香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）對本公告之內容概不 負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任 何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 ALLIANCE INTERNATIONAL EDUCATION LEASING HOLDINGS LIMITED 友聯國際教育租賃控股有限公司 （於開曼群島註冊成立的有限公司） （股份代號：1563） 截至二零二五年三月三十一日止年度之 末期業績公告 財務摘要 – 1 – • 截至二零二五年三月三十一日止年度，年內溢利約人民幣63.1百萬元，而截至二零 二四年三月三十一日止十五個月的溢利約人民幣182.8百萬元。 • 截至二零二五年三月三十一日止年度，收益約人民幣734.8百萬元，較截至二零二 四年三月三十一日止十五個月約人民幣811.8百萬元減少約9.5%。 • 截至二零二五年三月三十一日止年度，除稅前溢利約人民幣131.5百萬元，而截至 二零二四年三月三十一日止十五個月的除稅前溢利約人民幣306.0百萬元。 • 於二零二五年三月三十一日，總資產約為人民幣3,775.0百萬元，較於二零 ...

财务表现 - 公司截至2024年9月30日止六个月录得溢利约人民币129.1百万元[7] - 报告期内，公司高等教育业务收益及除税前溢利分别为约人民币261.7百万元及人民币116.0百万元[11] - 报告期内，公司融资与经营租赁业务收益及除税前溢利分别为约人民币72.9百万元及人民币33.0百万元[12] - 报告期内，公司总收益由截至2023年6月30日止六个月的人民币298.2百万元增加约12.2%至人民币334.7百万元[13] - 服务成本为人民币179.1百万元，主要来自烟台南山学院的营运[14] - 毛利为人民币155.6百万元，毛利率为46.5%，较去年同期下降约9.1%[15] - 其他收入、收益或亏损由人民币49.6百万元减少至人民币36.2百万元[18] - 行政开支为人民币48.6百万元，占集团总收入约14.5%[19] - 财务成本由人民币33.0百万元降低约58.0%至人民币13.9百万元[20] - 报告期内溢利由人民币153.8百万元减少至人民币129.1百万元[21] - 现金及现金等价物为人民币632.7百万元，较上期增加[23] - 融资租赁应收款项为人民币1,223.5百万元，略微减少约1.6%[26] - 员工福利开支为人民币77.9百万元，较去年同期减少[30] - 公司截至2024年9月30日止六个月的收益为人民币334,661千元，同比增长12.2%[77] - 毛利为人民币155,595千元，同比下降9.1%[77] - 期内溢利为人民币129,116千元，同比下降16.1%[77] - 每股基本及摊薄盈利为人民币0.0610元，同比下降18.6%[77] - 非流动资产总额为人民币2,364,365千元，较2024年3月31日减少6.4%[79] - 流动资产总额为人民币1,710,608千元，较2024年3月31日增长48.4%[79] - 流动负债总额为人民币1,003,359千元，较2024年3月31日增长39.7%[79] - 总资产减流动负债为人民币3,071,614千元，较2024年3月31日增长3.7%[79] - 本公司拥有人应占权益为人民币2,465,258千元，较2024年3月31日增长3.5%[79] - 非控股权益为人民币444,926千元，较2024年3月31日增长6.2%[79] - 截至2024年9月30日止六个月，公司经营活动所得现金净额为468,880千元人民币，相比2023年同期的539,465千元人民币有所下降[86] - 投资活动所得现金净额为44,089千元人民币，相比2023年同期的-321,703千元人民币有显著改善[86] - 融资活动所用现金净额为-51,876千元人民币，相比2023年同期的-107,752千元人民币有所减少[86] - 期末现金及现金等价物为632,652千元人民币，相比2023年同期的242,448千元人民币大幅增加[86] - 截至2024年9月30日，公司保留溢利为674,832千元人民币，相比2023年同期的575,628千元人民币有所增加[82] - 公司于2024年9月30日的总资产为2,910,184千元人民币，相比2023年同期的2,747,320千元人民币有所增长[82] - 公司于2024年9月30日的非控股权益为444,926千元人民币，相比2023年同期的385,840千元人民币有所增加[82] - 公司于2024年9月30日的换算储备为-22,901千元人民币，相比2023年同期的-1,451千元人民币有所减少[82] - 公司于2024年9月30日的股份溢价为1,803,611千元人民币，保持不变[82] - 公司于2024年9月30日的股份储备为-42,520千元人民币，保持不变[82] - 公司截至2024年9月30日止六个月的总收益为334,661千元人民币，同比增长12.2%[95] - 学费收入为239,212千元人民币，同比增长18.6%[95] - 住宿费收入为22,515千元人民币，同比增长28.2%[95] - 融资租赁服务收入为42,560千元人民币，同比下降46.1%[95] - 经营租赁租金收入为30,374千元人民币，去年同期为0[95] - 除税前溢利为137,964千元人民币，同比增长21.8%[100] - 民辦高等教育服务的分部溢利为115,994千元人民币，同比增长40.2%[100] - 融资与经营租赁的分部溢利为32,982千元人民币，同比下降64.3%[100] - 分部资产总额为3,094,187千元人民币，同比下降9.1%[103] - 分部负债总额为1,152,047千元人民币，同比增长84.6%[103] - 公司截至2024年9月30日止六个月的财务成本总计为人民币13,873千元，相比2023年同期的33,034千元有所下降[109] - 公司截至2024年9月30日止六个月的金融资产减值亏损拨回净额为人民币14,029千元，相比2023年同期的41,579千元有所减少[110] - 公司截至2024年9月30日止六个月的除所得税前溢利中，员工成本总额为人民币77,883千元，相比2023年同期的88,585千元有所下降[113] - 公司截至2024年9月30日止六个月的所得税开支为人民币8,848千元，相比2023年同期的40,783千元大幅减少[114] - 公司截至2024年9月30日止六个月的每股基本及摊薄盈利为人民币103,208千元，相比2023年同期的126,680千元有所下降[117] - 公司截至2024年9月30日止六个月的使用权资产总额为人民币432,102千元，相比2024年3月31日的441,722千元有所减少[119] - 公司截至2024年9月30日止六个月的租赁负债账面值为人民币36,474千元，相比2024年3月31日的36,593千元略有下降[120] - 公司截至2024年9月30日止六个月的物業及設備折舊为人民币43,753千元，相比2023年同期的18,813千元大幅增加[113] - 公司截至2024年9月30日止六个月的無形資產攤銷为人民币4,783千元，与2023年同期的4,733千元基本持平[113] - 公司截至2024年9月30日止六个月并无派付或拟派付任何股息[115] - 截至2024年9月30日，公司融资租赁应收款项的最低租赁应收款现值为1,475,871千元人民币，较2024年3月31日的1,510,027千元人民币有所下降[122]。 - 公司融资租赁应收款项的减值亏损拨备在2024年9月30日为252,421千元人民币，较2024年3月31日的267,072千元人民币有所减少[122]。 - 公司融资租赁应收款项的12个月预期信贷亏损在2024年9月30日为55,312千元人民币，较2024年3月31日的32,281千元人民币有所增加[127]。 - 公司融资租赁应收款项的非信贷不良存续期预期信贷亏损在2024年9月30日为51,325千元人民币，较2024年3月31日的51,947千元人民币有所减少[127]。 - 公司融资租赁应收款项的信贷不良存续期预期信贷亏损在2024年9月30日为145,784千元人民币，较2024年3月31日的182,844千元人民币有所减少[127]。 - 公司贸易及其他应收款项在2024年9月30日为370,538千元人民币，较2024年3月31日的286,428千元人民币有所增加[130]。 - 公司贸易应收款项在2024年9月30日为7,206千元人民币，较2024年3月31日的8,233千元人民币有所减少[130]。 - 公司预付开支在2024年9月30日为3,891千元人民币，较2024年3月31日的241千元人民币有所增加[130]。 - 公司代客户支付之开支在2024年9月30日为58,049千元人民币，较2024年3月31日的65,008千元人民币有所减少[130]。 - 公司应收短期贷款在2024年9月30日为270,898千元人民币，较2024年3月31日的241,091千元人民币有所增加[130]。 - 公司短期贷款的年利率为15%至24%，无抵押担保，需在约定日期偿还[131] - 截至2024年9月30日，30日内的贸易应收款项为人民币7,206千元，相比2024年3月31日的8,233千元有所减少[131] - 截至2024年9月30日，贸易应付款项及其他应付款项为人民币18,365,000元，相比2024年3月31日的13,296,000元有所增加[134][136] - 截至2024年9月30日，合约负债中的学费为人民币409,551千元，住宿费为人民币42,154千元，总计人民币451,705千元，相比2024年3月31日的217,120千元有所增加[137] - 截至2024年9月30日，无担保及无抵押借贷为人民币5,126,000元，相比2024年3月31日的10,461,000元有所减少[140] - 截至2024年9月30日，有担保和有抵押借贷为人民币65,720,000元，相比2024年3月31日的71,837,000元有所减少[140] - 截至2024年9月30日，无担保但有抵押借贷为人民币34,705,000元，相比2024年3月31日的44,718,000元有所减少[140] - 截至2024年9月30日，上市债券投资的公平值为人民币127,460千元，相比2024年3月31日的184,550千元有所减少[148] - 截至2024年9月30日，未上市基金的公平值为人民币179,539千元，相比2024年3月31日的181,653千元有所减少[148] - 公司截至2024年9月30日止六个月的融资租赁收入为人民币42,124千元，相比2023年同期的23,176千元增长了81.7%[157] - 公司向南山集团及其附属公司支付的租赁开支为人民币211千元，相比2023年同期的944千元减少了77.6%[157] - 公司从南山集团及其附属公司收到的服务收入为人民币17,890千元，相比2023年同期的10,081千元增长了77.5%[157] - 公司向南山集团及其附属公司提供的其他教育服务收入为人民币1,231千元，2023年同期无此项收入[157] - 公司向龙口南山及其附属公司提供的其他教育服务收入为人民币39千元，2023年同期无此项收入[157] - 公司截至2024年9月30日的租赁负债账面值约为人民币31,029,000元，相比2024年3月31日的31,067,000元略有减少[161] - 公司截至2024年9月30日的融资租赁应收款项为人民币463,623千元，相比2024年3月31日的805,372千元减少了42.4%[163] - 公司截至2024年9月30日止六个月的主要管理人员薪酬总额为人民币2,737千元，相比2023年同期的3,658千元减少了25.2%[164] - 公司向南山集团及其附属公司购买的存货金额为人民币279千元，相比2023年同期的119千元增长了134.5%[157] - 公司向龙口南山及其附属公司购买的存货金额为人民币1,606千元，相比2023年同期的1,780千元减少了9.8%[157] 中国宏观经济 - 中国2024年上半年国内生产总值达到人民币61.7万亿元，比上年同期增长约5.0%[6] - 中国2024年上半年租赁和商务服务业国内生产总值达到人民币2.2万亿元，比上年同期增长约9.8%[6] - 中国2023年全国教育经费总投入为人民币6.5万亿元，比2022年增长5.3%[8] - 中国2023年高等教育经费总投入为人民币1.8万亿元，比2022年增长7.6%[8] - 截至2023年9月底，全国融资租赁合同余额约为人民币5.76万亿元，较2022年底下降[12] - 截至2023年9月底，全国融资租赁公司总数约为9,170家，较2022年底减少[12] 公司战略与展望 - 公司预计中国经济增长将逐步向好，高等教育及租赁业务处于有利位置捕捉国内经济整体增长[46] - 公司将深化现有合作伙伴关系，持续筹办及设计更先进的应用学科，并发展上下游及其他新型企业的合作[48] - 租赁行业监管明确，融资租赁公司服务实体经济的前行之路更加清晰，制造业数字化及智能化带来的设备升级为融资租赁行业带来机遇[

公司基本信息 - 公司于2015年1月19日在开曼群岛注册成立，注册资本为50,000美元，在港交所上市，股份代号为1563[18] - 公司主要从事提供民办高等教育服务及融资与经营租赁服务，为投资控股公司[18] - 自2023年1月1日至2024年3月31日财政期间开始，公司财政年度结算日由12月31日改为3月31日[20] - 公司截至2024年9月30日止六个月简明综合中期财务资料按国际会计准则第34号及联交所证券上市规则附录D2适用披露规定编制[20] - 报告期末简明综合财务资料按历史成本基准编制，若干金融工具以公平值计量[21] - 中国附属公司须将10%净溢利转拨至不可分派法定储备，法定盈余储备达资本50%可自愿拨款[14] - 公司于2024年4月1日开始的财政年度期间应用多项经修订国际财务报告准则，对财务表现及状况无重大影响[23] - 学费、住宿费及其他教育服务合约原预期期限为一年或少于一年，公司未披露分配至报告期末未达成履约责任的交易价格金额[28] 整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益约为人民币33470万元，较2023年6月30日止六个月的约人民币29820万元有所增长[2] - 截至2024年9月30日止六个月，公司期内溢利约为人民币12910万元，较2023年6月30日止六个月的约人民币15380万元有所下降[2] - 2024年9月30日，公司总资产约为人民币407500万元，较2024年3月31日的约人民币367930万元增加约10.8%[2] - 2024年9月30日，公司股东权益总额约为人民币291020万元，较2024年3月31日的约人民币280100万元增加约3.9%[2] - 截至2024年9月30日止六个月，公司股本回报率约为4.4%[2] - 截至2024年9月30日止六个月，公司总资产回报率约为3.2%[2] - 2024年9月30日，公司流动资产净值为人民币70724.9万元，较之前有所变化[8] - 2024年9月30日，公司非流动资产为人民币236436.5万元，较2024年3月31日有所减少[9] - 2024年9月30日，公司总权益为人民币291018.4万元，较2024年3月31日有所增加[11] - 2024年9月30日，公司非流动负债为人民币16143万元，较2024年3月31日略有增加[11] - 2024年4月1日至9月30日期内溢利为103,208千元，期内其他全面开支为(19,938)千元，期内全面（开支）收益总额为83,270千元[13] - 2024年9月30日止六个月经营活动所得现金净额为468,880千元，投资活动所得现金净额为44,089千元，融资活动所用现金净额为(51,876)千元，现金及现金等价物增加净额为461,093千元[16] - 2024年9月30日期末现金及现金等价物（银行结余）为632,652千元，期初为191,446千元[16] - 截至2024年9月30日止六个月，公司总收益为334,661千元，较2023年同期的298,208千元增长12.23%[24] - 2024年除税前溢利为137,964千元，较2023年的194,579千元下降29.09%[30][32] - 2024年汇兑收益净额为2,187千元，较2023年的25,608千元下降91.45%[33] - 2024年财务成本总计为13,873千元，较2023年的33,034千元下降57.99%[35] - 2024年融资租赁合同应收款项减值亏损拨回为14,029千元，较2023年的42,347千元下降66.87%[36] - 截至2024年9月30日止六个月，集团拨回减值拨备净额约1400万元，2023年同期为4230万元[37] - 2024年9月30日止六个月，董事薪金及花红为229.3万元，2023年同期为301万元；社会福利为18.8万元，2023年同期为6.7万元[39] - 2024年9月30日止六个月，员工成本总额为7788.3万元，2023年同期为8858.5万元[39] - 2024年9月30日止六个月，物业及设备折旧为4375.3万元，2023年同期为1881.3万元[39] - 2024年9月30日止六个月，所得税开支为884.8万元，2023年同期为4078.3万元[39] - 