各基金净资产变化 - 截至2021年9月30日，Global X MSCI China ETF净资产为7.9912456亿港元，较3月31日的9.95159184亿港元有所下降[5] - 截至2021年9月30日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产为1.82355594亿港元，较3月31日的9853.0157万港元有所上升[5] - 截至2021年9月30日，Global X CSI 300 ETF净资产为3438.1897万元人民币，较3月31日的4421.213万元人民币有所下降[5] - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF净资产为22.21108873亿元人民币，较3月31日的24.90238419亿元人民币有所下降[5] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF净资产为9.12489983亿元人民币，较3月31日的10.80395975亿元人民币有所下降[5] 各基金净亏损情况 - 2021年上半年，Global X MSCI China ETF净亏损1.50413971亿港元，而2020年同期盈利2.25654532亿港元[7] - 2021年上半年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净亏损382.9163万港元，而2020年同期盈利173.6718万港元[7] - 2021年上半年，Global X CSI 300 ETF净亏损131.1691万元人民币，而2020年同期盈利1963.2972万元人民币[7] - 2021年上半年，Global X China Biotech ETF净亏损9184.3733万元人民币，而2020年同期盈利3.94913064亿元人民币[7] - 2021年上半年，Global X China Cloud Computing ETF净亏损3.32324137亿元人民币，而2020年同期盈利2.46299436亿元人民币[7] 各基金特定期间净资产及亏损情况 - Global X MSCI China ETF在2021年6月30日至9月30日期间期初净资产为9.95159184亿港元，期末为7.9912456亿港元，税后亏损1.50413971亿港元[8] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年同期期初净资产为9853.0157万港元，期末为1.82355594亿港元，税后亏损382.9163万港元[8] - Global X CSI 300 ETF在2021年同期期初净资产为4421.213万元人民币，期末为3438.1897万元人民币，税后亏损131.1691万元人民币[8] 各基金特定期间现金流情况 - Global X MSCI China ETF在2021年同期经营活动产生的净现金流为3939.5986万港元，融资活动使用的净现金流为4562.0653万港元，现金及现金等价物净减少622.4667万港元[10] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年同期经营活动使用的净现金流为8875.58万港元，融资活动产生的净现金流为8697.46万港元，现金及现金等价物净减少178.12万港元[12] - Global X CSI 300 ETF在2021年同期经营活动产生的净现金流为830.2781万元人民币，融资活动使用的净现金流为851.8542万元人民币，现金及现金等价物净减少21.5761万元人民币[14] 各基金特定期间发行单位数量变化 - Global X MSCI China ETF在2021年同期期初发行单位数量为2260万个，期末为2160万个[8] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年同期期初发行单位数量为340万个，期末为700万个[8] - Global X CSI 300 ETF在2021年同期期初发行单位数量为250万个，期末为200万个[8] 各基金特定期间现金及现金等价物余额变化 - Global X MSCI China ETF在2021年同期现金及现金等价物期初余额为862.2716万港元，期末为239.8049万港元[10] - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF现金及现金等价物期末余额为2.0214904亿元，期初余额为1.002838亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF现金及现金等价物期末余额为2.7865508亿元，期初余额为0.4619198亿元[18] 各基金税前亏损及盈利情况 - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF半年税前亏损9.1204697亿元，2020年同期盈利39.5174068亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF半年税前亏损33.2223227亿元，2020年同期盈利24.6444305亿元[18] 各基金经营及融资活动现金流变化 - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF经营活动产生的净现金流为1.78097087亿元，2020年同期使用7.12995565亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF经营活动使用的净现金流为1.4463116亿元，2020年同期使用7.18888847亿元[18] - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF融资活动使用的净现金流为1.67910563亿元，2020年同期产生7.15807934亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF融资活动产生的净现金流为1.6787747亿元，2020年同期产生7.35102436亿元[18] 信托子基金情况 - 截至2021年9月30日，信托有五个子基金，包括Global X MSCI China ETF、Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF等[21] 财务报表编制方法 - 财务报表按历史成本法编制，除分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值计量[32] 金融资产分类 - 金融资产分为按摊余成本计量和按公允价值计量且其变动计入当期损益（FVPL）两类[36][37] 金融负债计量 - 金融负债按摊余成本计量，包括应付管理费、受托人费等[38] 金融资产和负债确认 - 金融资产和负债在成为合约一方时确认，按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买卖按交易日核算[40] 金融资产和负债初始计量 - 按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值记录，交易成本直接计入损益；其他金融资产和负债按公允价值加直接增量成本初始计量[41] 