财务盈利情况 - [2022年公司除税前溢利为128,980千港元，2021年为195,673千港元，有所下降][3][14] - [2022年公司拥有人应占溢利为89,472千港元，每股盈利（基本）为26.958港仙；2021年分别为133,560千港元和40.673港仙][17] - [2022年集团在德国的收益约335.6百万港元，较2021年减少约16.9%，占总收益约55.0%][30] - [2022年德国、中国及丹麦进行晶体置换手术的收益分别约为172.1百万港元、39.8百万港元及57.3百万港元，较2021年分别减少约9.3%、37.8%及18.2%][32] - [2022年集团在德国、中国及丹麦的收益较2021年分别减少约16.9%、约33.9%及约18.5%，占比分别为约55.0%、约16.1%及约10.7%][38] - [2022年销售成本总计339,447千港元，较2021年的320,386千港元增加5.9%][39] - [2022年经调整毛利率为45.2%，2021年为50.1%][42] - [截至2022年12月31日止年度，集团毛利约为270.8百万港元，较2021年减少13.3%；经调整毛利约为275.6百万港元，较2021年减少约13.2%，经调整毛利率约为45.2%][55] - [2022年集团在中国、丹麦收益分别约为98.4百万港元、65.1百万港元，较2021年减少约33.9%、18.5%，分别占总收益约16.1%、10.7%][56][57] - [2022年进行后房型人工晶体(ICL)植入术收益约为71.8百万港元，较2021年减少约19.7%，占总手术收益约12.0%（2021年：约14.1%）][59] - [2022年德国、中国及丹麦进行屈光性激光手术收益分别约为116.8百万港元、30.1百万港元及4.8百万港元，较2021年减少约27.5%、25.7%及9.5%][60] - [2022年公司收益为6.10291亿港元，较2021年的6.32931亿港元下降3.6%，毛利为2.70844亿港元，较2021年的3.12545亿港元下降13.3%，年内溢利为8351.8万港元，较2021年的1.32384亿港元下降36.9%，经调整年内税后净利为1.01232亿港元，较2021年的1.37278亿港元下降26.3%][121] - [2022年收益为6.10291亿港元，2021年为6.32931亿港元，2022年较2021年有所下降][145] - [2022年毛利为2.70844亿港元，2021年为3.12545亿港元，2022年较2021年有所下降][145] - [2022年年内溢利为8351.8万港元，2021年为1.32384亿港元，2022年较2021年有所下降][145] - [2022年每股基本盈利为26.958港仙，2021年为40.673港仙，2022年较2021年有所下降][145] - [2022年总开支为476750千港元，较2021年的443131千港元有所增加][163] - [2022年所得税费用为45462千港元，低于2021年的63289千港元][165] - [2022年净贸易应收款项总额为5568千港元，高于2021年的3082千港元][171] - [2022年以股份为基础的付款产生的费用为2682千港元，低于2021年的11325千港元][175] - [2022年财务费用为10737千港元][180] - [2022年集团总收益为610291千港元，毛利为270844千港元，EBITDA为213530千港元][183] - [2022年德国、英国、中国、丹麦的客户合约收益分别为335570千港元、111170千港元、98437千港元、65114千港元，总计610291千港元，较2021年的632931千港元有所下降][186] - [2022年外部客户产生的收益为609006千港元，其中于某一时间点确认的收益为116千港元，于一段时间内确认的收益为608890千港元][187] - [公司2022年外部客户产生的总收益为632,196千港元，其中德国视力矫正服务收益401,991千港元，中国视力矫正服务收益149,012千港元，丹麦收益79,805千港元等][188] - [公司2022年财务收入6,910千港元，财务费用10,737千港元，财务费用净额3,827千港元；2021年财务收入12,876千港元，财务费用8,465千港元，财务收入净额4,411千港元][192] - [公司2022年所得税费用45,462千港元，其中即期所得税50,744千港元，递延税项 -5,282千港元；2021年所得税费用63,289千港元，其中即期所得税62,434千港元，递延税项855千港元][192] 资产负债情况 - [2022年12月31日，集团无抵押集团资产（2021年12月31日借款约4.6百万港元已就融资租赁以账面净值约5.7百万港元的物业等作抵押）][78] - [2022年12月31日，集团无添置物业等的资本承担（2021年12月31日约0.3百万港元），应付或有代价约为94.6百万港元，其中约17.6百万港元须于一年内支付（2021年12月31日：无）][79] - [2022年12月31日集团流动比率约为5.1，2021年约为6.7][88] - [2022年12月31日集团无长期借款，2021年资产负债率约为0.26%][89] - [2022年末非流动资产总额为7.02732亿港元，较2021年末的4.12186亿港元有所增加；流动资产总额为8.38308亿港元，较2021年末的9.56836亿港元有所减少；资产总额为15.4104亿港元，较2021年末的13.69022亿港元有所增加][130] - [2022年末负债总额为4.97947亿港元，较2021年末的3.28545亿港元有所增加，其中非流动负债为3.34236亿港元，流动负债为1.63711亿港元][131] - [2022年12月31日面临的最高信贷风险为5767000港元，高于2021年的3294000港元][173] - [公司2022年合约负债年初结余8,115千港元，年末结余11,800千港元，年内收购附属公司7,397千港元][189] 股息分配情况 - [2022年公司向股东宣派股息每股普通股0.09932港元，合共33,097,397港元；2021年分别为0.02988港元和9,837,512港元][26] - [公司董事建议就2022年度派付末期股息每股普通股0.06266港元，总金额约为2088.0818万港元，待股东于周年大会批准后派付][114] 业务发展与布局 - [集团预计位于香港铜锣湾罗素街的首间诊所及德国巴登 - 巴登、威斯巴登和基尔的三间新诊所将于2023年下半年开始试业][73][74] - [集团正快速实施并购策略，有意寻求如欧洲著名私人眼科诊所等目标，扩大诊所网络并延伸业务至新地域][75] - [2022年3月中国成都新诊所开业，集团正分别在北京和上海选址开设卫星诊所][84] - [集团以3432.7985万英镑（约3.2258亿港元）收购London Vision Clinic Partners Limited 100%已发行股份][100] - [英国市场伦敦第二家诊所预计2023年第二季度试业][104] - [所得款项净额40%用于在中国主要城市设诊所，33%用于可能收购欧洲诊所集团，17%用于加大营销力度，10%用于营运资金及一般企业用途][111] - [公司主要于德国、丹麦、英国及中国提供视力矫正服务，英国为2022年业务合并产生的新分部][149][154] 股份相关情况 - [2022年就股份计划所持有的股份为1,170,116股，价值11,020千港元；2021年分别为848,357股和11,344千港元][22] - [公司按7.50港元价格发行9123.4万股股份，全球发售所得款项净额约为6.6066亿港元][110] - [截至2022年12月31日受限制股份奖励计划受托人以约598.8万港元购买80.7万股股份][113] 财务指标调整与说明 - [经调整毛利按股份酬金费用及2022年德国、英国四间新诊所的开业前费用加毛利计算，经调整年内税后净利按相关开业前费用、股份酬金费用、外汇亏损/（收益）、收购相关成本及应付或有代价之公平值变动亏损加年内溢利计算][121][140] - [公司呈列未经审核非国际财务报告准则财务指标，以补充按国际财务报告准则编制的合并全面收益表，消除非经常性项目影响，为评估财务表现和状况提供额外资料][126] - [公司提供非国际财务报告准则财务指标，包括经调整毛利及经调整税后净利，但不应单独考虑或替代国际财务报告准则编制的财务资料][141] 其他情况 - [2022年欧元兑港元平均汇率较2021年同期下跌约10.3%，使集团以港元计算的溢利贡献减少，但对营运无重大影响][52] - [审核委员会认为2022年合并全年业绩符合相关准则、规则及法规和上市规则][113] - [公司2022年度报告将适时寄发给股东，并在联交所及公司网站刊登][115] - [截至公告日期，董事会包括执行董事Jørn