2024年9月30日止六个月，公司拥有人应占溢利为10320.8万元，2023年同期为12668万元[42] - 截至2024年9月30日止六个月，集团收购资产成本约为780.3万元，2023年同期为729.1万元[43] - 2024年9月30日，使用权资产账面价值为43210.2万元，3月31日为44172.2万元[44] - 2024年9月30日，租赁负债账面价值约为3647.4万元，3月31日为3659.3万元[46] - 2024年9月30日，融资租赁应收款项现值为122345万元，3月31日为124295.5万元[47] - 截至2024年9月30日贸易及其他应收款项小计430,410千元，扣除减值亏损拨备后为370,538千元；3月31日小计346,375千元，扣除减值亏损拨备后为286,428千元[51] - 截至2024年9月30日贸易应付款项约18,365,000元，3月31日为13,296,000元[54] - 截至报告期公司未获新借贷，2023年6月30日止六个月为305.0百万元[56] - 2024年9月30日无担保及无抵押借贷为5,126,000元，3月31日为10,461,000元，年利率5.00% [57] - 2024年9月30日有担保和有抵押借贷为65,720,000元，3月31日为71,837,000元，按三个月有担保隔夜融资利率加年利率2.90%支付[57] - 2024年9月30日无担保但有抵押借贷为34,705,000元，3月31日为44,718,000元，按三个月有担保隔夜融资利率加年利率3.36%支付[57] - 法定股本方面，截至2024年9月30日每股面值0.000001美元，股份数目50,000,000,000股，金额50,000美元[59] - 已发行股本方面，截至2024年9月30日每股面值0.000001美元，股份数目1,690,914,000股，金额1,691美元（约11,366元人民币）[59] - 2024年9月30日按公平值计入损益的金融资产（上市债券投资）为127,460千元，3月31日为184,550千元[65] - 2024年9月30日按公平值计入其他全面收益的金融资产（未上市基金）为179,539千元，3月31日为181,653千元[65] - 截至2024年9月30日止六个月，集团主要管理人员酬金总计2,737千元，较2023年6月30日止六个月的3,658千元下降[78] - 集团于截至报告期录得溢利约129.1百万元[81] - 报告期内公司收益从2023年6月30日止六个月约2.982亿人民币增加12.2%至约3.347亿人民币[88] - 报告期内服务成本为1.791亿人民币，2023年6月30日止六个月为1.27亿人民币[89] - 报告期内毛利为1.556亿人民币，毛利率约46.5%，较2023年6月30日止六个月的约1.712亿人民币下降9.1%[90] - 报告期内其他收入、收益或亏损从2023年6月30日止六个月的4960万人民币减至3620万人民币[91] - 报告期内行政开支约4860万人民币，占总收入约14.5%，2023年6月30日止六个月分别为3240万人民币和约10.9%[92] - 报告期内财务成本从2023年6月30日止六个月的3300万人民币降低约58.0%至1390万人民币[94] - 报告期内溢利从2023年6月30日止六个月的1.538亿人民币减少2470万人民币至1.291亿人民币[95] - 2024年9月30日公司现金及现金等价物为6.327亿人民币，2024年3月31日为1.914亿人民币[97] - 公司融资租赁应收款项从2024年3月31日的12.43亿人民币减少约1.6%至2024年9月30日的12.235亿人民币[99] - 2024年9月30日公司全职雇员为2325名，2024年3月31日为1920名[104] - 2024年9月30日集团无重大或然负债，2024年3月31日也无[111] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年学费收益为239,212千元，住宿费收益为22,515千元，分别较2023年的201,693千元和17,557千元增长18.60%和28.24%[24] - 2024年融资租赁服务收益为42,560千元，较2023年的78,958千元下降46.10%；经营租赁租金收入为30,374千元，2023年无此项收入[24] - 截至2024年9月30日止六个月，民办高等教育服务收益为261,727千元，融资与经营租赁收益为72,934千元[30] - 截至2024年9月30日止六个月，集团与南山集团及其附属公司产生的融资租赁收入为42,124千元，较2023年6月30日止六个月的23,176千元增长[72] - 截至2024年9月30日，南山集团及其附属公司的融资租赁应收款项为463,623千元，较2024年3月31日的805,372千元下降[78] - 报告期内，集团高等教育业务的收益及除税前溢利分别约为261.7百万元及116.0百万元[84] - 报告期内，集团融资与经营租赁业务的收益及除税前溢利分别约为72.9百万元及33.0百万元[86] 行业数据情况 - 2024年上半年中国国内生产总值达61.7万亿元，比上年同期增长约5.0%；租赁和商务服务业国内生产总值达2.2万亿元，比上年同期增长约9.8%[80] - 2023年中国全国教育经费总投入为6.5万亿元，比2022年增长5.3%；高等教育经费总投入为1.8万亿元，比2022年增长7.6%[82] - 截至2023年9月底，全国融资租赁合同余额约为5.76万亿元，较2022年底的5.85万亿元、2021年底的6.21万亿元、2020年底的6.50万亿元及2019年底的6.65万亿元持续下降[85] 购股计划情况 - 公司2019年2月20日采纳购股计划，3月15日生效，根据该计划可发行股份共1.5亿股[112][114] - 截至2024年9月30日止六个月，购股计划无尚未行使购股，无授出、同意授出、行使、注销或失效情况[114] 持续关连交易情况 - 现有框架协议2024年12月31日届满，董事会预计重续持续关连交易[115] - 截至2025年3月31日止三个月及2026年和2027年3月31日止年度，重续年度上限待公司股东特别大会上获独立股东批准[115] - 股东特别大会通告及代表委任表格预计2024年11月25日或之前寄发股东[115] 风险管理情况 - 集团业务运营承受信贷、流动资金等多种风险，高等教育业务主要面临人事、招生及市场风险，租赁业务主要是信贷风险[105] - 烟台南山学院董事会负责学院战略决定和重大业务决定审批，校长负责持续风险管理[105] - 集团开发全面风险管理系统，通过尽职调查等控制租赁业务信贷风险，有持续审核程式[107] - 集团自愿采纳五类分类计量及监察融资租赁应收款项资产质量，包括正常、特别关注、次级、可疑、损失[107][108][110] 公司未来发展规划 - 公司烟台南山学院业务将保持稳定发展，会深化合作、筹设学科及发展新合作[119] - 融资租赁行业监管明确，公司业务将遵循“质量大于数量”原则发展[119] - 公司将探索境内外业务扩展及合适收购项目[119] - 董事会将在行业和地理覆盖范围寻求突破，加强内部管控和拓展客户[120] 企业管治情况 - 公司致力于促进良好企业管治，遵守企业管治守则所有条文[122] - 报告期内公司及其附属公司无购买、出售或赎回本公司上市证券[123] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团未审核财务报表[124] - 公司采纳证券交易守则，全体董事报告期内遵守规定无违规[125] 公告相关情况 - 本公告在公司及联交所网站刊