金融工具后续计量 - 按FVPL分类的金融工具后续按公允价值计量，变动计入“按FVPL计量的金融资产未实现损益净额”；其他债务工具按摊余成本计量[42][43] 金融资产和负债终止确认 - 金融资产在收取现金流权利到期等情况下终止确认；金融负债在义务解除等情况下终止确认[47][48] 金融工具投资估值 - 金融工具投资在每个报告期末按公允价值计量，根据市场情况采用不同估值技术[49][51] 收入确认方法 - 利息收入按时间比例用实际利率法确认；股息收入在除息日或权利确立时确认[52][53] 可赎回单位分类 - 可赎回单位满足一定条件时分类为权益工具，否则重新分类为金融负债[60][62] 单位创建或赎回数量规定 - 单位创建或赎回数量：沪深300ETF为500,000单位倍数，MSCI中国ETF和恒生高股息率ETF为200,000单位倍数，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为50,000单位倍数[65] - 单位创建或赎回数量：CSI 300 ETF为500,000的倍数，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为200,000的倍数，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF为50,000的倍数[77] 基金成立费用 - 基金成立费用：MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为HK$529,997，CSI 300 ETF为RMB1,062,987，China Biotech ETF为RMB641,111，China Cloud Computing ETF为RMB641,110[79] 各基金资产净值情况 - 截至2021年9月30日MSCI China ETF会计资产净值为HK$799,124,560，交易资产净值为HK$799,124,560；China Biotech ETF会计资产净值为RMB2,221,108,873，交易资产净值为RMB2,221,104,313；China Cloud Computing ETF会计资产净值为RMB912,489,983，交易资产净值为RMB881,201,579[83] - 截至2021年9月30日MSCI China ETF单位数量为21,600,000，会计资产净值每单位为HK$36.9965，交易资产净值每单位为HK$36.9965；Hang Seng High Dividend Yield ETF单位数量为7,000,000，会计资产净值每单位为HK$26.0508，交易资产净值每单位为HK$26.0508；CSI 300 ETF单位数量为2,000,000，会计资产净值每单位为RMB17.1909，交易资产净值每单位为RMB17.1909；China Biotech ETF单位数量为23,300,000，会计资产净值每单位为RMB95.3266，交易资产净值每单位为RMB95.3264；China Cloud Computing ETF单位数量为13,100,000，会计资产净值每单位为RMB69.6557，交易资产净值每单位为RMB67.2673[86] 各基金单位发行与赎回情况 - 2021年9月30日止期间，MSCI China ETF发行2,200,000单位，获现金HK$92,826,978，赎回3,200,000单位，付出现金HK$138,447,631[89] - 2021年9月30日止期间，Hang Seng High Dividend Yield ETF发行3,600,000单位，获现金HK$97,398,600，赎回0单位[89] - 2021年9月30日止期间，CSI 300 ETF赎回500,000单位，付出现金RMB8,518,542[87] - 2021年9月30日止期间，China Biotech ETF发行2,150,000单位，获现金RMB231,173,353，赎回3,900,000单位，付出现金RMB408,459,166[90] - 2021年9月30日止期间，China Cloud Computing ETF发行5,150,000单位，获现金RMB442,796,936，赎回3,550,000单位，付出现金RMB278,378,791[90] 各基金应收认购款项情况 - 截至2021年9月30日和2021年3月31日，所有子基金均无应收认购款项[88] 各基金金融资产公允价值变动净损益 - 2021年上半年，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的金融资产公允价值变动净损益分别为-1.615亿港元、-952.73万港元、-159.18万元、-8789.17万元和-3.2899亿元[91] 各基金与花旗银行交易情况 - 2021年上半年，MSCI中国ETF与花旗银行交易价值5530.57万港元，占比6.67%，佣金2.91万港元，费率0.05%；中国生物科技ETF与花旗银行交易价值12.64亿元，占比46.63%，佣金60.36万元，费率0.05%；中国云计算ETF与花旗银行交易价值11.59亿元，占比38.49%，佣金48.71万元，费率0.04%[93] 各基金管理费率情况 - 2021年，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的管理费率上限均为2%，实际费率分别为0.18%、0.18%、0.25%、0.50%和0.50%[95] - 2021年截至9月30日，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的管理费分别为82.05万港元、14.40万港元、5.35万元、645.71万元和251.10万元[95] - 截至2021年9月30日，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF应付管理费分别为38.22万港元、8.10万港元、2.55万元、311.25万元和121.90万元[96] 各基金托管费率情况 - 2021年，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的托管费率上限均为1%，实际费率分别为0.05%、0.06%、0.06%、0.05%和0.05%[99] - 2021年截至9月30日，恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF由子基金承担的托管费分别为11.69万港元、9.72万元、58.14万元和25.11万元[99] 各基金标准年托管费率 - MSCI中国ETF目前标准年托管费率为：净资产前2亿美元为0.05%，接下来3亿美元为0.04%，剩余部分为0.03%，月最低费用2500美元，自2018年5月1日起24个月免最低费用[100] - 恒生高股息率ETF和沪深300ETF目前标准年托管费率为：净资产前2亿美元为0.06%，接下来3亿美元为0.05%，剩余部分为0.04%，月最低费用2500美元，自2018年5月1日起24个月免最低费用[101] - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF目前标准年托管费率为：净资产前2亿美元为0.05%，接下来3亿美元为0.04%，剩余部分为0.03%，月最低费用

