行政人员酬金为705.4万港元，2020年同期为576.2万港元[169] - 企业及其他开支为1530万港元，略微减少80万港元[176] - 重新分类为持作出售之资产后，联营公司权益的减值亏损2580万港元不再存在[176] - 若干未分配其他收入及收益大幅减少1600万港元[176] - 分摊联营公司业绩为220万港元，相应期间为1810万港元[176] - 所得税抵免为10万港元，与相应期间相同[176] - 集团当期净亏损3340万港元，相应期间净亏损7230万港元[176] - 公司拥有人当期应占净亏损2350万港元，相应期间为4770万港元[176] - 其他收入略微减少，因当期无香港特区政府防疫抗疫基金保就业计划的政府补贴收入[184] - 其他收益及亏损整体亏损从相应期间的6620万港元大幅减至当期的150万港元[186] - 行政及其他经营开支为2940万港元，略微增加240万港元，员工成本1860万港元，相应期间为1530万港元[187] - 财务成本10万港元，为贸易业务应付银行借款利息[188] - 分摊联营公司业绩当期为溢利220万港元，相应期间为溢利1810万港元，减少因2020年下半年出售日照岚山全部股权[194] - 当期及相应期间所得税抵免为10万

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2020年录得重大亏损3.566亿港元，2019年亏损为5100万港元[9][10] - 2020年公司收入为6620万港元，2019年为7120万港元；2020年毛损为1640万港元，2019年为毛利2180万港元；2020年净亏损为3.566亿港元，2019年为净亏损5100万港元[23][25] - 2020年公司承担企业支出9830万港元，2019年为3580万港元[12][14][31] - 2020年公司分摊联营公司净亏损570万港元，2019年分摊净利润2940万港元[12][14][31] - 2020年公司将联营公司权益重新分类为持作出售资产减值亏损3100万港元，2019年无此项亏损[12][14][31] - 2020年公司未分配其他收入、收益及亏损净额为3460万港元，2019年为1200万港元[12][14] - 2020年公司所得税开支为1400万港元，2019年为抵免180万港元[12][14][31] - 集团2020年净亏损3.566亿港元，2019年为5100万港元；公司拥有人应占净亏损2.429亿港元，2019年为3410万港元[33] - 企业支出2020年为9830万港元，2019年为3580万港元[33] - 2020年其他收益及亏损为净收益3480万港元（2019年：净亏损60万港元），含非上市购股权公平值收益1570万港元（2019年：1170万港元）及汇兑收益1780万港元（2019年：亏损50万港元）[45][47] - 2020年行政及其他经营开支含员工成本9430万港元（2019年：3550万港元），增加因管理层激励开支增加[49] - 分摊联营公司业绩2020年为净亏损570万港元，2019年为纯利2940万港元[49] - 2020年所得税开支1400万港元（2019年：所得税抵免180万港元），含出售股权所得税开支1960万港元及递延税项抵免560万港元[49] - 2020年12月31日资产总额11.857亿港元，较2019年减少3.61亿港元[51][54] - 2020年12月31日负债及借款总额分别为6.111亿港元及4.734亿港元，较2019年减少7460万港元及1.199亿港元[51][54] - 资本负债比率从2019年12月31日的44.3%增至2020年的51.5%，流动比率从1.4降至1.1[51][54] - 2020年12月31日现金及等价物等约1.924亿港元（2019年：2.171亿港元），银行及其他借款分别为4586万港元（2019年：5237万港元）、148万港元（2019年：557万港元）、0（2019年：139万港元）[52] - 2020年12月31日，集团现金及现金等价物等约为1.924亿港元，2019年12月31日为2.171亿港元；2020年质押予银行的金额为2070万港元，2019年为1950万港元[55] - 2020年12月31日，集团银行及其他借款一年内、一至两年、两至五年内到期金额分别为4.586亿港元、1480万港元、零港元，2019年分别为5.237亿港元、5570万港元、1390万港元[55] - 2020年和2019年12月31日，集团无重大外汇风险[57][61] - 2020年和2019年12月31日，集团无重大或然负债[74] - 2020年12月31日，集团购置物业、厂房及设备的资本承担为10万港元，2019年为10万港元[75] - 2020年集团受疫情影响，尤其是中国融资租赁业务板块，应收款减值亏损致业绩大幅亏损[76] - 2020年12月31日，受限制银行存款2070万港元（2019年：1950万港元），融资租赁应收款9740万港元（2019年：2.834亿港元）已抵押[78] - 2020年及2019年12月31日，公司并无重大或然负债[79] - 2020年12月31日，公司就收购物业、厂房及设备的资本承担为10万港元（2019年：10万港元）[80] - 2020年公司业绩受冲击，大幅亏损多来自追索权的应收款减值亏损[81] - 公司通过中国金融机构发行的1 - 2年期信托产品投资应收贷款，2020年为4540万港元，2019年为8380万港元[97][98] - 公司2020年应收贷款利息收入为590万港元，2019年为700万港元；2020年应收贷款减值亏损为340万港元，2019年为120万港元[97][98] - 截至2020年12月31日，按公平值透过其他全面收入列账的股本投资为1.238亿港元，2019年为5550万港元；2020年公平值亏损为360万港元，2019年无；2020年股息收入为100万港元，2019年无[97][98] - 