财务数据关键指标变化：净资产 - 未来资产MSCI中国ETF净资产从2019年3月31日的17,557,702,080港元降至2019年9月30日的1,056,215,828港元，降幅约39.8%[5] - 未来资产恒生高股息率ETF净资产从2019年3月31日的138,687,675港元微增至2019年9月30日的141,055,015港元，增长约1.7%[5] - 未来资产沪深300ETF净资产从2019年3月31日的112,789,716元人民币降至2019年9月30日的106,610,885元人民币，降幅约5.5%[5] - 未来资产MSCI中国ETF单位发行数量从52,800,000个减少至34,800,000个，每单位资产净值从33.2532港元降至30.3511港元[5] - MSCI中国ETF在2019年9月30日的发行单位数为34,800,000个，期内赎回18,000,000个单位，每单位资产净值为30.3511港元[88] - 恒生高股息率ETF在2019年9月30日的发行单位数为5,400,000个，期内创建800,000个单位，每单位资产净值为26.1213港元[88] - 沪深300 ETF在2019年9月30日的发行单位数为8,000,000个，期内赎回500,000个单位，每单位资产净值为13.3264元人民币[88] 财务数据关键指标变化：利润与亏损 - 未来资产MSCI中国ETF在截至2019年9月30日的六个月内净亏损1,188,127,080港元，而去年同期净亏损3,664,149,780港元[6] - 未来资产恒生高股息率ETF在截至2019年9月30日的六个月内净亏损20,162,754港元，去年同期净亏损10,222,878港元[6] - 未来资产沪深300ETF在截至2019年9月30日的六个月内实现净利润257,316元人民币，去年同期净亏损12,125,158元人民币[6] - Mirae Asset Horizons MSCI China ETF在截至2019年9月30日的六个月内税前亏损为1.1675亿港元，较上年同期3.619亿港元的亏损大幅收窄[9] - Mirae Asset Horizons Hang Seng High Dividend Yield ETF在截至2019年9月30日的六个月内税前亏损为1986万港元，较上年同期995万港元的亏损有所扩大[11] - Mirae Asset Horizons CSI 300 ETF在截至2019年9月30日的六个月内税前利润为50.06万元人民币，实现扭亏为盈，上年同期为亏损1189万元人民币[13] 财务数据关键指标变化：公允价值变动损益 - 未来资产MSCI中国ETF金融资产公允价值变动造成净损失142,305,039港元，是期间主要亏损来源[6] - MSCI中国ETF在截至2019年9月30日的六个月内，金融资产公允价值变动净亏损为142,305,039港元[91] - 恒生高股息率ETF在截至2019年9月30日的六个月内，金融资产公允价值变动净亏损为26,610,317港元[91] - 沪深300 ETF在截至2019年9月30日的六个月内，金融资产公允价值变动净亏损为1,666,102元人民币[91] 财务数据关键指标变化：现金流 - Mirae Asset Horizons MSCI China ETF经营活动产生的现金净流入为5.8136亿港元，主要源于以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产减少7.0716亿港元[9] - Mirae Asset Horizons MSCI China ETF融资活动产生的现金净流出为5.8074亿港元，主要由于单位赎回支付了5.8074亿港元，而期间未发行新单位[9] - Mirae Asset Horizons Hang Seng High Dividend Yield ETF经营活动产生的现金净流出为2259万港元，而上年同期为净流入4318万港元[11] - Mirae Asset Horizons CSI 300 ETF经营活动产生的现金净流入为671万元人民币，主要得益于以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产减少645万元人民币[13] - Mirae Asset Horizons CSI 300 ETF融资活动产生的现金净流出为644万元人民币，全部用于单位赎回[13] - 