财务报表基本信息 - 财务报表审计截止日期为2021年3月31日[1] - 审计机构认为财务报表真实、公允地反映了子基金的财务状况[9] - 经理人和受托人负责财务报表的编制及相关内部控制[18] - 财务报表按照国际财务报告准则（IFRSs）编制，除分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值计量外，采用历史成本计量[56][57] - 子基金采用了修订后的《国际会计准则第1号》和《国际会计准则第8号》对“重要性”的定义，自2020年1月1日起生效，对财务报表无重大影响[61] 各子基金按公允价值计入损益的金融资产情况 - 全球X MSCI中国ETF按公允价值计入损益的金融资产为9.86710267亿港元，占净资产值的99.15%[14] - 全球X恒生高股息率ETF按公允价值计入损益的金融资产为9707.5758万港元，占净资产值的98.52%[14] - 全球X沪深300ETF按公允价值计入损益的金融资产为4366.6287万元人民币，占净资产值的98.77%[14] - 全球X中国生物科技ETF按公允价值计入损益的金融资产为24.86647149亿元人民币，占净资产值的99.86%[14] - 全球X中国云计算ETF按公允价值计入损益的金融资产为10.76567695亿元人民币，占净资产值的99.65%[14] 各子基金某些股权投资中停牌股份情况 - 全球X MSCI中国ETF的某些股权投资中，停牌股份为132.6254万港元，占净资产值的0.13%[14] - 全球X沪深300ETF的某些股权投资中，停牌股份为18.3485万元人民币，占净资产值的0.42%[14] 各子基金资产及净资产规模变化 - 截至2021年3月31日，Global X MSCI China ETF总资产为9.95345599亿港元，较2020年的8.5771083亿港元增长16.05%[32] - 截至2021年3月31日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产为9853.0157万港元，较2020年的1.29666546亿港元下降24.01%[32] - 截至2021年3月31日，Global X CSI 300 ETF总资产为4424.4772万元人民币，较2020年的1.0278283亿元人民币下降57.00%[32] - 截至2021年3月31日，Global X China Biotech ETF净资产为24.90238419亿元人民币，较2020年的8.51720925亿元人民币增长192.38%[32] - 截至2021年3月31日，Global X China Cloud Computing ETF总资产为1.081186893亿元人民币，较2020年的4545.23185万元人民币增长137.87%[32] 各子基金利润情况 - 2021年，Global X MSCI China ETF股息收入为1560.4371万港元，较2020年的2878.2293万港元下降45.78%[34] - 2021年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF经营利润为3344.5362万港元，较2020年的亏损3583.0212万港元实现扭亏为盈[34] - 2021年，Global X CSI 300 ETF净利润为2399.3906万元人民币，较2020年的亏损380.9743万元人民币实现扭亏为盈[34] - 2021年，Global X China Biotech ETF净利润为4.83033057亿元人民币，较2020年的1.7432153亿元人民币增长177.10%[34] - 2021年，Global X China Cloud Computing ETF净利润为2.05875989亿元人民币，较2020年的1.32009464亿元人民币增长55.96%[34] - Global X MSCI China ETF在2021年税前利润为3.05952519亿港元，2020年亏损1.09924636亿港元[37] - 截至2021年3月31日，Global X China Biotech ETF税前利润为4.83294061亿元，Global X China Cloud Computing ETF为2.06020858亿元[43][45] 各子基金现金流情况 - Global X MSCI China ETF在2021年经营活动产生的净现金流为1.56945065亿港元，2020年为8.03305893亿港元[37] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年融资活动使用的净现金流为6354.5614万港元，2020年为产生2711.0043万港元[39] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年经营活动产生的净现金流为6497.5493万港元，2020年为使用2713.4448万港元[39] - Global X CSI 300 ETF在2021年末现金及现金等价物为57.8485万元人民币，较年初的1.4997万元人民币增长3757.19%[41] - Global X MSCI China ETF在2021年发行单位收到现金1.25466188亿港元，赎回单位支付现金2.90413521亿港元[37] - Global X China Biotech ETF在2021年发行单位所得现金为15.86993626亿元人民币，赎回单位支付现金为4.31509189亿元人民币[35] - Global X China Cloud Computing ETF在2021年发行单位所得现金为9.82501344亿元人民币，赎回单位支付现金为5.57958069亿元人民币[35] - 2021年，Global X China Biotech ETF经营活动使用的净现金流量为11.51950213亿元，Global X China Cloud Computing ETF为4.23721979亿元[43][45] - 2021年，Global X China Biotech ETF融资活动产生的净现金流量为11.51096177亿元，Global X China Cloud Computing ETF为4.26556108亿元[43][45] - 2021年，Global X China Biotech ETF现金及现金等价物净减少85.4036万元，Global X China Cloud Computing ETF净增加283.4129万元[43][45] - 截至2021年3月31日，Global X China Biotech ETF现金及现金等价物余额为1002.838万元，Global X China Cloud Computing ETF为461.9198万元[43][45] 子基金构成 - 截至2021年3月31日，信托有五个子基金，包括Global X MSCI China ETF、Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF、Global X CSI 300 ETF、Global X China Biotech ETF和Global X China Cloud Computing ETF[48] 各子基金投资目标 - Global X MSCI China