截至2020年12月31日，按公平值透过损益列账的金融资产为1.561亿港元，2019年为2570万港元；2020年公平值亏损为250万港元，2019年为520万港元[99][101] - 2019年12月30日，公司认购Simagi 800万股，占扩大后股本约7.46%，代价4000万港元；2020年确认分摊亏损2110万港元[100][102] - 2020年3月13日，公司认购Era Bright约18.55%扩大后股本，代价1500万港元；2020年确认分摊亏损50万港元[104][106] - 2020年7月13日，公司认购Top Insight 350股，占扩大后股本35%，总认购价6730万港元；2020年确认分摊亏损180万港元，应收股息收入120万港元，为投资成本4%的保证回报[105] - 2020年8月26日，公司出售日照岚山25%股权；自年初至2020年6月30日录得应占溢利1770万港元，2019年为2940万港元[105] - 2020年11月12日，公司以每股1.38港元认购4300万股Imagi Brokerage股份，代价5934万港元，截至2020年12月31日共持有5550万股，占扩大后股本约9.99%[108][112] - 2020年11月27日，公司以5626万元人民币购买辽宁土地使用权及厂房，12月8日完成收购并租回给卖方[109][113] - 截至2020年12月31日，公司在香港及中国约有103名雇员（2019年为100名）[110][113] - 截至2019年12月31日，已授予合资格雇员1983.3334万份购股权，因2020年3月26日股份合并，截至2020年12月31日未行使购股权减至198.3333万份[111][114] - 2021年1月12日，公司提供5600万港元贷款，为期12个月，年利率10%，以个人大部分拥有公司的全部股权作抵押[117][119] 各业务线数据关键指标变化 - 2020年融资租赁分部亏损2.34亿港元，2019年亏损4580万港元，亏损增加主要因融资租赁及应收贷款减值亏损增加1.633亿港元和经营亏损增加2490万港元[24][25] - 2020年食品添加剂业务净亏损1710万港元，2019年为1260万港元，亏损增加主要因物业、厂房及设备一次性减值亏损510万港元[26][27] - 2020年投资分部净利润为1210万港元，2019年为70万港元，业绩改善受金融资产公允价值收益、投资物业公允价值收益及租金收入增加和放债业务贷款利息收入减少综合影响[29] - 2020年贸易分部净亏损550万港元，2019年无亏损，主要因业务发展阶段启动成本高和收购新业务产生的应收或然代价公允价值亏损[30] - 投资分部2020年纯利1210万港元，2019年为70万港元[32] - 贸易分部2020年净亏损550万港元，2019年为零[32] - 融资租赁分部2020年收入2160万港元、毛损2200万港元，2019年收入5640万港元、毛利1060万港元，分别占集团收入及毛损33%及134%（2019年分别为79%及49%）[36][39] - 放贷款业务及物业开发2020年收入及毛利均为420万港元，2019年均为1270万港元，分别占集团收入及毛损6%及 - 26%（2019年分别为18%及58%）[41][42] - 食品添加剂业务2020年收入350万港元（2019年：200万港元），毛损180万港元（2019年：150万港元）[43] - 贸易分部2020年开展，收入3680万港元，毛利320万港元，其中新业务贡献收入700万港元、毛利280万港元[43] 业务发展与战略 - 公司开展医疗保健产品贸易业务并收购Tripler Holdings Limited全部权益[9][10] - 融资租赁分部探索新业务模式，如将融资租赁交易与信用证配套，开发新融资品种，开拓国内消费和环保行业客户[83][84] - 投资分部对投资组合采取保守策略，评估表现并优化构成以稳定收入和提供流动性[85][86] - 食品添加剂业务2020年最后一季度固体山梨糖醇销售订单量几乎恢复至疫情前水平，将加强生产稳定等并恢复扩展计划[87][88] - 交易分部获品牌中药批发商牌照，申请独家代理，收购森川带来协同作用，将预留资源发展业务[91][93] - 公司对后疫情经济复苏审慎乐观，将寻找新增长机会、低估资产和业务扩张[92][93] - 食品添加剂业务原计划投入2600万港元，因疫情1970万港元中的1500万重新分配至买卖业务，剩余470万未动用，630万用作营运资金[121] - 620万港元用作集团一般营运资金[121] - 重新分配的1500万港元用于购买医疗、保健及卫生产品用于买卖[121] - 根据Tripler未经审核管理账目，2020年达到不少于600万港元的利润保证，但实际结果可能因审计调整而不同[123][124] 环境、社会及管治（ESG）相关 - 公司发布2020年度环境、社会及管治报告，旨在向内外持份者提供可持续发展详情[126][127] - 报告按港交所相关指引编制，重点介绍2020年度环境及社会措施和活动[128] - 公司主要持份者有政府、股东、客户等，已与持份者沟通并回应需求[133][134] - 2020年公司对多项ESG事宜进行重要性评估，识别出22项相关事宜[141][142] - 公司邀请内外持份者评估ESG事宜重要性，管理层审阅后披露结果[141][142] - 公司控制的汽车燃料燃烧是氮氧化物、硫氧化物及悬浮粒子排放物主要来源，也会产生二氧化碳、甲烷及一氧化氮等温室气体[149] - 公司制定多项节电政策，如夏季空调设定不低于25℃等[152] - 公司鼓励员工使用电脑科技减少用纸，采用双面打印等[154] - 公司要求员工使用电话会议而非海外会议，短途行程用铁路而非飞机以减少商务旅行碳足迹[158] - 公司要求向水道及土地排放污染物须符合相关法律法规[160] - 公司制定环保政策鼓励员工环保处理办公废弃物[161] - 因公司业务性质，无大量有害废弃物产生[162] - 公司提倡减废常规，鼓励员工购买长寿命用品、安装回收桶等[163] - 