财务表现 - 友联国际教育租赁控股有限公司于2024年3月31日止的报告期内录得溢利约人民币182.8百万元[38] - 报告期内，本集团的收益由截至2022年度约人民币368.8百万元增加约120.1%至约人民币811.8百万元[63] - 本集团的毛利约为人民币441.3百万元，毛利率约为54.4%，较截至2022年度的毛利人民币约256.0百万元上升约72.4%[66] - 其他收入、收益或亏损由截至2022年度约人民币28.2百万元上升至报告期约人民币82.7百万元，增幅主要源于汇兑收益、租赁收入及投资和利息收入的显著增加[67] - 行政开支约人民币120.2百万元，较截至2022年度约人民币52.8百万元显著增加，主要由于烟台南山学院的运营及业绩入账[68] - 本集团报告期内溢利约人民币182.8百万元，较截至2022年度约人民币372.1百万元减少约50.9%[70] - 截至2024年3月31日，本集团现金及现金等价物为约人民币191.4百万元，较2022年12月31日的约人民币125.8百万元增加[73] - 本集团借贷余额为人民币148.0百万元，较2022年12月31日的人民币329.3百万元显著减少[74] - 本集团资产负债率为约5.0%，较2022年12月31日的约11.3%显著降低[75] 行业动态 - 根据中国国家统计局统计，2023年全年国内生产总值达到人民币121.0万亿元，同比增長约3%[35] - 整体营商环境逐渐恢复，但仍受多种不明朗因素影响，市场情绪变得更加谨慎[35] - 中国融资租赁行业正处于转型发展关键期，设备更新换代加速[30] - 截至2023年9月底，全国融资租赁合同余额约为人民币5.76万亿元，较2022年底的约人民币5.85万亿元持续下降[52] - 截至2023年9月底，全国融资租赁企业总数约为9170家，较2022年底的约9840家有所减少，行业竞争愈加激烈[52] - 融资租赁行业监管日益明确，行业整体健康及可持续发展环境得到改善，公司将遵循“质量大于数量”的原则发展业务[132] 教育业务 - 公司通过双轨并行策略，经营高等教育及租赁业务两个板块，以捕捉国内经济整体增长[36] - 公司于2022年完成收购烟台南山学院70%权益的交易，并将其财务数据并入[38] - 烟台南山学院在2021/2022学年、2022/2023学年、2023/2024学年及2024/2025学年的在校总人数分别为29047人、33809人、34958人及39093人，显示出持续稳定的增长[43] - 烟台南山学院的收益在2022年8月18日至2024年3月31日的期间为人民币606.543百万元，除税前溢利为人民币195.965百万元[48] - 预计中国人民对高等学历的持续关注及教育支出增加将推动高等教育需求持续增长，烟台南山学院的长期竞争优势将为集团提供稳定的收入来源[49] - 烟台南山学院与南山裕龙石化有限公司签订战略合作协议，旨在为大学适龄人口及毕业生提供更多选择[42] - 烟台南山学院与各行业企业紧密合作，推动“产学融合、校企合作”，开设49个本科课程及40个专科文凭课程[41] 风险管理 - 本集团已开发全面风险管理系统，通过尽职调查和多重审批程序控制信贷风险[116] - 本集团致力于在业务发展、风险管理及经营效率之间取得平衡，制定了全面的风险管理及内部控制程序[117] - 公司采取多种措施以减少减值拨备的变化，包括现场催收和法律手段[94] - 随着中国营商环境改善，医疗保健行业的承租人能够及时还款，减值损失拨备未出现重大变化[89] - 减值损失拨备从2022年12月31日的人民币259.2百万元增加约3.0%至2024年3月31日的人民币267.1百万元[86] 未来展望 - 预计2024年中国经济将逐步向好，公司高等教育及租赁业务处于有利位置以捕捉整体增长[130] - 公司将深化现有合作伙伴关系，持续筹办及设计更先进的应用学科，以保持业务稳定发展[131] - 公司将继续探索境内外业务扩展及收购项目，尤其是提供优秀潜力和稳定现金流的项目，以充实现有业务[133] - 公司将加强内部控制及风险管理，稳健推进业务发展及多元化[134] 公司治理 - 本公司已遵守企业管治守则，並建立機制以確保董事會獲得獨立見解及建議[172] - 本公司董事会已履行企业管治职责，包括检讨董事及高级管理层的培训及持续专业发展[172] - 董事会的职能包括制定业务及投资计划，编制全年预算及决算账目，确保公司财务健康[183] - 公司遵守上市规则，确保至少三名独立非执行董事的任命，增强董事会的独立性和客观性[187] - 所有董事为董事会带来广泛的商业经验、知识及专业精神，提升运作效率[198]

财务表现 - 截至二零二四年三月三十一日止十五个月，期内溢利约人民币182.8百万元，较截至二零二二年十二月三十一日止年度的溢利约人民币372.1百万元减少约50.9%[2] - 截至二零二四年三月三十一日止十五个月，收益约人民币811.8百万元，较截至二零二二年十二月三十一日止年度约人民币368.8百万元增加约120.1%[2] - 截至二零二四年三月三十一日止十五个月，除税前溢利约人民币306.0百万元，较截至二零二二年十二月三十一日止年度的除税前溢利约人民币415.0百万元减少约26.3%[2] - 截至二零二四年三月三十一日，总资产约为人民币3,679.3百万元，较截至二零二二年十二月三十一日约人民币4,174.6百万元减少约11.9%[2] - 截至二零二四年三月三十一日，股东权益总额约为人民币2,801.0百万元，较截至二零二二年十二月三十一日约人民币2,598.0百万元增长约7.8%[2] 会计准则变更 - 公司更改财政年度结算日为3月31日，以提高效率和资源利用[12] - 公司首次应用新订和修订的国际财务报告准则，包括保险合同、会计政策披露等[13] - 新修订的国际财务报告准则缩小了遞延税项负债和资产的适用范围[14] - 修订将适用于租赁和退役责任相关交易，对保留盈利期初余额进行调整[15] - 公司将修订后的规定应用于使用权资产和租赁负债，确认独立的遞延税项资产和负债[16] - 修订不影响综合财务状况表，主要影响在遞延税项资产和负债部分[17] - 公司尚未提前应用已颁布但尚未生效的修订国际财务报告准则[18] 业务表现 - 公司向主要營運決策者呈报分配资源和评估分部表现的资料，主要集中在教育服务和融资租赁领域[19][20] - 公司截至2024年3月31日止15个月的收益分析显示，民办高等教育服务和融资租赁分部的收入和利润[22] - 公司2024年和2022年的收益主要来自客户合同的收入和其他来源的收益，包括学费、住宿费、融资租赁服务等[23] - 中国高等教育行业經费总收入预计将保持增速，高等教育入学人数预计将稳步增加，中国高等教育行业具有巨大潜力[67] 风险管理 - 公司根据12个月预期信贷损失计算损失准备，除非信贷风险自初始确认以来显著增加，本集团会确认是否存在预期信贷损失[113] - 公司已开发全面风险管理系统，通过对客户进行尽职调查、独立数据审查和多重审批程序等方式控制信贷风险[125] - 公司根据国际财务报告准则和内部准备计划，使用适当的预期信贷损失模型评估撥備[131] 公司治理 - 公司已採納董事進行證券交易的行為準則，确保董事遵守交易规定[149] - 公司致力于促进良好的企业治理并已遵守企业治理守则[150] - 公司已根据上市规则设立审计委员会，负责检查和监督财务申报流程[151]

公司业务情况 - 公司完成收购烟台南山学院70%股权交易[5] - 公司收入主要来自高等教育和融资与经营租赁业务，高等教育业务收入增长117.3%至约4.414亿元人民币[15] - 公司将深化现有合作夥伴关系，持续发展新型企业合作，保持业务稳定发展[53] - 公司将把握市场变化，遵循“质量大于数量”的原则发展业务，稳中求进[54] - 公司将继续探索境内或境外扩展现有业务并寻找合适的收购项目，以充实现有高等教育及融资与经营租赁业务[55] - 公司将密切关注融资与经营租赁行业的市场变化，及时调整经营策略，扩大经营范围，强化资产管理水平[56] - 公司遵循防范风险及加强资产监控原则，继续聚焦内部控制及风险管理，加强内部管理并完善各项制度[57] - 董事会将努力在行业和地理覆盖范围方面寻求新突破，加强内部管控，提升资产管理能力，打造专业化、高素质的人才队伍[58] - 公司致力于促进良好的企业治理并已遵照企业治理守则的原则设立企业治理程序[59] 财务状况 - 截至2023年9月30日止九个月，公司录得约2.315亿元人民币的净利润[6] - 高等教育业务收入约3.341亿元人民币，除税前利润约1.297亿元人民币[9] - 融资与经营租赁业务收入约1.073亿元人民币，除税前利润约1.414亿元人民币[14] - 本集团报告期内录得约人民币250.6百万元的毛利，毛利率约为56.8%，较上一年同期增长34.0%[18] - 行政开支约为人民币48.3百万元，增加主要由于收购烟台南山学院后将其纳入财务报表[20] - 财务成本降低约9.5%，为人民币38.1百万元[21] - 报告期内溢利约为人民币231.5百万元，主要因收购烟台南山学院的一次性議價收购收益[22] - 本集团现金及现金等价物约为人民币242.4百万元，營運資金及總權益分别约为人民币594.4百万元和人民币2,843.2百万元[24] 财务数据 - 本公司在2023年前9个月的收入为441,410千元，较去年同期增长117.5%[90] - 本公司在2023年前9个月的毛利为250,562千元，较去年同期增长34.3%[90] - 本公司在2023年前9个月的净利润为231,526千元，较去年同期减少35.6%[90] - 本公司在2023年前9个月的每股基本及稀释盈利分别为0.1120元和0.2342元[90] - 本公司在2023年9月30日的非流动资产总额为2,417,453千元，较去年同期增长3.2%[91] - 本公司在2023年9月30日的流动资产总额为1,545,434千元，较去年同期减少15.7%[91] - 