ETF目标是投资结果在扣除费用前与MSCI中国指数表现紧密对应[50] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF目标是投资结果在扣除费用前与恒生高股息率指数表现紧密对应[51] 金融工具计量及确认原则 - 金融资产按摊余成本或公允价值计量且其变动计入当期损益（FVPL）分类，金融负债按摊余成本计量[63][64][65] - 金融资产和负债在成为合约一方时确认，按交易日期核算以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买卖[67] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值初始计量，交易成本直接计入损益；其他金融资产和负债按公允价值加直接增量成本初始计量[68] - 以FVPL计量的金融工具后续按公允价值计量，变动计入“以FVPL计量的金融资产未实现损益净额”；其他债务工具按摊余成本计量[69][70] - 金融资产在收取现金流权利到期等情况下终止确认，金融负债在义务解除等情况下终止确认[74][75] - 金融工具按公允价值计量，根据市场情况采用不同方法确定公允价值[75][77][78] - 利息收入按时间比例用实际利率法确认，股息收入按除息日或收款权利确立日确认[79][80] - 费用按权责发生制确认，现金及现金等价物包括短期银行存款[81] - 可赎回单位满足一定条件分类为权益工具，否则重新分类为金融负债[88][90] 单位创建或赎回数量规定 - 单位创建或赎回数量：沪深300ETF为500,000单位倍数，MSCI中国ETF和恒生高股息率ETF为200,000单位倍数，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为50,000单位倍数[93] - 单位创建或赎回数量：CSI 300 ETF为500,000的倍数，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为200,000的倍数，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF为50,000的倍数[105] 基金成立费用 - 基金成立费用：MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为HK$529,997，CSI 300 ETF为RMB1,062,987，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF分别为RMB641,111和RMB641,110[107] 各子基金资产净值情况 - MSCI China ETF：2021年3月31日会计资产净值为HK$995,159,184，交易资产净值为HK$995,159,186；2020年分别为HK$843,108,634和HK$844,977,236[111] - Hang Seng High Dividend Yield ETF：2021年3月31日会计资产净值为HK$98,530,157，交易资产净值为HK$98,530,157；2020年分别为HK$129,666,546和HK$129,729,289[111] - CSI 300 ETF：2021年3月31日会计资产净值为RMB44,212,130，交易资产净值为RMB44,212,130；2020年分别为RMB102,543,827和RMB102,629,062[111] - China Biotech ETF：2021年3月31日会计资产净值为RMB2,490,238,419，交易资产净值为RMB2,490,238,419；2020年分别为RMB851,720,925和RMB852,102,267[111] - China Cloud Computing ETF：2021年3月31日会计资产净值为RMB1,080,395,975，交易资产净值为RMB1,080,395,975；2020年分别为RMB449,976,711和RMB450,284,267[111] 各子基金单位发行与赎回情况 - MSCI China ETF：2021年发行2,600,000单位获HK$125,466,188，赎回7,400,000单位付HK$278,219,241；2020年分别为1,800,000单位HK$60,367,625和27,200,000单位HK$861,001,109[118] - Hang Seng High Dividend Yield ETF：2021年发行600,000单位获HK$15,762,009，赎回2,800,000单位付HK$73,157,623；2020年分别为1,000,000单位HK$27,726,043和无赎回[118] - CSI 300 ETF：2021年赎回5,500,000单位付RMB82,325,603；2020年赎回500,000单位付RMB6,436,146[115] - 2021年发行1600万单位，现金余额15.87亿元人民币，赎回470万单位，现金余额4.32亿元人民币；2020年发行2120万单位，现金余额11.42亿元人民币，赎回745万单位，现金余额4.65亿元人民币[119] 各子基金经纪佣金情况 - 2021年恒生高股息率ETF未产生与受托人及管理人相关经纪人的经纪佣金，2021年沪深300ETF也未产生相关经纪佣金[123][124] - 2021年MSCI中国ETF与花旗银行交易价值1.56亿港元，占比11.96%，经纪佣金82454港元，平均费率0.05%；2020年交易价值2.03亿港元，占比9.57%，经纪佣金139807港元，平均费率0.07%[123] - 2021年中国生物技术ETF与花旗银行交易价值32.00亿人民币，占比47.28%，经纪佣金171.38万人民币，平均费率0.05%；2019年7月24日至2020年3月31日交易价值18.44亿人民币，占比52.40%，经纪佣金106.51万人民币，平均费率0.06%[123] 各子基金管理费率及费用情况 - 2021年各基金管理费率：MSCI中国ETF为0.060%，恒生高股息率ETF为0.18%，沪深300ETF为0.25%，中国生物技术ETF为0.50%，中国云计算ETF为0.50%[126] - 2021年MSCI中国ETF管理费为57.11万港元，应付管理费为16.38万港元；恒生高股息率ETF管理费为21.88万港元，应付管理费为1.66万港元；沪深300ETF管理费为15.27万人民币，应付管理费为1.01万人民币；中国生物技术ETF管理费为916.66万人民币，应付管理费为111.45万人民币；中国云计算ETF管理费为588.69万人民币，应付管理费为53.75万人民币[126] - 2021年MSCI中国ETF管理费年利率为0.064%（2020年为0.07%），恒生高股息率ETF为0.10%（2020年为0.10%）等[135] - 截至2021年3月31日，MSCI中国ETF管理费应付4551港元（2020年为197055港元），恒生高股息率ETF为9230港元（2020年为37189港元）等[135] 各子基金受托人