2020年公司无严重违反环保相关法律法规行为[164] - 2020年公司无因违反相关法律法规招致重大罚款或制裁报告[167] - 2020年氮氧化物排放物为10,248克，2019年为7,028克[169] - 2020年硫氧化物排放物为263克，2019年为323克[169] - 2020年悬浮粒子排放物为757克，2019年为525克[169] - 2020年直接温室气体排放（范围1）为61,721千克二氧化碳当量，2019年为71,142千克二氧化碳当量[169] - 2020年间接温室气体排放（范围2）为808,083千克二氧化碳当量，2019年为578,053千克二氧化碳当量[169] - 2020年其他间接温室气体排放（范围3）为13,287千克二氧化碳当量，2019年为15,493千克二氧化碳当量[169] - 2020年温室气体排放总量为883,091千克二氧化碳当量，2019年为664,437千克二氧化碳当量[169] - 2020年温室气体排放密度为每生产单位43千克二氧化碳当量，2019年为34千克二氧化碳当量[169] - 2020年所产生无害废弃物总量为1,010千克，2019年为617千克[169] - 2020年所产生无害废弃物密度为每生产单位0.049千克，2019年为0.001千克[169] - 2020

财务数据关键指标变化 - 2020年上半年收益成本为18,866千港元，2019年同期为32,997千港元[7] - 2020年上半年毛利为6,477千港元，2019年同期为11,241千港元[7] - 2020年上半年除税前亏损为72,357千港元，2019年同期为18,045千港元[7] - 2020年上半年本期亏损为72,278千港元，2019年同期为16,420千港元[7] - 2020年上半年基本每股亏损为3.40港仙，2019年同期为0.78港仙[7] - 2020年上半年本期全面开支总额为87,179千港元，2019年同期为19,713千港元[10] - 2020年6月30日非流动资产为436,464千港元，2019年12月31日为749,149千港元[15] - 2020年6月30日流动资产为673,910千港元，2019年12月31日为797,526千港元[15] - 2020年6月30日分类为持作出售资产为322,518千港元，2019年12月31日为0[15] - 2020年6月30日总资产为996,428千港元，2019年12月31日为797,526千港元[15] - 2020年6月30日流动负债为584,779千港元，2019年为554,553千港元[18] - 2020年6月30日流动资产净值为441,875千港元，2019年为212,747千港元[18] - 2020年6月30日本公司拥有人应占权益为712,278千港元，2019年为740,419千港元[18] - 2020年上半年经营活动现金（流出）净额为76,778千港元，2019年为流入66,282千港元[27] - 2020年上半年投资活动现金流出净额为50,165千港元，2019年为188,940千港元[27] - 2020年上半年融资活动现金流入净额为32,245千港元，2019年为流出132千港元[27] - 2020年6月30日期末现金及现金等价物为10,716千港元，2019年为137,388千港元[27] - 2020年股份配售完成发行股份带来权益增加32,245千港元[23] - 2020年上半年本集团全面开支总额导致权益减少87,179千港元[23] - 2020年上半年收购联营公司现金流出55,248千港元[27] - 2020年当期香港产生收入3,198,000港元，2019年同期为4,893,000港元；中国产生收入15,668,000港元，2019年同期为28,104,000港元[45] - 2020年6月30日集团资产为1432892千港元，较2019年12月31日的1546675千港元减少约7.35%；负债为626807千港元，较2019年12月31日的685656千港元减少约8.58%[46] - 截至2020年6月30日止六个月应收贷款利息收入为2504千港元，2019年同期为2431千港元[49] - 2020年其他收益及亏损为 - 66232千港元，2019年为 - 19490千港元[50] - 2020年税项抵免为79千港元，2019年税项支出为1625千港元[52] - 2020年本期亏损扣除董事薪酬5762千港元、利息开支8522千港元等多项费用[53] - 集团2020年财务成本为6121千港元，对应期间为0千港元[53] - 董事会不建议派付2020年中期股息，2019年同期也无派息[57] - 2020年公司拥有人应占本期亏损为 - 47712千港元，2019年为 - 9316千港元；2020年计算每股亏损的普通股加权平均数为1402797千股，2019年为1191920千股[59] - 2020年6月30日于联营公司权益为55584千港元，2019年12月31日为338206千港元[62] - 2020年6月30日，融资租赁应收款40.6805亿港元，减值亏损拨备6.0335亿港元，净额34.647亿港元；2019年12月31日，应收款44.278亿港元，减值亏损拨备3.3558亿港元，净额40.9222亿港元[69] - 2020年6月30日，账面价值2.69679亿港元的融资租赁应收款由客户关联人士担保并抵押；2019年12月31日，为3.08547亿港元[73] - 2020年6月30日，账面价值2.50482亿港元的融资租赁应收款已质押作借款抵押；2019年12月31日，为2.83379亿港元[74] - 2020年6月30日，其他应收款、按金及预付款项3.7014亿港元，扣除不可收回款项后净额2.6044亿港元；2019年12月31日，分别为2.9798亿港元和1.8612亿港元[80] - 2020年6月30日，应付服务成本3000港元；2019年12月31日，为104.1万港元[82] - 