截至2019年9月30日，Mirae Asset Horizons MSCI China ETF的现金及现金等价物期末余额为890万港元，较期初828万港元略有增加[9] - 截至2019年9月30日，Mirae Asset Horizons CSI 300 ETF的现金及现金等价物期末余额为53.62万元人民币，较期初26.22万元人民币有所增加[13] 财务数据关键指标变化：费用 - MSCI中国ETF的管理费年率为资产净值的0.049%，恒生高股息率ETF为0.18%，沪深300 ETF为0.25%[98] - MSCI中国ETF截至2019年9月30日六个月期间总费用为455,490港元，较上年同期945,872港元下降51.8%[107] - 恒生高股息率ETF截至2019年9月30日六个月期间总费用为230,742港元，较上年同期221,827港元增长4.0%[108] - CSI 300 ETF截至2019年9月30日六个月期间总费用为262,761元人民币，较上年同期190,706元人民币增长37.8%[108] - MSCI中国ETF截至2019年9月30日应付交易费为22,500港元，较2019年3月31日15,000港元增长50.0%[114] 各条业务线表现：MSCI中国ETF - 未来资产MSCI中国ETF在期间发生净赎回580,741,672港元[7] - MSCI中国ETF在截至2019年9月30日的六个月内，赎回18,000,000个单位，换取现金580,741,672港元[90] - MSCI中国ETF截至2019年9月30日有来自经纪商高盛的应收款项16,746,106港元[116] - MSCI中国ETF截至2019年9月30日，阿里巴巴在其资产净值中权重为13.77%，腾讯控股为13.93%[130] - 阿里巴巴集团控股有限公司的ADR持仓公允价值为145.42577亿港元，占MSCI中国ETF基金净资产的13.77%[140] - 百度公司的ADR持仓公允价值为17.451985亿港元，占MSCI中国ETF基金净资产的1.65%[140] - 中国银行股份有限公司的H股持仓公允价值为19.089815亿港元，占MSCI中国ETF基金净资产的1.81%[140] - MSCI中国ETF基金投资组合中，持仓占基金净值超过10%的资产详情需参见附注11[136] - MSCI中国ETF前十大持仓中，中国建设银行-H股持仓价值最高，达44.87亿港元，占基金净资产4.25%[141] - 中国海洋石油（CNOOC）持仓价值为16.67亿港元，占基金净资产1.58%[142] - 中国人寿保险-H股持仓价值为10.55亿港元，占基金净资产1.00%[141] - 招商银行-H股持仓价值为11.36亿港元，占基金净资产1.08%[141] - 携程网（CTRIP.COM）ADR持仓价值为7449.19万港元，占基金净资产0.71%[142] - 中国电信-H股持仓价值为386.23万港元，占基金净资产0.37%[142] - 中国铁塔-H股持仓价值为593.74万港元，占基金净资产0.56%[142] - 碧桂园-H股持仓价值为587.07万港元，占基金净资产0.56%[142] - 中国太平洋保险-H股持仓价值为592.29万港元，占基金净资产0.56%[141] - 石药集团持仓价值为573.95万港元，占基金净资产0.54%[142] - 投资组合中持仓市值最高的个股为工商银行H股，公允价值为26,664,614港元，占基金净资产的2.53%[143] - 京东ADR持仓市值为12,722,708港元，占基金净资产的1.20%[144] - 网易ADR持仓市值为11,380,796港元，占基金净资产的1.08%[144] - 新东方教育ADR持仓市值为9,675,361港元，占基金净资产的0.92%[144] - 美团点评B类股市值为6,440,601港元，占基金净资产的0.61%[144] - 中国石油H股市值为6,631,248港元，占基金净资产的0.63%[144] - 贵州茅台A股市值为5,554,691港元，占基金净资产的0.53%[144] - 中国人保财险H股市值为4,921,419港元，占基金净资产的0.47%[144] - 龙湖集团持仓市值为4,182,194港元，占基金净资产的0.40%[144] - 李宁公司持仓市值为3,565,598港元，占基金净资产的0.34%[144] - MSCI中国ETF中腾讯控股的持仓公允价值最高，为147.17亿港元，占基金净资产比例为13.93%[146] - 