各基金净资产变化情况 - 截至2020年9月30日，Global X MSCI China ETF净资产为8.36194911亿港元，较3月31日的8.43108634亿港元有所下降[5] - 截至2020年9月30日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产为1.1828294亿港元，较3月31日的1.29666546亿港元有所下降[5] - 截至2020年9月30日，Global X CSI 300 ETF净资产为3985.1196万元人民币，较3月31日的1.02543827亿元人民币大幅下降[5] - 截至2020年9月30日，Global X China Biotech ETF净资产为19.71693818亿元人民币，较3月31日的8.51720925亿元人民币大幅上升[5] - 截至2020年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF净资产为14.2936575亿元人民币，较3月31日的4.49976711亿元人民币大幅上升[6] - Global X MSCI China ETF期初净资产为8.43亿港元，期末为8.36亿港元；期初发行单位数量为2740万个，期末为2100万个[9] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF期初净资产为1.30亿港元，期末为1.18亿港元；期初发行单位数量为560万个，期末为500万个[9] - Global X CSI 300 ETF期初净资产为1.03亿元人民币，期末为3985.12万元人民币；期初发行单位数量为800万个，期末为250万个[9] - Global X China Biotech ETF2期初净资产为8.52亿元人民币，期末为19.72亿元人民币；期初发行单位数量为1375万个，期末为2110万个[9] - Global X China Cloud Computing ETF2期初净资产为4.50亿元人民币，期末为14.29亿元人民币；期初发行单位数量为655万个，期末为1465万个[9] 各基金净利润情况 - 2020年上半年，Global X MSCI China ETF净利润为2.25654532亿港元，2019年同期亏损1.18812708亿港元[7] - 2020年上半年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净利润为1736.718万港元，2019年同期亏损2.0162754亿港元[7] - 2020年上半年，Global X CSI 300 ETF净利润为1963.2972万元人民币，2019年同期盈利257.316万元人民币[7] - 2020年上半年，Global X China Biotech ETF净利润为3.94913064亿元人民币[7] - 2020年上半年，Global X China Cloud Computing ETF净利润为2.46299436亿元人民币[7] 各基金现金流情况 - Global X MSCI China ETF 2020年上半年经营活动产生的净现金流为2.44亿港元，融资活动使用的净现金流为2.45亿港元[12] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF 2020年上半年经营活动产生的净现金流为1403.17万港元，融资活动使用的净现金流为1312.03万港元[14] - Global X CSI 300 ETF 2020年上半年经营活动产生的净现金流为8298.18万元人民币，融资活动使用的净现金流为8236.18万元人民币[16] - Global X MSCI China ETF现金及现金等价物期初为1662.50万港元，期末为1569.63万港元[12] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF现金及现金等价物期初为59.73万港元，期末为150.87万港元[14] - 截至2020年9月30日，Global X China Biotech ETF税前利润为395,174,068元，经营活动使用的净现金流量为 -712,995,565元，融资活动产生的净现金流量为715,807,934元，现金及现金等价物净增加额为2,812,369元[18] - 截至2020年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF税前利润为246,444,305元，经营活动使用的净现金流量为 -718,888,847元，融资活动产生的净现金流量为735,102,436元，现金及现金等价物净增加额为16,213,589元[20] 各基金投资目标 - Global X MSCI China ETF目标是投资结果在扣除费用前与MSCI China Index表现紧密对应[25] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF目标是投资结果在扣除费用前与Hang Seng High Dividend Yield Index表现紧密对应[26] - Global X CSI 300 ETF目标是投资结果在扣除费用前与CSI 300 Index表现紧密对应[27] - Global X China Biotech ETF目标是投资结果在扣除费用前与Solactive China Biotech Index NTR表现紧密对应[28] - Global X China Cloud Computing ETF目标是投资结果在扣除费用前与Solactive China Cloud Computing Index NTR表现紧密对应[29] 财务报表编制基础及金融工具计量原则 - 财务报表按历史成本惯例编制，分类为按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值计量[33] - 管理层评估子基金有能力持续经营，财务报表按持续经营基础编制[34] - 金融资产或负债在成为合约条款一方时确认，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按交易日核算[43] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值记录，交易成本直接计入损益；其他金融资产和负债按公允价值加直接增量成本初始计量[44] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具后续按公允价值计量，变动计入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未实现损益净额”[45] - 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具按摊余成本计量，金融负债也按摊余成本计量，采用实际利率法[46][47] - 金融资产在收取现金流权利到期等情况下终止确认，金融负债在义务解除等情况下终止确认[50][51] - 金融工具按公允价值计量，分为三个层次，根据最低重要输入值分类[55][57] - 利息收入按时间比例用实际利率法确认，股权证券股息收入按除息日或权利确立日确认[55][56] - 交易按交易发生日汇率折算，货币性资产和负债按期末汇率折算，差异计入损益[59][60] - 可赎回单位满足一定条件分类为权益工具，持续评估分类，发行等按权益交易核算[62][63][65] 单位创建或赎回规则 - 单位创建或赎回以一定数量为倍数，如CSI 300 