2020年6月30日，借款总额55.4515亿港元，其中一年内偿还51.3542亿港元；2019年12月31日，总额59.3287亿港元，一年内偿还52.3654亿港元[83] - 2020年6月30日，银行及其他借款年利率介乎4.28%至9.00%，约2.58325亿港元借款由客户股东担保；2019年12月31日，年利率介乎4.28%至9.00%，约2.68893亿港元借款由客户股东担保[83] - 2020年6月30日法定普通股数目为4,000,000千股，面值400,000千港元；已发行及缴足普通股数目为1,430,303千股，面值143,030千港元[85] - 2020年6月30日已订约惟未于简明综合财务报表拨备之物业、厂房及设备增购之资本开支为121千港元，2019年12月31日为124千港元[89] - 2020年6月30日按公平值透过损益列账之股份交易所交易金融资产为20,027千港元，2019年12月31日为10,757千港元[101] - 2020年6月30日未上市基金投资金融资产为66,240千港元，2019年12月31日为14,921千港元[101] - 2020年1月1日至6月30日，按公平值透过损益列账之金融资产初始值为14,921千港元，期末值为66,240千港元；按公平值透过其他全面收入列账之股本投资初始值为55,517千港元，期末值为48,960千港元[109] - 2020年1月1日至6月30日，按公平值透过损益列账之金融负债初始值为15,660千港元，期末值为0千港元[109] - 截至2020年6月30日止六个月，已付服务费用为150,358千港元，租赁收入为60,482千港元；2019年已付服务费用为57,329千港元，租赁收入为70,844千港元[114] - 2020年公司董事及主要行政人员酬金为5,762千港元，2019年为5,381千港元[114] - 当期集团收入1890万港元，相应期间为3300万港元；毛利650万港元，相应期间为1120万港元；净亏损7230万港元，相应期间为1640万港元[120] - 集团其他收入当期轻微减少110万港元或26%，主要因非银行金融机构利息收入减少[130] - 集团其他收益及亏损当期亏损6620万港元，相应期间为1950万港元，主要为多项减值亏损，部分被期权公允价值收益抵销[131] - 当期行政开支及其他经营开支为2760万港元，增加50万港元，员工成本为1530万港元（相应期间为1570万港元）[133] - 当期财务成本为610万港元（相应期间为460万港元），为应付银行借款利息[134] - 当期分摊一家联营公司业绩溢利为1810万港元，增加490万港元，其中码头及物流业务25%股权分摊溢利增加460万港元，两家新收购联营公司分摊溢利增加30万港元[135] - 当期所得税抵免为10万港元，减少150万港元[136] - 当期净亏损约为7230万港元（相应期间约为1640万港元），主要因减值亏损增加、投资物业公平值亏损增加等因素[138] - 2020年6月30日总资产为14.329亿港元，较2019年12月31日减少1.138亿港元；总负债为6.268亿港元，较2019年12月31日减少5890万港元；资本负债比率由44.3%降至43.7%，流动比率由1.36增至1.80[139] - 2020年6月30日银行结余等约为8410万港元（2019年12月31日为2.171亿港元），银行及其他借款分别有5.135亿港元和4100万港元于一年内及一年以上到期（2019年12月31日分别为5.237亿港元和6960万港元）[141] - 2020年6月30日融资租赁应收款减值亏损拨备为6030万港元（2019年12月31日为3260万港元），与本金净额为2.194亿港元的融资租赁交易有关[145] - 2020年6月30日售后回租交易应收贷款减值亏损拨备为2190万港元，2019年12月31日为560万港元；融资租赁交易本金为人民币1.35亿元（相当于1.481亿港元）[148] - 2020年6月30日受限制银行存款为1910万港元，2019年12月31日为1950万港元；融资租赁应收款为2.505亿港元，2019年12月31日为2.834亿港元[150] - 2020年6月30日公司就收购物业、厂房及设备之资本承担为10万港元，2019年12月31日为10万港元[153] - 2020年6月30日，集团持有应收贷款9230万港元（2019年12月31日：9500万港元）、按公平值透过其他全面收入列账之股本投资4890万港元（2019年12月31日：5550万港元）、按公平值透过损益列账之金融资产约8630万港元（2019年12月31日：2570万港元）[160] - 2020年6月30日，集团于香港及中国雇用65名雇员（2019年12月31日：约100名）[163] - 19833334份余下购股权已授予合资格雇员，2020年6月30日，余下购股权数目减至1983333份[163] 各条业务线数据关键指标变化 - 2020年上半年，公司融资租赁及售后回租利息收入10,019千港元，2019年同期为18,891千港元；服务费收入1,823千港元，2019年同期为8,791千港元；贷款利息收入1,901千港元，2019年同期为4,533千港元；租金收入2,264千港元，2019年同期为775千港元；货品销售2,859千港元，2019年同期为7千港元；总收入18,866千港元，2019年同期为32,997千港元[38] - 2020年6月30日，公司无合约负债，2019年12月31日为2,563,000港元[38] - 2020年上半年，融资租赁分部收入13,639千港元，2019年同期为27,682千港元；投资分部收入2,368千港元，2019年同期为5,308千港元；其他分部收入2,859千港元，2019年同期为7千港元；总收入18,866千港元，2019年同期为32,997千港元[43] - 2020年上半年，融资租赁分部业绩亏损50,617千港元，2019年同期亏损16,239千港元；投资分部业绩亏损6,445千港元，2019年同期亏损880千港元；其他分部业绩亏损7,119千港元，2019年同期亏损3,854千港元；总业绩亏损64,181千港元，2019年同期亏损20,973千港元[43] - 2020年上半年，未分配企业费用亏损16,130千港元，2019年同期亏损16,689千港元；未分配其他收入、收益及亏损为16,106千港元，2019年同期为6,413千港元；将联营公司权益重新分类至分类为持作出售资产之减值亏损25,802千港元；分摊联营公司业绩18,126千港元，2019年同期为13,206千港元；其他开支476千港元，2019年同期为2千港元；除税前亏损72,357千港元，2019年同期