拼多多ADR的持仓公允价值为400.47万港元，占基金净资产比例为0.38%[145] - 平安保险集团H股持仓公允价值为3925.47万港元，占基金净资产比例为3.72%[145] - 好未来教育集团ADR持仓公允价值为803.11万港元，占基金净资产比例为0.76%[146] - 舜宇光学科技持仓公允价值为640.68万港元，占基金净资产比例为0.61%[146] - 申洲国际集团持仓公允价值为600.37万港元，占基金净资产比例为0.57%[145] - 融创中国持仓公允价值为599.30万港元，占基金净资产比例为0.57%[146] - 小米集团B类股持仓公允价值为536.25万港元，占基金净资产比例为0.51%[146] - 药明生物技术持仓公允价值为344.26万港元，占基金净资产比例为0.33%[146] - 唯品会ADR持仓公允价值为256.12万港元，占基金净资产比例为0.24%[146] - MSCI中国ETF截至2019年9月30日的上市投资总公允价值为104.701亿港元，占基金净资产的99.13%[148] - 投资组合中，中国移动（香港）的持仓公允价值最高，为3.109亿港元，占净资产的2.94%[148] - 百胜中国控股的持仓公允价值为997.77万港元，占净资产的0.95%[147] - 中通快递（开曼）的ADR持仓公允价值为451.08万港元，占净资产的0.43%[147] - 中国燃气控股的持仓公允价值为458.12万港元，占净资产的0.43%[148] - 中国蒙牛乳业的持仓公允价值为629.43万港元，占净资产的0.60%[148] - 中国海外发展的持仓公允价值为739.66万港元，占净资产的0.70%[148] - 华润啤酒（控股）的持仓公允价值为472.01万港元，占净资产的0.45%[148] - 华润置地的持仓公允价值为711.20万港元，占净资产的0.67%[148] - 中国生物制药的持仓公允价值为538.17万港元，占净资产的0.51%[148] 各条业务线表现：恒生高股息率ETF - 未来资产恒生高股息率ETF在期间通过现金发行增加22,530,094港元净资产[7] - 恒生高股息率ETF在截至2019年9月30日的六个月内，创建800,000个单位，换取现金22,530,094港元[90] - 恒生高股息率ETF于2018年9月20日向单位持有人派发总额5,436,000港元股息，每单位1.36港元，共涉及4,000,000个单位[129] - 恒生高股息率ETF投资组合总公允价值为13.944亿港元，占基金净资产比例为98.86%[150][152] - 投资组合中，中国地区股票持仓公允价值最高，为6.560亿港元[150] - 香港地区股票持仓公允价值为6.822亿港元[152] - 持仓占比最高的个股是九龙纸业，公允价值为5101.0万港元，占净资产3.62%[150] - 伟易达集团持仓占比3.13%，公允价值为4416.2万港元[152] - 裕元工业持仓占比3.05%，公允价值为4297.7万港元[152] - 建滔集团持仓占比3.10%，公允价值为4374.3万港元[150] - 中国国际海运集装箱持仓占比2.89%，公允价值为4083.0万港元[150] - 深圳国际控股持仓占比2.88%，公允价值为4061.2万港元[150] - 投资组合总成本为16.084亿港元[152] 各条业务线表现：沪深300ETF - CSI 300 ETF截至2019年9月30日有519,813元人民币银行结余存放于中国工商银行[111] - 招商银行持仓公允价值最高，为3,096,885元人民币，占基金净资产2.90%[155] - 格力电器持仓公允价值为2,427,801元人民币，占基金净资产2.28%[155] - 中信证券持仓公允价值为1,498,337元人民币，占基金净资产1.41%[155] - 交通银行持仓公允价值为1,268,515元人民币，占基金净资产1.19%[154] - 中国民生银行持仓公允价值为1,290,423元人民币，占基金净资产1.21%[155] - 中国万科持仓公允价值为1,144,392元人民币，占基金净资产1.07%[155] - 中国长江电力持仓公允价值为1,093,034元人民币，占基金净资产1.03%[155] - 农业银行持仓公允价值为1,122,614元人民币，占基金净资产1.05%[154] - 中国建筑持仓公允价值为1,037,939元人民币，占基金净资产0.97%[155] - 