ETF为500,000单位，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为200,000单位，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF为50,000单位[67] - 单位创建或赎回数量：CSI 300 ETF为500,000的倍数，MSCI China ETF和恒生高股息率ETF为200,000的倍数，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为50,000的倍数[80] 各基金设立费情况 - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF的设立费分别为人民币641,111元和人民币641,110元，由管理人全额承担[82] 各基金资产净值及单位情况 - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF会计资产净值为836,194,911港元，交易资产净值为837,454,846港元；恒生高股息率ETF会计资产净值为118,282,940港元，交易资产净值为118,337,881港元；CSI 300 ETF会计资产净值为39,851,196元人民币，交易资产净值为40,303,379元人民币；中国生物科技ETF会计资产净值为1,971,693,818元人民币，交易资产净值为1,971,693,818元人民币；中国云计算ETF会计资产净值为1,429,365,750元人民币，交易资产净值为1,429,365,750元人民币[83] - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF发行单位21,000,000个，会计资产净值每单位39.8188港元，交易资产净值每单位39.8788港元；恒生高股息率ETF发行单位5,000,000个，会计资产净值每单位23.6566港元，交易资产净值每单位23.6676港元；CSI 300 ETF发行单位2,500,000个，会计资产净值每单位15.9405元人民币，交易资产净值每单位16.1214元人民币；中国生物科技ETF发行单位21,100,000个，会计资产净值每单位93.4452元人民币，交易资产净值每单位93.4452元人民币；中国云计算ETF发行单位14,650,000个，会计资产净值每单位97.5676元人民币，交易资产净值每单位97.5676元人民币[85] 各基金单位发行与赎回及现金余额情况 - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF赎回6,400,000个单位，获得现金余额232,568,255港元；恒生高股息率ETF发行400,000个单位，获得现金余额10,328,059港元，赎回1,000,000个单位，获得现金余额23,448,383港元；CSI 300 ETF赎回5,500,000个单位，获得现金余额82,325,603元人民币；中国生物科技ETF发行9,600,000个单位，获得现金余额913,476,656元人民币，赎回2,250,000个单位，获得现金余额188,416,827元人民币；中国云计算ETF发行9,300,000个单位，获得现金余额848,802,083元人民币，赎回1,200,000个单位，获得现金余额115,712,480元人民币[88] 各基金公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收益情况 - 2020年上半年，MSCI China ETF公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收益为2.12480137亿港元，中国生物科技ETF为3.99024378亿元人民币，中国云计算ETF为2.50001226亿元人民币[89] 各基金通过花旗银行交易情况 - 2020年上半年，MSCI China ETF通过花旗银行交易的总价值为1.12590215亿港元，占比17.49%，佣金为53049港元，费率0.05%；中国生物科技ETF通过花旗银行交易总价值为18.03263533亿元人民币，占比54.38%，佣金为1065456元人民币，费率0.06%；中国云计算ETF通过花旗银行交易总价值为17.36154037亿元人民币，占比50.54%，佣金为970538元人民币，费率0.06%[91] 各基金管理费用情况 - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF管理费用应付为33874港元，恒生高股息率ETF为17872港元，沪深300ETF为9650元人民币，中国生物科技ETF为798250元人民币，中国云计算ETF为582103元人民币[95] - MSCI China ETF管理费率最高为2%，2020年上半年为0.049%；恒生高股息率ETF最高2%，2020年上半年为0.18%；沪深300ETF最高2%，2020年上半年为0.25%；中国生物科技ETF和中国云计算ETF最高2%，2020年上半年为0.50%[95] - 截至2020年9月30日，MSCI中国ETF管理费应付58,646港元，恒生高股息率ETF为9,930港元，沪深300ETF为4,631元人民币，中国生物科技ETF为207,545元人民币，中国云计算ETF为151,346元人民币[106] - 2020年6个月内，MSCI中国ETF管理费年费率为0.04%，恒生高股息率ETF为0.05%，沪深300ETF为0.06%，中国生物科技ETF和中国云计算ETF均为0.07%[106] 各基金受托人费用情况 - 受托人费用最高费率为1%，MSCI China ETF 2020年上半年为0.05%，恒生高股息率ETF和沪深300ETF为0.06%，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为0.05%[99] - 2020年上半年，MSCI China ETF受托人费用由子基金承担218173港元，恒生高股息率ETF承担103583港元，沪深300ETF承担92743元人民币，中国生物科技ETF承担345406元人民币，中国云计算ETF承担248501元人民币[104] - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF受托人费用应付为34565港元，恒生高股息率ETF为19059港元，沪深300ETF为16752元人民币，中国生物科技ETF为75034元人民币，中国云计算ETF为57737元人民币[104] - MSCI China ETF受托人费用标准费率：前2亿美元净值为0.05%，2 - 5亿美元为0.04%，5亿美元以上为0.03%，月最低费用2500美元，2018年5月1日起24个月免最低费用[101] - 恒生高股息率ETF和沪深300ETF受托人费用标准费率：前2亿美元净值为0.06%，2 - 5亿美元为0.05%，5亿美元以上为0.04%，月最低费用2500美元，2018年5月1日起24个月免最低费用[102] - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF受托人费用标准费率：前2亿美元净值为0.05%，2 - 5亿美元为0.04%，5亿美元以上为0.03%，月最低费用2500美元[103] 各基金其他费用情况 - 截至2020年9月30日，MSCI中国ETF注册费应付7,500港元，沪深300ETF为6,000元人民币，中国生物科技ETF为72,000元人民币，中国云计算ETF为44,000元人民币[115] 各基金应收应付情况 - 截至2020年9月30日，MSCI中国ETF应收经纪商款项为17,032港元，中国生物科技ETF应付经纪商款项为4,056,933元人民币，中国云计算ETF应付经纪商款项为11,177,244元人民币[121][122][123] - 截至2020年9月30日，所有子基金无赎回应付和认购应收款项；截至2020年3月31日，MSCI中国ETF赎回应付为12,1