整体财务数据关键指标变化 - 2019年上半年收入32,997千港元，2018年同期为54,920千港元[9] - 2019年上半年毛利11,241千港元，2018年同期为13,977千港元[9] - 2019年上半年除税前亏损18,045千港元，2018年同期溢利6,369千港元[9] - 2019年上半年本期亏损16,420千港元，2018年同期溢利4,681千港元[9] - 2019年上半年每股基本亏损0.08港仙，2018年同期每股盈利0.02港仙[9] - 2019年上半年其他全面开支3,293千港元，2018年同期为21,192千港元[21] - 2019年上半年全面开支总额19,713千港元，2018年同期为16,511千港元[22] - 2019年6月30日非流动资产858,893千港元，2018年12月31日为861,072千港元[28] - 2019年6月30日流动资产867,929千港元，2018年12月31日为1,017,803千港元[28] - 2019年6月30日流动负债为517,339千港元，2018年12月31日为496,817千港元[31] - 2019年6月30日流动资产净值为350,590千港元，2018年12月31日为520,986千港元[31] - 2019年6月30日总权益为907,988千港元，2018年12月31日为927,701千港元[31] - 2019年6月30日非流动负债为301,495千港元，2018年12月31日为454,357千港元[31] - 截至2019年6月30日止六个月经营活动现金流入净额为66,282千港元，2018年为流出304,297千港元[38] - 截至2019年6月30日止六个月投资活动现金流出净额为188,940千港元，2018年为42,048千港元[38] - 截至2019年6月30日止六个月融资活动现金流出净额为132千港元，2018年为流入399,730千港元[38] - 2019年6月30日期末现金及现金等价物为137,388千港元，2018年为111,909千港元[38] - 2019年上半年融资租赁利息收入18,891千港元，2018年同期为29,530千港元[64] - 2019年上半年服务费收入8,791千港元，2018年同期为25,390千港元[64] - 2019年上半年贷款利息收入4,533千港元，2018年同期无此项收入[64] - 2019年上半年租金收入775千港元，2018年同期无此项收入[64] - 2019年上半年货品销售收入7千港元，2018年同期无此项收入[64] - 2019年6月30日，集团合约负债为5,216,000港元，2018年12月31日无此项负债[65] - 2019年上半年除税前亏损18,045千港元，2018年溢利6,369千港元[70] - 2019年上半年应收贷款利息收入2,431千港元，2018年为4,610千港元；来自银行及非银行金融机构利息收入1,573千港元，2018年为74千港元[76] - 2019年上半年按公平值透过损益列账金融资产公平值变动为(2,429)千港元，2018年为(11,760)千港元；融资租赁合同应收款减值亏损为(21,652)千港元，2018年无此项亏损[77] - 2019年上半年税项抵免1,625千港元，2018年税项支出1,688千港元[79] - 2019年上半年董事薪酬5,381千港元，2018年为5,424千港元；利息开支18,995千港元，2018年为28,450千港元[80] - 2019年公司拥有人应占亏损9,316千港元，2018年溢利2,197千港元[89] - 2019年6月30日，融资租赁应收款为7.04612亿港元（2018年12月31日：8.49461亿港元），减值亏损拨备为2276万港元（2018年12月31日：149.3万港元）[99] - 2019年6月30日，5.79432亿港元（2018年12月31日：7.01931亿港元）的融资租赁应收款由客户关联人士担保并抵押[103] - 2019年6月30日，3.94507亿港元（2018年12月31日：5.11249亿港元）的融资租赁应收款已质押作借款抵押[104] - 2019年6月30日，公司收取按金2550.5万港元（2018年12月31日：2519.4万港元）作为融资租赁应收款抵押[104] - 2019年6月30日，应收服务收入为17.1万港元（2018年12月31日：无），其他应收款等为1681.2万港元（2018年12月31日：3327.8万港元）[110] - 2019年6月30日，应付服务成本为105.9万港元（2018年12月31日：756.3万港元），其他应付款及应计费用为1849.3万港元（2018年12月31日：2723.2万港元）[113][114] - 2019年6月30日，借款总额为7.26747亿港元（2018年12月31日：8.50214亿港元），年利率介乎4.28%至8.00%，约3.73966亿港元（2018年12月31日：4.74542亿港元）借款由客户股东担保[114] - 2019年6月30日已訂約惟未於簡明綜合財務報表撥備之物業、廠房及設備增購之資本開支為742千港元，2018年12月31日為643千港元[119] - 2019年6月30日非上市基金投资公平值为19,795千港元，2018年12月31日为4,548千港元[131] - 