中国平安保险集团持仓公允价值为995,434元人民币，占基金净资产0.93%[155] - 贵州茅台（KWEICHOW MOUTAI）持仓公允价值最高，达492.43万人民币，占基金净资产比例为4.62%[156] - 工业银行（INDUSTRIAL BANK CO LTD）持仓公允价值为215.22万人民币，占基金净资产比例为2.02%[156] - 美的集团（MIDEA GROUP CO LTD）持仓公允价值为210.93万人民币，占基金净资产比例为1.98%[156] - 江苏恒瑞医药（JIANGSU HENGRUI MEDICINE）持仓公允价值为212.01万人民币，占基金净资产比例为1.99%[156] - 伊利股份（INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL）持仓公允价值为147.37万人民币，占基金净资产比例为1.38%[156] - 海康威视（HANGZHOU HIKVISION DIGITAL）持仓公允价值为108.49万人民币，占基金净资产比例为1.02%[156] - 工商银行（IND & COMM BK OF CHINA）持仓公允价值为108.50万人民币，占基金净资产比例为1.02%[156] - 立讯精密（LUXSHARE PRECISION INDUSTRY）持仓公允价值为76.23万人民币，占基金净资产比例为0.71%[156] - 国泰君安（GUOTAI JUNAN SECURITIES）持仓公允价值为69.40万人民币，占基金净资产比例为0.65%[156] - 隆基绿能（LONGI GREEN ENERGY TECHNOLOGY）持仓公允价值为58.87万人民币，占基金净资产比例为0.55%[156] - CSI 300 ETF截至2019年9月30日的上市投资总公允价值为106,119,526元人民币，占基金净资产的99.54%[157][158] - 投资组合中权重最大的个股为中国平安保险，公允价值为7,990,446元人民币，占净资产的7.49%[157] - 五粮液是组合中第二大权重股，公允价值为2,141,570元人民币，占净资产的2.01%[158] - 温氏股份和上海浦东发展银行分别占净资产的1.08%和1.10%，公允价值分别为1,156,298元人民币和1,177,085元人民币[157][158] - 平安银行占基金净资产的1.14%，公允价值为1,217,143元人民币[157] - 中兴通讯占基金净资产的0.65%，公允价值为690,072元人民币[158] - 万华化学和三一重工各占基金净资产的0.62%，公允价值分别为659,336元人民币和658,308元人民币[157][158] - 潍柴动力占基金净资产的0.45%，公允价值为480,598元人民币[158] - 中国石油占基金净资产的0.41%，公允价值为432,749元人民币[157] 各条业务线表现：投资组合变动 - MSCI中国ETF在2019年4月1日至9月30日期间，对阿里巴巴集团控股的持仓从165,388股减少至110,929股，减持了54,459股（约32.9%）[159] - 期内新增持仓波司登国际控股272,000股，期末持有250,415股[159] - 对吉利汽车控股的持仓从630,012股减少至390,393股，减持了239,619股（约38.0%）[159] - 期内新增持仓李宁有限公司194,000股，期末持有158,471股[159] - 对美团点评的持仓从42,551股增加至80,407股，增持了37,856股（约89.0%）[159] - 对恒腾网络的持仓从2,939,770股减少至1,

各子基金净资产变动 - MSCI中国ETF净资产从36.417亿港元大幅下降至17.558亿港元，降幅达51.8%[30] - 恒生高股息ETF净资产从1.656亿港元下降至1.387亿港元，降幅为16.3%[30] - CSI 300 ETF净资产从1.190亿人民币微降至1.128亿人民币，降幅为0.5%[30] - MSCI中国ETF净资产总额从2018年的36.42亿港元降至2019年的17.56亿港元，降幅约51.8%[123] 各子基金利润表现 - MSCI中国ETF金融资产公允价值亏损31.543亿港元，而去年同期为盈利31.183亿港元[31] - 恒生高股息ETF全年净亏损209万港元，相比去年同期的盈利5223万港元，业绩显著下滑[31] - 