审计范围与意见 - 审计涵盖Global X MSCI China ETF等5个子基金截至2020年3月31日的财务报表[10] - 公司认为财务报表真实公允地反映子基金财务状况及交易和现金流情况，符合国际财务报告准则[11] - 公司依据国际审计准则进行审计，认为获取的审计证据充分适当[12] - 审计目标是获取财务报表不存在重大错报的合理保证并出具审计报告[25] 关键审计事项 - 公允价值通过损益计量的金融资产存在性和估值是关键审计事项[16] 编制责任与要求 - 经理和受托人负责按国际财务报告准则编制财务报表及相关内部控制[20] - 经理和受托人需评估子基金持续经营能力并按持续经营基础编制报表[21] - 经理和受托人要确保财务报表按信托契约和香港证监会相关规定披露[22] 子基金净资产情况 - 截至2020年3月31日，Global X MSCI China ETF净资产为8.43108634亿港元，2019年为17.55770208亿港元[34] - 截至2020年3月31日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产为1.29666546亿港元，2019年为1.38687675亿港元[34] - 截至2020年3月31日，Global X CSI 300 ETF净资产为1.02543827亿元人民币，2019年为1.12789716亿元人民币[34] - 截至2020年3月31日，Global X China Biotech ETF净资产为8.51720925亿元人民币[34] - 截至2020年3月31日，China Cloud Computing ETF净资产为4.49976711亿元人民币[34] - 截至2020年3月31日，Global X China ETF年初净资产余额为17.55770208亿港元，年末为8.43108634亿港元[36] 子基金盈亏情况 - 2020年，Global X MSCI China ETF净亏损1.1202809亿港元，2019年净亏损2.69293218亿港元[35] - 2020年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净亏损3613.1172万港元，2019年净亏损209.2867万港元[35] - 2020年，Global X CSI 300 ETF净亏损380.9743万元人民币，2019年净亏损11.8194万元人民币[35] - 2020年，Global X China Biotech ETF净利润为1.7432153亿元人民币[35] - 2020年，China Cloud Computing ETF净利润为1.32009464亿元人民币[35] - 2020年3月31日，MSCI China ETF净（亏损）/收益为 - 1.33428316亿港元，2019年为 - 3.15425067亿港元[120] - 2020年3月31日，China Biotech ETF自2019年7月24日成立至该日净（亏损）/收益为1.81503862亿元人民币[120] 子基金现金流情况 - 2020年Global X MSCI China ETF经营活动产生的净现金流为8.03305893亿港元，融资活动使用的净现金流为7.94963792亿港元[39] - 2020年Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF经营活动使用的净现金流为2713.4448万港元，融资活动产生的净现金流为2711.0043万港元[41] - 2020年Global X CSI 300 ETF经营活动产生的净现金流为6188.975万元人民币，融资活动使用的净现金流为6436.146万元人民币[43] - 2019年7月24日至2020年3月31日，Global X China Biotech ETF经营活动使用的净现金流为6.75768874亿元人民币，融资活动产生的净现金流为6.8665129亿元人民币[45] - 2020年Global X MSCI China ETF现金及现金等价物年末余额为1662.4984万港元，较年初增加834.2101万港元[39] - 2020年Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF现金及现金等价物年末余额为59.7316万港元，较年初减少2.4405万港元[41] - 2020年Global X CSI 300 ETF现金及现金等价物年末余额为1.4997万元人民币，较年初减少24.7171万元人民币[43] - 2019年7月24日至2020年3月31日，Global X China Biotech ETF现金及现金等价物年末余额为1088.2416万元人民币[45] - 2019年7月24日至2020年3月31日，Global X China Cloud Computing ETF税前利润为132,015,462元人民币[47] - 该ETF经营活动使用的净现金流量为 - 314,169,345元人民币，融资活动产生的净现金流量为315,954,414元人民币[47] - 截至2020年3月31日，该ETF现金及现金等价物期末余额为1,785,069元人民币[47] 子基金名称变更 - 2019年11月1日起，信托和子基金名称变更，如Mirae Asset Horizons Exchange Traded Funds更名为Global X ETF Series [50] 子基金构成 - 截至2020年3月31日，信托有五个子基金，分别为MSCI China ETF、Hang Seng High Dividend Yield ETF、CSI 300 ETF、China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF [50] 财务报表编制准则 - 财务报表按国际财务报告准则（IFRSs）编制，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF以港元列报，其余三个子基金以人民币列报[58][59] 会计准则变更影响 - 2019年4月1日起，MSCI China ETF、Hang Seng High Dividend Yield ETF和CSI 300 ETF采用新会计准则IFRIC - Int 23，对财务状况和业绩无影响[65][66] - 对IAS 1和IAS 8的修订于2020年1月1日起生效，预计对基金财务报表无重大影响[68] 金融资产和负债分类与计量 - 子基金根据IFRS 9对金融资产和金融负债进行分类[69] - 金融资产按摊余成本或公允价值计量且其变动计入当期损益（FVPL）进行后续计量[70] - 金融资产按公允价值计量且其变动计入当期损益（FVPL）的条件有三个方面[73] - 