2019年6月30日按公平值透過其他全面收入列賬之股本投資中，一項為29,168千港元（2018年12月31日為29,482千港元），另一項為5,690千港元（2018年12月31日為5,692千港元）[134] - 2019年6月30日按公平值透過損益列賬之金融負債為21,622千港元，2018年12月31日為27,322千港元[134] - 2019年1月1日按公平值透過損益列賬之金融資產及按公平值透過其他全面收入列賬之股本投資為39,722千港元，6月30日為54,653千港元[136] - 2019年1月1日按公平值透過損益列賬之金融負債為27,322千港元，6月30日為21,622千港元[136] - 2019年上半年公司收入3300万港元，2018年同期为5490万港元；毛利1120万港元，2018年同期为1400万港元；净亏损1640万港元，2018年同期纯利470万港元[142] - 公司其他收入2019年上半年减少210万港元或34%，因缺少股息及利息收入减少[152] - 2019年上半年其他收益及亏损亏损1950万港元，主要为减值亏损及公平值变动亏损，部分被期权公平值收益抵销[153] - 2019年上半年行政及经营开支2710万港元，增加50万港元，员工成本1570万港元，2018年同期为1630万港元[154] - 当期所得税抵免包括应付中国所得税140万港元，被融资租赁应收款减值亏损拨备可扣减临时差额约300万港元抵销[157] - 当期集团净亏损约1640万港元，相应期间纯利约470万港元[158] - 2019年6月30日集团资产总额为17.268亿港元，较2018年12月31日的18.789亿港元减少1.521亿港元；总负债为8.188亿港元，较2018年12月31日的9.512亿港元减少约1.323亿港元；资本负债比率由50.6%降至47.4%，流动比率由2.0降至1.7[159] - 2019年6月30日集团银行结余等约为1.922亿港元，2018年12月31日为3.649亿港元；银行及其他借款分别有4.569亿港元和2.699亿港元于一年内及一年以上到期[161] - 2019年6月30日与本金2亿人民币（或2.276亿港元）融资租赁交易有关的应收款减值亏损拨备为2280万港元[165] - 2019年6月30日受限制银行存款1990万港元、融资租赁应收款3.945亿港元已抵押，2018年12月31日分别为1990万港元和5.112亿港元[166] - 2019年6月30日集团收购物业等资本承担为70万港元，2018年12月31日为60万港元[169] - 2019年6月30日，集团应收贷款为2亿零50万港元（2018年12月31日：1亿6740万港元），按公平值透过其他全面收入列账之股本投资为3490万港元（2018年12月31日：3520万港元），按公平值透过损益列账之金融资产约为3630万港元（2018年12月31日：5840万港元）[175] - 期内，集团透过信托产品投资应收贷款1亿零340万港元，应收贷款利息收入为700万港元（2018年6月30日：460万港元），应收贷款减值亏损为120万港元（2018年6月30日：400万港元）[175] 各条业务线数据关键指标变化 - 2018年8月31日部分出售码头及物流服务25%股权，余下25%股权在分摊联营公司业绩列账[69] - 集团经营及呈报分部包括融资租赁、码头及物流服务、投资和其他[67] - 2019年上半年融资租赁、投资、其他业务收入分别为27,682千港元、5,308千港元、7千港元，2018年同期融资租赁业务收入为54,920千港元[70] - 2019年上半年融资租赁、投资、其他业务分部业绩分别为(16,239)千港元、(880)千港元、(3,854)千港元，2018年分别为6,800千港元、(12,317)千港元、(1,390)千港元[70] - 2019年6月30日融资租赁、投资、其他业务资产分别为1,044,196千港元、223,593千港元、38,805千港元，2018年12月31日分别为1,184,885千港元、139,668千港元、8,556千港元[74] - 2019年上半年融资租赁业务分部亏损1620万港元，2018年同期分部溢利680万港元，主要因确认减值亏损约2290万港元及新业务租赁量减少[142] - 公司码头及物流服务业务股权从2018年的50%减至25%，2019年上半年分摊联营公司业绩溢利1320万港元，2018年同期约为2970万港元[143] - 投资分部2019年上半年收入含放贷利息450万港元及租金80万港元，亏损从2018年同期的1230万港元减至90万港元[143] - 食品添加剂业务2019年上半年收益约7000港元，亏损390万港元，2018年同期亏损140万港元[145] - 2019年上半年融资租赁分部收入2770万港元、毛利590万港元，分别占集团收入及毛利的84%及53%，2018年同期占比均为100%[148] - 放贷及物业开发业务2019年上半年收入及毛利530万港元，2018年同期为零，占集团收入及毛利的16%及47%[149] - 当期分摊一家联营公司码头及物流服务业务业绩为1320万港元，分摊一家合营企业相同业务业绩为2970万港元，分摊溢利百分比减少一半[155] 会计准则相关 - 公司首份财务报表采纳香港财务报告准则第16号租赁[41] - 采纳新订及经修订香港财务报告准则除第16号外对中期财务报表无重大影响[41] - 过渡至香港财务报告准则第16号，截至2019年1月1日使用权资产增加267千港元[47] - 过渡至香港财务报告准则第16号，截至2019年1月1日租赁负债（流动）增加267千港元[47] - 香港会计师公会颁布若干于公司当前会计期间首次生效的新订或经修订香港财务报告准则[44] - 自2019年1月1日起生效的其他新订或经修订香港财务报告准则对公司会计政策并无重大影响[44] - 集团采用累计影响法应用香港财务报告准则第16号，于2019年1月1日确认使用权资产和租赁负债[59] - 集团