本公司在2023年9月30日的流动负债总额为951,055千元，较去年同期减少25.0%[91] - 本公司在2023年9月30日的股本为11千元，储备为2,424,610千元[91]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止九个月，公司收益约为人民币441.4百万元，2022年同期约为人民币203.2百万元[2] - 截至2023年9月30日止九个月，公司期内溢利约为人民币231.5百万元，2022年同期约为人民币359.1百万元[2] - 2023年9月30日，公司总资产约为人民币3,962.9百万元，较2022年12月31日的约人民币4,174.6百万元减少约5.1%[2] - 2023年9月30日，公司股东权益总额约为人民币2,843.2百万元，较2022年12月31日的约人民币2,598.0百万元增加约9.4%[2] - 截至2023年9月30日止九个月，公司股本回报率约为8.5%[2] - 截至2023年9月30日止九个月，公司总资产回报率约为5.7%[2] - 截至2023年9月30日止九个月，公司毛利为人民币250,562千元，2022年同期为人民币186,920千元[30] - 截至2023年9月30日止九个月，公司除所得税前溢利为人民币291,804千元，2022年同期为人民币394,695千元[30] - 截至2023年9月30日止九个月，公司期内溢利为人民币231,526千元，2022年同期为人民币359,081千元[30] - 截至2023年9月30日止九个月，公司基本及摊薄每股盈利为人民币0.1120元，2022年同期为人民币0.2342元[31] - 2023年9月30日非流动资产为2417453千元，2022年12月31日为2341487千元[32] - 2023年9月30日流动资产为1545434千元，2022年12月31日为1833159千元[32] - 2023年9月30日流动负债为951055千元，2022年12月31日为1269519千元[32] - 2023年9月30日流动资产净值为594379千元，2022年12月31日为563640千元[32] - 2023年前九个月经营活动所得现金净额为760355千元，2022年为289436千元[35] - 2023年前九个月投资活动所用现金净额为504839千元，2022年所得现金净额为38556千元[35] - 2023年前九个月融资活动所用现金净额为148698千元，2022年为318374千元[35] - 2023年前九个月现金及现金等价物增加净额为106818千元，2022年为9618千元[35] - 2023年9月30日，公司拥有人应占权益为24.24621亿元，2022年12月31日为22.39236亿元[56] - 2023年9月30日，总权益为28.43157亿元，2022年12月31日为25.9796亿元[56] - 2023年9月30日，非流动负债为1.68675亿元，2022年12月31日为3.07167亿元[56] - 2023年1 - 9月期内溢利为1.89362亿元，非控股权益溢利为4216.4万元，全面收益总额为2.27549亿元[57] - 2023年9月30日，非控股权益注资1764.8万元[57] - 截至2023年9月30日止九个月，随时间确认收益为3.34114亿元，2022年同期为5586.5万元[67] - 截至2023年9月30日止九个月，集团对外销售收益441,410千元，分部溢利271,127千元，除所得税前溢利291,804千元；2022年同期对外销售收益203,177千元，分部溢利146,112千元，除所得税前溢利394,695千元[69] - 2023年政府补助约687,000元，2022年同期为1,512,000元[71] - 2023年董事薪金及花红3,774千元，员工成本总额126,794千元；2022年董事薪金及花红2,377千元，员工成本总额95,045千元[75] - 2023年物业及设备折旧29,576千元，使用权资产折旧13,172千元，无形资产摊销7,137千元；2022年物业及设备折旧4,534千元，使用权资产折旧4,557千元，无形资产摊销1,028千元[75] - 2023年用于计算每股基本及摊薄盈利的溢利189,362千元，股份加权平均数1,690,914千股；2022年溢利351,240千元，股份加权平均数1,500,000千股[78] - 截至2023年9月30日止九个月，集团撇销设备账面价值约216,000元，产生撇销亏损净额约216,000元；2022年同期无[79] - 2023年9月30日银行结馀249,720千元，已抵押银行结馀7,351千元，现金及现金等价物242,369千元；2022年12月31日银行结馀225,832千元，已抵押银行结馀100,000千元，现金及现金等价物125,832千元[89] - 2023年9月30日贸易应付款项等约7,256,000元，2022年12月31日约4,239,000元[90] - 截至2023年9月30日，未上市投资基金公平值为181,513千元，上市债券投资公平值为95,071千元[99] - 截至2023年9月30日止九个月，政府补助为687千元，较2022年的1,512千元有所下降；汇兑收益净额为29,470千元，2022年为亏损3,636千元；租赁收入为9,200千元，2022年为1,474千元；投资及利息收入为26,255千元，2022年为4,873千元；其他收入为2,695千元，2022年无此项收入[100] - 截至2023年9月30日止九个月，利息开支总计38,063千元，2022年为42,080千元[100] - 截至2023年9月30日止九个月，融资租赁应收款项减值亏损拨回64,179千元，其他应收款项减值亏损认列977千元，总计减值亏损拨回63,202千元，2022年为8,691千元[101] - 截至2023年9月30日止九个月，中国企业所得税即期为38,456千元，递延税项即期为21,822千元，总计60,278千元，2022年为35,614千元[104] - 截至2023年9月30日止九个月，集团收购物业及设备成本约为147,043,000元，2022年同期为1,617,000元[107] - 2023年9月30日，租赁负债账面价值约为37,946,000元，2022年12月31日为37,869,000元[109] - 2023年9月30日学费381,287千元，住宿费38,518千元；2022年12月31日学费268,753千元，住宿费23,485千元[118] - 截至2023年9月30日止九个月，集团获得新借贷305.0百万元；截至2022年9月30日止九个月为270.0百万元，贷款利率为4.00%至4.50%（2022年12月31日为4.50%）[118] - 2023年9月30日未上市投资基金181,513千元；2023年9月30日上市债券投资95,071千元，2022年12月31日为83,000千元[123] - 集团报告期内收益由截至2022年9月30日止九个月约203.2百万元增加约117.3%至报告期约441.4百万元[139] - 截至2023年9月30日止九个月，南山集团及其附属公司产生的融资租赁收入为47,329千元，2022年为106,676千元[148] - 截至2023年9月30日，集团就南山集团若干楼宇的租赁负债账面价值约为35,553,000元，2022年12月31日为34,737,000元[151] - 截至报告期，集团录得溢利约231.5百万元[157] - 截至2023年9月30日，集团现金及现金等价物约为242.4百万元，2022年12月31日约为125.8百万元[165] - 截至2023年9月30日，集团营运资金约为594.4百万元，2022年12月31日约为563.6百万元[165] - 截至2023年9月30日，集团借贷余额约为176.1百万元，2022年12月31日为329.3百万元[165] - 截至2023年9月30日，集团资产负债率约为5.8%，2022年12月31日约为11.3%[165] - 2023年9月30日集团全职雇员1994名，较2022年12月31日的1692名增加[171] - 报告期雇员福利开支约1.268亿元，截至2022年9月30日止九个月约9540万元[171] - 报告期毛利约2.506亿元，毛利率约56.8%，较截至2022年9月30日止九个月上升约34.0%[190] - 集团其他收入等由截至2022年9月30日止九个月约420万元大幅增加至报告期约6830万元[190] - 报告期行政开支约4830万元，截至2022年9月30日止九个月约3130万元[190] - 集团财务成本由截至2022年9月30日止九个月约4210万元降低约9.5%至报告期约3810万元[191] - 