金融负债按摊余成本计量的类别包括管理、托管、行政、保管、赎回、应付经纪人和注册费等[72] - 子基金在成为金融工具合同条款一方时确认金融资产或负债，按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买卖按交易日核算[74] - 按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值记录，交易成本直接计入损益；其他金融资产和负债按公允价值加直接增量成本初始计量[75] - 子基金按公允价值计量FVPL类金融工具，后续公允价值变动计入“FVPL金融资产未实现损益净变动”，利息和股息分别计入“利息收入”和“股息收入”[76] - 非FVPL类债务工具按实际利率法以摊余成本计量，扣除减值准备，损益在终止确认、减值或摊销时确认[77] - 非FVPL类金融负债按实际利率法以摊余成本计量，损益在终止确认或摊销时确认[78] - 子基金在特定条件下终止确认金融资产和负债，若部分转移资产权利且未转移风险报酬和控制权，按持续涉入程度确认资产和相关负债[80][81] - 子基金按公允价值计量金融工具投资，根据不同情况采用不同方法确定公允价值，资产和负债按公允价值层次分类[82][83][84][85] 可赎回单位分类与交易 - 可赎回单位满足一定条件时分类为权益工具，子基金持续评估其分类，发行、收购和注销按权益交易核算，可按比例以实物和/或现金赎回，不同ETF的单位创建或赎回倍数不同[93][95][96][98] - 单位创建或赎回数量：CSI 300 ETF为500,000单位的倍数，MSCI China ETF和恒生高股息率ETF为200,000单位的倍数，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为50,000单位的倍数[110] 子基金组建费用 - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF的组建费用分别为人民币641,111元和人民币641,110元，由管理人全额承担[112] 子基金资产净值情况 - 2020年3月31日，MSCI China ETF会计资产净值为843,108,634港元，交易资产净值为844,977,236港元；2019年分别为1,755,770,208港元和1,756,186,520港元[112] - 2020年3月31日，恒生高股息率ETF会计资产净值为129,666,546港元，交易资产净值为129,729,289港元；2019年分别为138,687,675港元和138,687,675港元[112] - 2020年3月31日，CSI 300 ETF会计资产净值为102,543,827元，交易资产净值为102,629,062元；2019年分别为112,789,716元和112,789,716元[112] - 2020年3月31日，中国生物科技ETF会计资产净值为851,720,925元，交易资产净值为852,102,267元[113] - 2020年3月31日，中国云计算ETF会计资产净值为449,976,711元，交易资产净值为450,284,267元[113] 子基金单位发行与赎回情况 - 2020年3月31日，MSCI China ETF发行单位从年初52,800,000个，创建1,800,000个，赎回27,200,000个，年末为27,400,000个[116] - 2020年，CSI 300 ETF赎回500,000单位，换取现金余额人民币6,436,146元（2019年：500,000单位，人民币6,135,248元）[118] - 2019年7月24日至2020年3月31日，中国生物科技ETF发行21,200,000单位，换取现金余额人民币1,142,151,248元；赎回7,450,000单位，换取现金余额人民币464,751,853元[119] 子基金交易与费用情况 - 2020年3月31日，MSCI China ETF与花旗银行交易总额为2.02718057亿港元，占比9.57%，佣金13.9807万港元，平均费率0.07%；2019年交易总额为7.5505531亿港元，占比11.22%，佣金30.9175万港元，平均费率0.04%[122] - 2020年3月31日，MSCI China ETF管理费率最高为2%，实际为0.049%，管理费用应付额为13.5992万港元，2019年为7.3321万港元[125][126] - 2020年3月31日，MSCI China ETF托管费率最高为1%，实际为0.05%，托管费用应付额为13.8767万港元，2019年为7.3186万港元[130][134] - 2020年3月31日，MSCI China ETF行政费率为0.07%，行政费用应付额为19.7055万港元，2019年费率为0.05%，费用为8.3994万港元[135][136] - 2020年3月31日，Hang Seng High Dividend Yield ETF管理费率最高为2%，实际为0.18%，管理费用应付额为6.6939万港元，2019年为2.1035万港元[125][126] - 2020年3月31日，Hang Seng High Dividend Yield ETF托管费率最高为1%，实际为0.06%，托管费用应付额为2.2314万港元，2019年为0.701万港元[130][134] - 2020年3月31日，Hang Seng High Dividend Yield ETF行政费率为0.1%，行政费用应付额为3.7189万港元，2019年为1.1684万港元[135][136] - 2020年3月31日，CSI 300 ETF管理费率最高为2%，实际为0.25%，管理费用应付额为6.838万元人民币，2019年为2.3493万元人民币[125][126] - MSCI China ETF 2020年管理费用总计888,948港元，2019年为1,323,514港元[137] - Hang Seng High Dividend Yield ETF 2020年管理费用总计499,568港元，2019年为499,139港元[137] - CSI 300 ETF 2020年管理费用总计544,553元人民币，2019年为563,635元人民币[139] - China Biotech ETF在2019年7月24日至2020年3月31日期间管理费用总计805,999元人民币[139] - China Cloud Computing ETF在2019年7月24日至2020年3月31日期间管理费用总计635,819元人民币[139] 子基金其他费用与款项情况 - 截至2020年3月31日，MSCI China ETF银行余额为13,310元人民币（2019年：133,984元人民币）存于中国工商银行，其他子基金存于花旗银行[143] - 截至2020年3月31日，MSCI China ETF登记费为67,500港元（2019年：15,000港元），China Biotech ETF为284,000元人民币，China Cloud Computing ETF为276,000元人民币[152] - 截至2020年3月31日，MSCI China ETF赎回应付金额为12,194,280港元，CSI 300 ETF为36,154元人民币，China Biotech ETF为9,251,895元

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