公司整体财务数据关键指标变化 - 2018年公司商誉非现金减值亏损6300万港元，出售合营企业部分权益及授出认购期权非现金亏损2.19亿港元，金融资产整体公平值亏损4600万港元，应收账款非现金减值亏损3200万港元，亏损从2017年的3600万港元增至3.73亿港元[13][15] - 公司2018年持续经营业务收入为9050万港元，2017年为1.981亿港元；2018年毛利为2370万港元，2017年为3130万港元；2018年净亏损为3.731亿港元，2017年为3570万港元[28][32] - 2018年其他收入减少890万港元或43%，主要因缺少460万港元政府补助等 [49][52] - 2018年其他收益及亏损约4150万港元，主要包括多项亏损及1020万港元出售子公司收益 [50][53] - 集团2018年行政及其他经营开支中员工成本为6800万港元，2017年为4500万港元 [55][58] - 集团2018年商誉非现金减值损失为6300万港元，2017年为3100万港元 [56] - 集团对日照岚山的权益从50%减至25%，2018年分享合营企业及联营企业业绩分别为3760万港元及1050万港元，较2017年减少590万港元 [57] - 2018年集团商誉非现金减值亏损6300万港元，2017年为3100万港元[59] - 2018年所得税抵免主要包括递延税项抵免950万港元（2017年支出40万港元），扣除应付即期税项2300万港元（2017年570万港元）[67] - 2018年12月31日集团资产总额18.789亿港元，较2017年12月31日的25.846亿港元减少7.057亿港元[69][72] - 2018年12月31日集团借款金额8.502亿港元，2017年为10.703亿港元，总负债从2017年12月31日的12.302亿港元减至2018年12月31日的9.512亿港元[69][72] - 资本负债比率由2017年12月31日的47.6%增至2018年12月31日的50.6%，流动比率由1.6增至2.0[69][72] - 2018年12月31日集团现金及现金等价物等约3.649亿港元（2017年为2.618亿港元），其中1990万港元已质押给银行[70] - 2018年12月31日集团银行及其他借款分别为一年内到期4.286亿港元（2017年4.728亿港元）、一至两年到期2.085亿港元（2017年3.045亿港元）、两至五年到期2.132亿港元（2017年2.93亿港元）[70] - 2018年12月31日，集团现金及现金等值物等约为3.649亿港元，2017年为2.618亿港元[73] - 2018年12月31日，集团银行及其他借款分别有4.286亿港元、2.085亿港元、2.132亿港元于一年内、一至两年及二至五年内到期，2017年分别为4.728亿港元、3.045亿港元、2.93亿港元[73] - 2018年12月31日，受限银行存款1990万港元质押给银行，2017年为6170万港元[73][81][84] - 2018年12月31日，应收贷款包含给个人的3500万港元逾期贷款，报告日期前已偿还[80][83] - 2018年12月31日，受限银行存款1990万港元及融资租赁应收款5.112亿港元已抵押，2017年分别为6170万港元及6.562亿港元[81][84] - 2018年及2017年12月31日，集团无重大或然负债[86][88] - 2018年12月31日，集团收购物业等资本承担为60万港元，2017年为200万港元[87][89] - 2018年12月31日，公司持有应收贷款1.674亿港元（2017年：1.25亿港元）[105][107] - 2018年12月31日，公司持有按公平值透过其他全面收入列账之股本投资3520万港元（2017年：可供出售投资7710万港元）[105][107] - 2018年12月31日，公司持有按公平值透过损益列账之金融资产约5840万港元（2017年：持作买卖投资4060万港元）[105][107] - 公司应收贷款利息收入为980万港元（2017年：970万港元），应收贷款减值亏损为2980万港元（2017年：无）[110] - 按公平值透过其他全面收入列账的股本投资账面价值为3060万元人民币或3520万港元，年内重估盈余为90万港元[110] - 按公平值透过损益列账的金融资产为5840万港元，本年度公平值亏损为4630万港元（2017年：2660万港元）[110] - 2018年底公司在香港及中国约有83名雇员（2017年：39名），主要因食品添加剂业务扩张[110] - 2017年底共授予1.02亿份购股期权，年内4233.3334万份失效，2018年底余下5966.6666万份，本年度无新授购股期权[110] 融资租赁业务线数据关键指标变化 - 2018年融资租赁业务计入商誉减值亏损6300万港元后，分部亏损6500万港元，2017年计入商誉减值亏损3100万港元后，亏损3100万港元[14][16] - 2018年融资租赁业务分部亏损6540万港元，含商誉非现金减值亏损6300万港元（2017年为3100万港元），2017年分部亏损为1090万港元[29][32] - 融资租赁分部2018年收入及毛利为8600万港元及1920万港元，2017年为1.981亿港元及3130万港元，分别占集团收入及毛利的95%及81%，2017年为100% [42][44] - 新融资租赁交易数量降至个位数，2017年为18项，总租赁量较2017年的31亿元人民币下降约75% [43][45] 码头及物流服务业务线数据关键指标变化 - 2018年码头及物流服务分部溢利3800万港元，2017年为4400万港元[14][16] - 2018年码头及物流服务分部溢利3760万港元，2017年为4350万港元[30][33] - 2018年8月31日处置终端和物流服务业务25%股权，剩余25%将于2020年上半年由买方决定处置[98] - 码头及物流服务业务逐步式微，2018年8月31日出售首批25%股权，余下25%股权将于2020年上半年由买方酌情行使认购期权承诺出售[101] 