集团融资租赁合同应收款项由2022年12月31日约21.426亿元减少约23.3%至2023年9月30日约16.434亿元[194] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年前九个月学费收益为307200千元，2022年为52492千元[42] - 2023年前九个月融资租赁合同服务收益为104112千元，2022年为147312千元[42] - 报告期高等教育业务收益约3.341亿元，除税前溢利约1.297亿元[184] - 报告期融资与经营租赁业务收益约1.073亿元，除税前溢利约1.414亿元[186] - 集团服务成本由截至2022年9月30日止九个月约1630万元增加至报告期约1.908亿元[189] 股份相关信息 - 2022年11月30日，公司以每股3.52港元配售47,160,000股新普通股，三名认购人以同样价格认购143,754,000股新普通股[95] - 法定股份：2022年1月1日、2022年9月30日、2022年12月31日、2023年1月1日及2023年9月30日，每股面值0.000001美元，股份数目50,000,000,000股，美元50,000 [140] - 已发行股份：2022年1月1日及2022年9月30日，每股面值0.000001美元，股份数目1,500,000,000股，美元1,500，人民币10,039 [140] - 配售及认购新股份：每股面值0.000001美元，股份数目190,914,000股，美元191，人民币1,327 [140] - 2022年12月31日、2023年1月1日及2023年9月30日，每股面值0.000001美元，股份数目1,690,914,000股，美元1,691，人民币11,366 [140] - 所得款项总额约为600,992,000元（约672,017,000港元），股本及股份溢价分别净增加约1,000元及599,491,000元[141] 财务政策相关 - 集团已应用2023年1月1日开始财政年度生效的新订及经修订国际财务报告准则，对中期简明综合财务报表无影响，预计影响2024年3月31日止年度综合财务报表会计政策披露[64] - 修订后集团分别确定与使用权资产及相关租赁负债有关的暂时差额，不影响综合财务状况表呈列的整个递延税项结余[65] 资产相关信息 - 2023年9月30日，融资租赁项下不超过一年的应收款项为1,219,099千元，一年后但两年内为492,975千元，两年后但三年内为212,185千元，三年后但四年内为106,106千元[110] - 2023年9月30日，贸易应收款项为3,290千元，预付开支为3,067千元，代客户支付之开支

人员与福利情况 - 2023年6月30日集团全职雇员为1832名，较2022年12月31日的1692名增加[4] - 报告期内雇员福利开支约为人民币8860万元，截至2022年6月30日止六个月约为人民币670万元[4] 其他收入、收益或亏损情况 - 集团其他收入、收益或亏损由截至2022年6月30日止六个月约人民币360万元增加至报告期约人民币4960万元[12] 公司协议与交易情况 - 2023年5月2日，公司间接全资附属公司与协海散货就合伙企业订立初始获豁免有限合伙协议[16] - 2023年7月10日，相关方订立经修订及重列有限合伙协议，公司全资附属公司成为合伙企业的额外有限合伙人[23] - 2023年9月14日，公司与各认购人终止认购协议，订约方权利、义务及责任终止[21] - 2023年5月22日，公司与认购人订立协议，认购人以每股4.65港元认购1.0908亿股股份[30] - 2023年7月14日，公司与认购人协议将认购最后截止日期延长至8月14日[30] - 2023年8月14日，公司与认购人协议将认购最后截止日期进一步延长至9月14日[30] - 2022年12月14日，公司完成配售及认购新股份，47,160,000股配售股份和143,754,000股认购股份均按3.52港元每股进行，较收市价4.39港元折让约19.82%，较五交易日平均收市价4.20港元折让约16.19%，所得款项净额669.6百万港元，2023年6月30日约512.0百万港元已动用[99] 或然负债情况 - 2023年6月30日，集团无重大或然负债，2022年12月31日也无[22] 烟台南山学院情况 - 集团烟台南山学院开设49个本科课程及40个专科文凭课程，有30个系[6] - 集团于2022年8月18日完成收购烟台南山学院70%权益之交易[11] - 2022年8月，公司完成收购烟台南山学院70%权益[46] - 2022年8月公司收购烟台南山学院70%权益[135] - 烟台南山学院设立风险管理架构及措施，董事会负责战略决定，校长负责持续风险管理[33] 重大收购及出售情况 - 报告期内，集团无重大收购及出售附属公司、联属公司及合营企业[10] 业务拓展情况 - 2023年5月，公司设立友联航运一期基金有限合伙拓展融资租赁业务至航运领域[46] 公司风险情况 - 公司业务运营承受信贷、流动资金等多种风险，高等教育业务主要面临人事、招生及市场风险，融资租赁业务主要面临信贷风险[32] - 公司资产及负债主要以人民币、美元及港元计值，承受外汇风险，管理层会密切监察并采取对冲措施[33] 财务关键指标变化 - 2023年上半年，公司录得溢利约1.538亿元人民币[48] - 报告期内公司收益从2022年约1.332亿人民币增加123.9%至约2.982亿人民币[54] - 报告期内毛利约1.712亿人民币，毛利率约57.4%，较2022年上升约28.6%[55] - 报告期内服务成本约1.27亿人民币，2022年为零[56] - 报告期内行政开支约3240万人民币，占总收益10.9%，2022年约2350万人民币，占比约17.7%[59] - 借贷总额余额从2022年的4.677亿人民币降至2023年的2.327亿人民币[60] - 报告期内溢利从2022年约4600万人民币增加至约1.538亿人民币，显著增加约2.3倍[60] - 2023年6月30日现金及现金等价物约2.424亿人民币，2022年12月31日约1.258亿人民币[62] - 2023年6月30日融资租赁应收款项从2022年约21.426亿人民币减少约32.7%至约14.421亿人民币[63] - 财务成本从2022年约5050万人民币降低约34.6%至报告期约3300万人民币[65] - 2023年6月30日资产负债率约7.8%，2022年12月31日约11.3%[62] - 2023年上半年融资租赁应收款项减值亏损拨回42,347千元，其他应收款项减值亏损认列为768千元；2022年上半年融资租赁应收款项减值亏损认列为2,701千元[83] - 2023年上半年公司收益298,208千元，2022年为133,178千元[123] - 2023年上半年公司毛利171,217千元，2022年为133,178千元[123] - 2023年上半年公司除所得税前溢利194,579千元，2022年为60,107千元[123] - 2023年上半年公司期内溢利153,796千元，2022年为45,990千元[123] - 2023年上半年公司期内全面收益总额149,360千元，2022年为47,337千元[123] - 2023年基本及摊薄每股盈利0.0749元，2022年为0.0307元[123] - 2023年6月30日非流动资产为2194238千元，较2022年12月31日的2341487千元有所下降[129] - 2023年6月30日流动资产为1369609千元，较2022年12月31日的1833159千元减少[129] - 2023年6月30日流动负债为639405千元，较2022年12月31日的1269519千元大幅降低[129] - 2023年6月30日流动资产净值为730204千元，高于2022年12月31日的563640千元[129] - 2023年6月30日总权益为2747320千元，较2022年12月31日的2597960千元增加[129] - 2023年上半年经营活动所得现金净额为539465千元，高于2022年的274724千元[132] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为321703千元，而2022年为所得3821千元[132] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为107752千元，2022年为350917千元[132] - 2023年上半年现金及现金等价物增加净额为110010千元，2022年为减少72372千元[132] - 截至2023年6月30日止六个月，学费收入201,693千元，住宿费收入17,557千元，融资租赁合同服务收入78,958千元[160] - 截至2023年6月30日止六个月，源自客户合约的收益为219,250千元，来自其他来源的收益为78,958千元，总收益为298,208千元；2022年同期总收益为133,178千元[160] - 