恒生高股息ETF在2019年税前亏损为181.6万港元，而2018年实现税前利润5250.7万港元，同比下降103.5%[38] - 沪深300ETF在2019年税前利润为12.1万元人民币，较2018年的1599.9万元人民币大幅下降99.2%[40] - MSCI中国ETF在2019年出现净亏损31.54亿港元，而2018年实现净收益31.18亿港元[129] - 恒生高股息率ETF在2019年实现净收益1883.9万港元，而2018年为2391.2万港元，同比下降约21.2%[129] 各子基金现金流量 - MSCI中国ETF运营活动产生净现金流入19.052亿港元，而去年同期为净流出25.229亿港元[36] - MSCI中国ETF融资活动现金净流出19.055亿港元，主要由于单位赎回[36] - 恒生高股息ETF在2019年经营活动产生的现金流量净额为2483.5万港元，较2018年的2006.0万港元增长23.8%[38] - 恒生高股息ETF在2019年融资活动使用的现金流量净额为2485.9万港元，较2018年的1969.4万港元增长26.2%[38] - 恒生高股息ETF在2019年末现金及现金等价物余额为62.2万港元，较2018年末的64.5万港元下降3.6%[38] - 沪深300ETF在2019年经营活动产生的现金流量净额为609.8万元人民币，较2018年的727.6万元人民币下降16.2%[40] - 沪深300ETF在2019年融资活动使用的现金流量净额为624.7万元人民币，而2018年为724.3万元人民币[40] - 沪深300ETF在2019年末现金及现金等价物余额为26.2万元人民币，较2018年末的41.0万元人民币下降36.1%[40] 各子基金收入与费用 - MSCI中国ETF股息收入为6118万港元，较去年同期的1739万港元增长251.8%[31] - 恒生高股息ETF向单位持有人派发股息543.6万港元[33] - 2019年MSCI中国ETF支付给花旗银行的经纪佣金为30.9万港元，占其总交易额7.55亿港元的0.04%[132] - MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF和CSI 300 ETF的年度管理费率分别为0.049%、0.18%和0.25%[134] - 2019年MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF和CSI 300 ETF的实际受托人费率分别为0.05%、0.06%和0.06%[137] - 2019年MSCI中国ETF的受托人费用由基金承担121.0万港元，由管理人承担3468港元[137] - 2019年恒生高股息率ETF的受托人费用由基金承担8.7万港元，由管理人承担3.3万港元[137] - 2019年CSI 300 ETF的受托人费用由基金承担6.7万元人民币，由管理人承担2.6万元人民币[137] - 恒生高股息率ETF管理费年率：资产净值首2亿美元为0.06%（2018年：0.10%），其后3亿美元为0.05%（2018年：0.08%），超过5亿美元部分为0.04%（2018年：0.06%），每月最低费用为6,000美元[138] - 沪深300ETF管理费年率：资产净值首2亿美元为0.06%（2018年：0.12%），其后3亿美元为0.05%（2018年：0.08%），超过5亿美元部分为0.04%（2018年：0.06%），每月最低费用为6,000美元[139] - MSCI中国ETF 2019财年总管理费为1,323,514港元，其中审计费62,778港元，指数授权费923,571港元，其他管理费315,352港元[141] - 恒生高股息率ETF 2019财年总管理费为499,139港元，其中审计费13,558港元，指数授权费54,333港元，其他管理费67,941港元[141] - 沪深300ETF 2019财年总管理费为563,635元人民币，其中审计费11,195元，指数授权费41,059元，其他管理费70,830元[142] - 利息收入按实际利率法以时间比例为基础在损益中确认[92] - 股息收入在股票除息日确认，若无除息日则在收款权利确立时确认[93] - 费用按权责发生制确认[93] - 交易成本在发生时立即于损益中确认为费用[118] 各子基金单位变动与持有人结构 - MSCI中国ETF单位发行数量从1.026亿个减少至5280万个，赎回净额达16.167亿港元[33] - MSCI中国ETF单位数量从2018年底的1.026亿个降至2019年底的5280万个，净赎回5000万个，降幅约48.4%[126] - 单位创建或赎回须为特定倍数：CSI 300 ETF为50万单位，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为20万单位[104] - 截至2019年3月31日，MSCI China ETF的三名基金单位持有人分别持有其总资产净值的32%、31%和21%，合计84%[194] - 截至2019年3月31日，Hang Seng High Dividend Yield ETF的两名基金单位持有人分别持有其总资产净值的53%和13%，合计66%[196] - 截至2019年3月31日，CSI 300 ETF的两名基金单位持有人分别持有其总资产净值的72%和21%，合计93%[199] - 截至2018年3月31日，CSI 300 ETF的两名基金单位持有人分别持有其总资产净值的78%和20%，合计98%[200] - MSCI中国ETF 2019年花旗银行持有4,735,900个单位（2018年：30,275,273个单位）[147] - 恒生高股息率ETF 2019年未来资产证券（香港）有限公司持有600,000个单位（2018年：600,000个单位）[148] 金融资产公允价值与会计政策 - MSCI China ETF金融资产按公允价值计量且其变动计入当期损益的金额为36.344亿港元，按摊余成本计量的应收款项和银行存款合计为0.2978亿港元[64] - Hang Seng High Dividend Yield ETF金融资产按公允价值计量且其变动计入当期损益的金额为1.6488亿港元，按摊余成本计量的应收款项和银行存款合计为0.0870亿港元[66] - CSI 300 ETF金融资产按公允价值计量且其变动计入当期损益的金额为1.1929亿元人民币，按摊余成本计量的应收款项和银行存款合计为0.0481亿元人民币[68] - 金融资产后续计量中，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，其公允价值变动计入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未实现损益净变动”项目[80] - 除分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具外，其他债务工具按摊余成本计量，并采用实际利率法计算[81] - 子基金在每个报告期末均以公允价值计量其金融工具投资[86] - 公允价值计量分为三个层级：第一层级为活跃市场中相同资产或负债的未调整报价[91]，第二层级为重大输入参数可观察的估值技术[91]，第三层级为重大输入参数不可观察的估值技术[91] - MSCI China ETF的金融资产按公允价值计量中，存放于花旗银行的部分从2018年的36.344亿港元减少至2019年的17.542亿港元[189] - Hang Seng High Dividend Yield ETF的金融资产按公允价值计量中，存放于花旗银行的部分从2018年的1.649亿港元减少至2019年的1.380亿港元[189] - CSI 300 ETF的金融资产按公允价值计量中，存放于中国工商银行的部分从2018年的1.193亿人民币略减至2019年的1.126亿人民币[189] 会计准则变更与审计 - 财务报表已采用新的国际财务报告准则第9号（IFRS 9）《金融工具》，对金融资产的分类和计量产生影响[55][56] - 采纳IFRS 9准则对金融资产和负债的分类与计量要求自2018年4月1日起追溯应用，但2018年数据仍按IAS 39准则列报[62] - 采纳IFRS 9准则未导致子基金金融工具因计量类别变更而产生账面金额变化[70] - 采纳IFRS 9准则的预期信用损失模型未显著改变子基金按摊余成本计量的金融资产的账面金额[71] - 采纳IFRS 15客户合同收入准则对子基金没有影响[72] - 审计师确认财务报表按照国际财务报告准则真实公允地反映了子基金在2019年3月31日的财务状况[8][9] - 审计师对以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的存在性和估值进行了关键审计事项评估[14] - 审计报告由安永全球有限公司的成员公司出具，审计项目合伙人为林嘉雯女士[13][28] - 