食品添加剂业务线数据关键指标变化 - 2018年食品添加剂业务开创及研发成本400万港元，2017年为40万港元[14][16] - 2018年食品添加剂业务分部亏损420万港元，2017年为40万港元，预计2019年上半年正常生产[31][33] - 食品添加剂业务山梨糖醇试产遇技术问题，推迟至2019年上半年正常生产，预期产能达每年4,000吨[103][106] - 食品添加剂业务开展爱德万甜及EPS研发，皆已达后期发展阶段[103][106] - 食品添加剂业务营养补充剂后端制程机械及设备已就绪，生产及出口牌照申请正在进行[103][106] - 2019年3月1日完成收购劲力提升研发能力，食品添加剂业务有望推动公司未来收入及利润增长[103][106] 投资业务线数据关键指标变化 - 2018年投资分部亏损5900万港元，2017年为2400万港元[14][16] - 2018年投资分部放贷业务利息收入450万港元，2017年为230万港元；2018年分部亏损5910万港元，2017年为2430万港元[36][38] - 放贷业务2018年收入及毛利为450万港元，2017年为零，分别占集团收入及毛利的5%及19% [47][51] - 集团向香港企业借款人发放年利率10%一年期8000万港元贷款 [47][51] - 公司向香港联名借款人提供8000万港元、年利率10%的一年期贷款，通过信托产品进一步投资4000万元人民币或4550万港元应收贷款[110] 其他业务相关数据变化 - 2018年部分出售合营企业及授出认购期权亏损2.19亿港元，2017年无此项[14][16] - 2018年出售附属公司收益1000万港元，2017年为零[14][16] - 2018年分摊一家联营公司业绩1100万港元，2017年为零[14][16] - 2018年所得税支出1400万港元，2017年为600万港元[14][16] - 2018年部分出售合营企业及授出认购期权亏损2.188亿港元，2017年无此项[37][39] - 2018年出售附属公司收益1020万港元，2017年无此项[37][39] - 2018年分摊一家联营公司业绩1050万港元，2017年无此项[37][39] - 2018年所得税支出1350万港元，2017年为610万港元[37][39] - 2018年8月31日完成出售日照岚山部分股权后，集团持股比例由50%减至25%，当年按合营企业分摊前8个月业绩的50%即3760万港元，按联营公司分摊后4个月业绩的25%即1050万港元[60] - 2018年日照岚山分摊溢利总额4810万港元，较2017年的4350万港元增加460万港元或10.6%[63][65] - 部分出售合营企业权益及授出认购期权后，公司出售亏损2.188亿港元[64][66] - 出售日照岚山部分股权后，余下25%股权按权益法入账为联营公司权益[110] 市场环境相关 - 恒生指数及上证综合指数2018年分别下跌14%及25% [50][53] - 2018年香港和中国股市下行调整，2019年初有反弹，集团将采取保守投资策略[99] - 2019年中国租赁行业机遇与挑战并存，监管严格或抑制业务量，但政策利好或创造机会[96] - 香港及中国股市2018年下行调整，2019年初强劲反弹，市场对未来表现趋于审慎，公司对投资组合采取保守策略[101] - 2019年中国租赁行业机遇与挑战并存，监管严格或减少营业额，但也有利于行业长远发展[100] 公司收购相关 - 2019年1月8日公司有条件同意以9000万港元购买目标公司全部已发行股本，3月1日交易完成[112][113] - 目标集团在中国上海拥有约6300平方米物业及生物技术研究设施设备[112][113] 公司证券交易相关 - 公司及附属公司年内无购买、出售或赎回公司上市证券[114] 公司ESG事宜相关 - 公司识别出22项涵盖环境、社会及营运的ESG事宜[130][131] - 公司邀请内外部持份者评估ESG事宜重要性[130][131] - 公司主要持份者包括政府、股东、客户、雇员、供应商或服务提供商、社区及公众[124] 公司环保相关 - 公司控制的汽车燃料燃烧是氮氧化物、硫氧化物及悬浮粒子排放物主要来源[136][140] - 公司电力消耗是其温室气体排放主要部分[139][140] - 公司鼓励优化运输路线、高填充率或拼车及适当胎压以提高效率[137][140] - 公司提醒雇员通勤考虑环境影响，鼓励使用公共交通[138][140] - 公司制定多项节电政策，如白天关灯、夏季空调不低于25℃等[139][140] - 2018年氮氧化物排放5364克，较2017年的6693克有所下降；硫氧化物排放176克，较2017年的247克下降；悬浮粒子排放414克，较2017年的849克下降[155] - 2018年温室气体排放总量为74064千克二氧化碳当量，较2017年的95633千克下降；温室气体排放密度为每名雇员3086千克二氧化碳当量，较2017年的3085千克略有上升[155] - 2018年直接排放为30600千克二氧化碳当量，较2017年的40016千克下降；间接排放为12902千克二氧化碳当量，较2017年的20757千克下降；其他间接排放为30562千克二氧化碳当量，较2017年的34860千克下降[155] - 2018年所产生无害废弃物总量为0.20吨，较2017年的0.25吨下降；无害废弃物产生密度为每名雇员0.008吨，与2017年持平[155] - 公司无产生大量有害废弃物，相关指标不适用[149][153][155][159] - 公司制定环保政策，鼓励员工环保处理办公废弃物，提倡减废常规[149][152][153] - 公司严格规管业务运营，2018年无严重违反环保相关法律法规行为，无重大罚款或制裁报告[151][153] - 公司在北京办公室设节能和省纸标志，香港办公室安装LED灯和多功能设备[142][144][146] - 公司采取措施减少车辆废气和温室气体排放，如