截至2023年6月30日六个月，融资租赁对外销售78,958千元，民办高等教育服务对外销售219,250千元，总计298,208千元[172] - 截至2023年6月30日六个月，融资租赁分部溢利92,545千元，民办高等教育服务分部溢利82,712千元，总计175,257千元[172] - 截至2023年6月30日六个月，除税前溢利为194,579千元[172] - 2022年12月31日，融资租赁分部资产2,285,341千元，民办高等教育服务分部资产1,333,298千元，分部资产总额3,618,639千元[174] - 2022年12月31日，融资租赁分部负债640,490千元，民办高等教育服务分部负债461,868千元，分部负债总额1,102,358千元[174] - 截至2023年6月30日六个月，利息开支总计33,034千元，2022年同期为50,480千元[182] - 截至2023年6月30日六个月，汇兑收益净额25,608千元，2022年同期为亏损1,584千元[187] - 截至2023年6月30日六个月，投资及利息收入15,539千元，2022年同期为3,821千元[187] - 截至2023年6月30日六个月，政府补助522千元，2022年同期为1,220千元[187] 股东持股情况 - 李璐强先生通过受控法团权益持有7,881,797股股份，占公司权益0.47%，以实益拥有人身份持有621,000股股份，占公司权益0.04%[106] - 宋建波先生通过配偶权益持有768,475,221股股份，占公司权益45.45%[106] - Union Capital、隋永清女士、宋建波先生分别持有768,475,221股股份，占公司权益45.45%[113] - PA投资者、中国平安证券（香港）有限公司等分别持有135,001,120股股份，占公司权益7.98%[113] 公司委员会情况 - 公司战略投资委员会由宋建波、焦建斌、袁建山三名成员组成[87] - 2023年3月及4月召开两次审核委员会会议，全体三名成员均出席[88] - 公司薪酬委员会由刘长祥、焦健、刘学伟三名成员组成，刘长祥任主席[89] - 公司提名委员会由刘学伟、焦健、刘长祥三名成员组成，刘学伟任主席，2023年1月及4月举行两次会议[93] - 2023年1月提名委员会批准并建议委任袁建山为执行董事、宋建波为非执行董事、邢莉为独立非执行董事，自1月9日起生效[93] - 2023年1月和4月公司举行两次薪酬委员会会议，全体三名成员均出席[195] - 2023年1月会议薪酬委员会批准并向董事会建议袁建山、宋建波、邢莉的薪酬[195] - 2023年4月会议薪酬委员会审阅若干董事酬金并向董事会提供建议，董事会采纳建议[195] - 战略投资委员会于2023年1月16日成立，报告期内召开一次会议，全体三名成员均出席[198] - 审核委员会由三名成员组成，独立非执行董事刘学伟任主席并具备适当专业资格[198] - 审核委员会主要职责包括监督集团财务申报程序及内部控制[198] 购股计划情况 - 报告期内购股计划项下无尚未行使、授出、行使、注销或失效的购股[105] 客户收益贡献情况 - 2022年客户A1为集团贡献收益93,518千元[116] 董事委任情况 - 2023年1月9日，袁建山先生获委任为执行董事、宋建波先生获委任为非执行董事及邢莉女士获委任为独立非执行董事[124] 财务报告准则应用情况 - 公司于2023年1月1日开始的财政年度首次应用新修订国际财务报告准则，预计影响2024年3月31日止年度综合财务报表会计政策披露[146][147] - 应用国际会计准则第12号（修订本）收窄初始确认豁免范围，对公司中期简明综合财务报表无影响[153] - 应用国际会计准则第1号及国际财务报告准则实务报告第2号（修订本），为会计政策披露重要性判断提供指引及实例[145][152] 财务资料编制与收入确认情况 - 简明综合财务资料按历史成本基准编制，若干金融工具以公平值计量[148] - 学费及住宿费随所提供服务的学年确认收入[157] - 学费、住宿费及其他教育服务合约原预期期限少于一年，公司未披露报告期末未达成履约责任的交易价格金额[161] 经营分部情况 - 2023年报告期内完成收购烟台南山学院后，公司开始从事民办高等教育业务，新增须呈报经营分部；2022年同期仅融资租赁业务为可呈报经营分部[165] - 向主要营运决策者呈报资料集中于公司提供的服务类型，无经营分部合并于可报告分部[167] 企业管治情况 - 公司已设立战略投资、审核、薪酬及提名委员会，各委员会按董事会职权范围运作[192] - 公司自报告期初至报告日期遵守企业管治守则所有守则条文并采纳大部分建议最佳惯例[197] - 公司采纳证券交易守则，条款不逊于上市规则附录十标准[200] - 公司定期提醒董事禁售期规定，向董事查询遵守情况，无违规[200] - 全体董事确认报告期初至报告日期遵守证券交易守则[200]

融资租赁应收款项情况 - 本公司截至二零二二年十二月三十一日止年度的融资租赁应收款项总额为人民币2,142,576,000元，其中流动资产占57.2%，非流动资产占42.8%[3] - 40名客户的融资租赁应收款项为人民币2,142,576,000元，最大客户及五大客户未偿还款项分别占12.8%和53.3%[4] - 截至二零二二年十二月三十一日，公共基础设施行业占融资租赁应收款项总额的57.2%，航空行业占26.8%，医疗保健行业占13.7%，其他行业占2.3%[5]

贸易应付款项结余变化 - 贸易应付款项结余约为人民币104.1万元，2022年12月31日为人民币423.9万元[1] 新增借贷情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司获得新借贷人民币3.05亿元，贷款利率为4.00% - 4.50%，2022年同期无新增借贷，2022年12月31日贷款利率为4.50%[3] 股份情况 - 法定股份方面，2022年1月1日至2023年6月30日，每股面值0.000001美元，股份数目为500亿股，价值5万美元[5] - 已发行股份方面，2022年1月1日及6月30日分别为15亿股和1.90914亿股，2022年11月30日配售及认购后，2022年12月31日、2023年1月1日及6月30日为16.90914亿股[5] 投资公平值变化 - 未上市投资基金2023年6月30日公平值为人民币1.80275亿元，2022年12月31日无数据；上市债券投资2023年6月30日公平值为人民币3900万元，2022年12月31日为人民币8300万元[11] 租赁负债账面价值变化 - 2023年6月30日租赁负债账面价值约为人民币3833万元，2022年12月31日为人民币3786.9万元[15] 融资租赁应收款项相关变化 - 2023年6月30日融资租赁项下不超过一年的应收款项为人民币11.53627亿元，2022年12月31日为人民币16.11768亿元[16] - 2023年6月30日最低租赁应收款项现值为人民币14.42076亿元，2022年12月31日为人民币21.42576亿元[16] - 2023年6月30日融资租赁应收款项流动资产为人民币8.16117亿元，非流动资产为人民币6.25959亿元；2022年12月31日流动资产为人民币12.26508亿元，非流动资产为人民币9.16068亿元[16] - 融资租赁应收款项从2022年12月31日约21.426亿元减少32.7%至2023年6月30日约14.421亿元[143] 融资租赁应收款项估值模型 - 集团对融资租赁应收款项采用折现现金流量模型估值，主要参数包括近期交易价格、相关利息收益率曲线等[22] 公司收益与溢利变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收益约为2.982亿元，较2022年同期的约1.332亿元增长[40][41] - 截至2023年6月30日止六个月，公司期内溢利约为1.538亿元，较2022年同期的约4600万元增长[40][41] - 2023年上半年期内溢利为12.668亿人民币，期内其他全面开支为4436万人民币，溢利及全面（开支）收益总额为12.2244亿人民币[45] - 报告期内公司录得溢利约1.538亿元人民币[115] - 报告期内收益从约1.332亿元人民币增加约123.9%至约2.982亿元人民币[120] - 报告期溢利约1.538亿元，较2022年上半年约4600万元显著增加约2.3倍[141] 公司资产与权益变化 - 于2023年6月30日，公司总资产约为35.638亿元，较2022年12月31日的约41.746亿元减少约14.6%[40] - 于2023年6月30日，公司股东权益总额约为27.473亿元，较2022年12月31日的约25.98亿元增加约5.7%[40] - 