财务报表的审计范围包括第7至61页的净资产表、损益及其他综合收益表等[8] 风险敞口与管理 - 截至2019年3月31日，未来资产MSCI中国ETF持有的停牌股票价值为275.0517万港元，占其资产净值的0.16%[14] - 截至2019年3月31日，未来资产沪深300ETF持有的停牌股票价值为43.6318万元人民币，占其资产净值的0.39%[14] - 截至2019年3月31日，若跟踪指数变动6.18%，MSCI中国ETF的净资产价值将受影响108,462港元；若变动4.89%，恒生高股息率ETF净资产价值将受影响6,749,146港元；若变动0.56%，CSI 300 ETF净资产价值将受影响629,042元人民币[180] - 截至2019年3月31日，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF和CSI 300 ETF受IFRS 9预期信用损失模型约束的金融资产总额分别为8,385,814港元、740,135港元和295,268元人民币[187] - 子基金通过与信誉良好的经纪商和银行交易来限制信用风险敞口[185] - 金融资产减值采用预期信用损失模型，根据信用风险是否显著增加，分别确认12个月预期信用损失或整个存续期预期信用损失[108] - 公司通过投资于预计能在1个月或更短时间内变现的证券来管理流动性风险[192] - 截至2019年3月31日，MSCI China ETF总资产17.625亿港元中，100%预计在1个月内到期，而总负债677万港元中，绝大多数（675万港元）也在1个月内到期[194] - 截至2018年3月31日，MSCI China ETF总资产36.642亿港元中，100%预计在1个月内到期，而总负债2247万港元中，2115万港元在1个月内到期[195] 税务处理 - 子基金未就通过RQFII额度、沪港通或深港通投资中国A股所产生的收益计提任何中国企业所得税和增值税拨备[164] - 子基金从中国A股、B股和H股获得的股息收入需按10%的税率缴纳中国预提所得税[166] 股息分派政策 - 恒生高股息率ETF的股息可分派自资本，而其他子基金的股息不会分派自资本[118] - 恒生高股息率ETF于2018年9月20日派发股息5,436,000港元（每单位1.51港元，共3,600,000单位）[168] - 恒生高股息率ETF于2017年9月20日派发股息8,640,000港元（每单位1.08港元，共8,000,000单位），并于2018年3月23日派发股息1,000,000港元（每单位0.20港元，共5,000,000单位）[168] 投资组合与持仓 - 截至2019年3月31日，MSCI中国ETF对阿里巴巴的持仓权重为13.49%，对腾讯的持仓权重为14.98%[170] - 截至2018年3月31日，MSCI中国ETF对阿里巴巴的持仓权重为17.99%，对腾讯的持仓权重为12.79%[170] - 截至2019年3月31日，MSCI中国ETF的金融资产公允价值为3,864.9亿港元，占净资产22.04%；电信服务业资产公允价值为455.5亿港元，占净资产25.94%[174] 基金结构与一般信息 - 该信托基金包含三个子基金，分别为MSCI中国ETF、恒生高股息ETF和沪深300ETF，均在香港联合交易所上市[43] - 除沪深300 ETF外，所有子基金的功能货币和列报货币均为港元，而沪深300 ETF的功能货币和列报货币为人民币[95] - 现金及现金等价物包括可随时转换为已知金额现金且价值变动风险极小的银行短期存款[93] - 年度报告包含未经审计的投资组合（第62-77页）、投资组合变动表（第78-99页）和业绩记录（第100-101页）[2] - 受托人确认管理人在所有重大方面按照信托契约管理了子基金[5] - 管理人及受托人需负责根据信托契约及证监会守则附录E的相关披露规定编制财务报表[19] - 投资者不应依赖本报告中的信息做出投资决策[4] - MSCI中国ETF 2019年应付赎回款项为6,524,588港元（2018年：0港元）[153] - 沪深300ETF 2019年应付赎回款项为36,154元人民币（2018年：147,459元人民币）[154] - 沪深300ETF 2019年银行存款余额为133,984元人民币（2018年：262,630元）[144]

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