2023年6月30日，非流动资产为21.94238亿人民币，较2022年12月31日的23.41487亿人民币有所下降[60] - 2023年6月30日，流动资产为13.69609亿人民币，较2022年12月31日的18.33159亿人民币有所下降[60] - 2023年6月30日，流动负债为6.39405亿人民币，较2022年12月31日的12.69519亿人民币大幅下降[60] - 2023年6月30日，流动资产净值为7.30204亿人民币，较2022年12月31日的5.6364亿人民币有所上升[60] - 2023年6月30日，总权益为27.4732亿人民币，较2022年12月31日的25.9796亿人民币有所上升[61] - 2023年6月30日，非流动负债为1.77122亿人民币，较2022年12月31日的3.07167亿人民币有所下降[61] - 2023年6月30日，现金及现金等价物约2.424亿元，较2022年12月31日约1.258亿元增加[142] - 2023年6月30日，营运资金及总权益约7.302亿元，较2022年12月31日约5.636亿元增加[142] - 2023年6月30日，借贷余额约2.327亿元，较2022年12月31日3.293亿元减少[142] - 2023年6月30日，资产负债率约7.8%，较2022年12月31日约11.3%减少[142] 公司回报率情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司股本回报率约为5.8%[40] - 截至2023年6月30日止六个月，公司总资产回报率约为4.0%[40] 贸易及其他应收款项变化 - 2023年6月30日，贸易及其他应收款项小计为3.17136亿元，减值亏损拨备为4632.5万元，净额为2.70811亿元；2022年12月31日，小计为3.40515亿元，减值亏损拨备为4423.8万元，净额为2.96277亿元[33] 银行结余与现金等价物变化 - 2023年6月30日，银行结余为2.42448亿元，现金及现金等价物为2.42448亿元；2022年12月31日，银行结余为2.25832亿元，已抵押银行结余为1亿元，现金及现金等价物为1.25832亿元[35] 配售及认购事项款项情况 - 2022年12月14日完成的配售及认购事项所得款项总额约为6.00992亿元，扣除交易成本约150万元后，股本及股份溢价分别净增加约1000元及5.99491亿元[37] - 配售及认购事项所得款项净额6.696亿港元，截至2023年6月30日约5.12亿港元已按预期被动用[153] 设备撇销情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司撇销设备账面价值约为21.6万元，产生撇销亏损净额约21.6万元；2022年同期为零[38] 现金流量情况 - 2023年上半年经营活动所得现金净额为539,465千元，2022年为274,724千元[65] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为(321,703)千元，2022年为3,821千元[65] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为(107,752)千元，2022年为(350,917)千元[65] - 2023年上半年现金及现金等价物增加净额为110,010千元，2022年为(72,372)千元[65] - 2023年上半年期末现金及现金等价物为242,448千元，2022年为69,195千元[65] 各业务线收益情况 - 2023年上半年学费收益为201,693千元，住宿费收益为17,557千元，2022年无相关数据[73] - 2023年上半年融资租赁服务收益为78,958千元，2022年为133,178千元[73] - 2023年上半年来自其他来源的收益为219,250千元，2022年无相关数据[73] - 截至2023年6月30日止六个月，随时间确认收益为219,250千元，2022年同期无此项收益[94] - 截至2023年6月30日止六个月，融资租赁对外销售收益78,958千元，民办高等教育服务对外销售收益219,250千元，总计298,208千元[97] - 报告期内高等教育业务收益及除税前溢利分别约为2.193亿元人民币及8270万元人民币[133] - 报告期内融资租赁业务收益及除税前溢利分别约为7900万元人民币及9250万元人民币[135] 其他收益与开支情况 - 2023年上半年汇兑收益净额为25,608千元，2022年为(1,584)千元[79] - 2023年上半年投资及利息收入为15,539千元，2022年为3,821千元[79] - 截至2023年6月30日止六个月，利息开支总计33,034千元，较2022年的50,480千元有所下降[81] - 截至2023年6月30日止六个月，减值亏损拨回（认列）总计41,579千元，而2022年为 - 2,701千元[81] - 2023年上半年政府补助约为522,000元，2022年同期为1,220,000元[99] - 截至2023年6月30日止六个月，中国企业所得税即期为24,649千元，递延税项即期为16,134千元，总计40,783千元；2022年分别为14,792千元、 - 675千元，总计14,117千元[105] - 其他收入、收益或虧損从2022年上半年约360万元增至报告期约4960万元[138] - 行政开支从2022年上半年约2350万元增至报告期约3240万元，占总收益比例从17.7%降至10.9%[138] - 财务成本从2022年上半年约5050万元降低34.6%至报告期约3300万元[139] 每股盈利计算相关 - 截至2023年6月30日止六个月，用于计算每股基本及摊薄盈利的溢利为126,680千元，2022年为45,990千元；普通股加权平均数为1,690,914千股，2022年为1,500,000千股[85] 收购资产成本情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收购资产成本约为7,291,000元，2022年同期为零[85] 各业务线溢利情况 - 截至2023年6月30日止六个月，融资租赁分部溢利92,545千元，民办高等教育服务分部溢利82,712千元，总计175,257千元[97] - 截至2023年6月30日止六个月，除税前溢利为194,579千元[97] 毛利与毛利率情况 - 报告期内毛利约为1.712亿元人民币，毛利率约为57.4%，较2022年同期上升约28.6%[137] 关联交易情况 - 2023年6月30日南山集团及其附属公司关联交易产生的融资租赁收入为2.3176亿元人民币，2022年为9.3518亿元人民币[126] - 2023年6月30日南山集团及其附属公司关联交易已付租赁开支为94.4万元人民币，2022年为99.3万元人民币[126] 主要管理人员酬金情况 - 2023年主要管理人员酬金总计365.8万元人民币，2022年为311.6万元人民币[129] 服务成本情况 - 报告期内服务成本约为1.27亿人民币，2022年同期为零，主要来自烟台南山学院运营[161] 借贷总额余额变化 - 借贷总额余额从2022年6月30日的4.677亿人民币降至2023年6月30日的2.327亿人民币[162] 雇员情况 - 2023年6月30日集团全职雇员1832名，2022年12月31日为1692名；报告期内雇员福利开支约8860万人民币，2022年同期约670万人民币[170] 股份认购协议情况 - 2023年5月22日，公司与认购人订立协议，认购人以每股4.65港元合共认购1.0908亿股股份，认购截止日期延至2023年9月14日或以后[181] 未偿还租赁费用客户情况 - 报告期内八名客户未偿还租赁费用，其中六名在医疗保健行业，两名在公共基础建设行业[166] 融资租赁应收款项收回方式 - 集团采取多种方式收回融资租赁应收款项，包括法律诉讼等[158][167] 融资租赁业务风险管理 - 集团制定全面风险管理及内部控制程式管理融资租赁业务风险[172] - 特别关注资产租赁付款逾期超90天但≤150天，可疑资产租赁付款逾期超210天但≤270天[173][174] - 集团开发全面风险管理系统控制融资租赁业务信贷风险[190] - 集团使用预期信用损失模型评估拨备，并定期根据金融资产实际损失评估调整[193] 公司附属公司相关事项 - 2023年7月10日，公司全资附属公司成为友联航运一期基金有限合伙企业额外有限合伙人[179] - 2023年5月2日，公司间接全资附属公司与协海散货就合伙企业订立初始获豁免有限合伙协议[198] 烟台南山学院相关事项 - 2022年8月，公司收购烟台南山学院70%权益