Slot Jørgensen医生等4人、非执行董事Marcus Huascar Bracklo先生及独立非执行董事Hans Helmuth Hennig先生等3人][118] - [2021年德国分部总收益为4.07249亿港元，中国分部为1.49012亿港元，丹麦分部为7988.7万港元][156] - [2021年德国分部毛利为2.22457亿港元，中国分部为5187.3万港元，丹麦分部为3861.1万港元][156] - [管理层根据经执行董事审阅且用于战略决策的报告确定经营分部，2022年提供了可报告分部的分部资料][137][138] - [财务报表于2023年3月28日获董事会批准并由董事代为签署][148] - [2022年及2021年12月31日止年度概无就获取收益合约产生重大成本][162] - [集团须缴纳不同司法权区的税项，税率介乎8.25%至32%，与2021年相同][166] - [按相关司法权区适用国内税率计算的2022年税项为42,180千港元，2021年为56,947千港元][191] - [计算每股基本盈利时2022年用作分母的普通股加权平均数为331,895千股][195] - [截至2022年12月31日止年度，已向受托人支付8,360,000港元（2021年：15,284,000港元），未动用现金结余2,374,000港元为受限制现金（2021年：2,000港元）][198]

财务数据对比 - [截至2022年6月30日六个月，公司收益为315,626千港元（等值36,911千欧元），较2021年的319,678千港元（等值34,177千欧元）下降1.3%，欧元等值金额增长8.0%][10] - [同期，公司毛利为142,554千港元（等值16,671千欧元），较2021年的159,825千港元（等值17,087千欧元）下降10.8%，欧元等值金额下降2.4%][10] - [经调整毛利为144,279千港元（等值16,866千欧元），较2021年的163,367千港元（等值17,471千欧元）下降11.7%，欧元等值金额下降3.5%][10] - [期内溢利为43,467千港元（等值5,083千欧元），较2021年的65,578千港元（等值7,011千欧元）下降33.7%，欧元等值金额下降27.5%][10] - [经调整期内税后净利为53,537千港元（等值6,251千欧元），较2021年的74,575千港元（等值7,981千欧元）下降28.2%，欧元等值金额下降21.7%][10] - [截至2022年6月30日止六个月，公司毛利为142,554千港元，2021年同期为159,825千港元；经调整毛利为144,279千港元，2021年同期为163,367千港元][16] - [截至2022年6月30日止六个月，公司期内溢利为43,467千港元，2021年同期为65,578千港元；经调整税后净利为53,537千港元，2021年同期为74,575千港元][16] - [2022年上半年公司收益为315,626千港元，较2021年同期的319,678千港元略有下降][31] - [2022年上半年公司毛利为142,554千港元，较2021年同期的159,825千港元有所减少][31] - [2022年上半年公司经营溢利为72,770千港元，较2021年同期的96,922千港元下降][31] - [2022年上半年公司期内溢利为43,467千港元，较2021年同期的65,578千港元减少][31] - [2022年上半年公司期内全面亏损为38,313千港元，而2021年同期为收益38,077千港元][31] - [2022年上半年本公司拥有人应占每股基本盈利为14.029港仙，较2021年同期的19.829港仙下降][33] - [2022年上半年本公司拥有人应占每股摊薄盈利为14.013港仙，较2021年同期的19.778港仙下降][33] - [2022年上半年公司溢利4652.8万港元，全面收益总额亏损3497.4万港元][39] - [2022年上半年经营活动所得现金净额为10877.5万港元，较2021年同期的14359.2万港元有所减少][42] - [2022年上半年投资活动所用现金净额为11816.6万港元，2021年同期为1656.7万港元][42] - [2022年上半年融资活动所用现金净额为6447.8万港元，2021年同期为3714.3万港元][42] - [2022年上半年现金及现金等价物减少净额为7386.9万港元，2021年同期增加8988.2万港元][42] - [2022年上半年公司总收益为315626千港元，收益成本为 - 173072千港元，毛利为142554千港元，EBITDA为114584千港元，除所得税前溢利为70266千港元，期内溢利为43467千港元][85] - [2021年上半年公司总收益为319678千港元，收益成本为 - 159853千港元，毛利为159825千港元，EBITDA为133813千港元，除所得税前溢利为95977千港元，期内溢利为65578千港元][92] - [截至2022年6月30日止六个月，公司收益为315626千港元，较2021年同期的319678千港元略有下降][99][101] - [提供视力矫正服务是主要收益来源，2022年上半年收益为313086千港元，2021年同期为318677千港元][99] - [2022年上半年，出租眼科设备及手术场所收益为1411千港元，较2021年同期的290千港元有显著增长][99] - [2022年上半年，德国地区收益为180358千港元，较2021年同期的201570千港元有所下降][101] - [2022年上半年，英国地区收益为56488千港元，2021年同期无相关收益][101] - [2022年上半年，中国和丹麦地区收益分别为48749千港元和30031千港元，2021年同期分别为76718千港元和41390千港元][101] - [2022年上半年合约负债期末结余为14,850千港元，2021年同期为9,764千港元][108] - [2022年上半年费用总计243,198千港元，2021年同期为224,187千港元][111] - [2022年上半年雇员福利费用为90,512千港元，2021年同期为79,300千港元][111][113] - [2022年上半年其他收益净额为342千港元，2021年同期为1,431千港元][114] - [2022年上半年财务费用净额为 - 2,504千港元，2021年同期为 - 945千港元][117] - [2022年上半年所得税费用为26,799千港元，2021年同期为30,399千港元][121] - [2022年上半年每股基本盈利为14.029港仙，2021年同期为19.829港仙][123] - [2022年上半年每股摊薄盈利为14.013港仙，2021年同期为19.778港仙][127] - [2022年公司就2021年度宣派股息总金额为33,097,397港元，2021年上半年为9,837,512港元][128] - [2022年6月30日净贸易应收款项总额为6,228千港元，较2021年12月31日的3,082千港元有所增加][134] - [2022年6月30日贸易应付款项为26,790千港元，2021年12月31日为21,537千港元，其中3个月内的为20,438千港元，超3个月但不超6个月的为3,581千港元等][150] - [2022年6月30日借款总额为3,647千港元，2021年12月31日为4,645千港元，来自金融机构的借款年息介乎5.71%至6.12%][152] - [2022年6月30日未提取借款融资（超过一年到期）为8,195千港元，2021年12月31日为8,830千港元][156] - [2022年6月30日使用权资产为284,427千港元，其中物业为284,034千港元，医疗设备为393千港元，2021年为195,427千港元][157] - [2022年6月30日租赁负债为305,636千港元，其中流动为50,564千港元，非流动为255,072千港元，2021年为216,831千港元][159] - [截至2022年6月30日止六个月，使用权资产折旧费用为24,045千港元，租赁负债的利息费用为3,523千港元，租赁产生的现金流出总额为25,037,000港元][159] - [2022年租赁负债期初结余为216,831千港元，期末结余为305,636千港元，期间有收购附属公司、租赁付款等变动][164] - [截至2022年6月30日止六个月，集团总收益约为3.156亿港元，较2021年同期减少约1.3%（欧元等值：增加约8.0%）][193] - [截至2022年6月30日止六个月，集团毛利约为1.426亿港元，较2021年同期减少10.8%（欧元等值：约2.4%）][196] - [截至2022年6月30日止六个月，集团税后净利约为4350万港元，较2021年同期减少约33.7%（欧元等值：约27.5%）][196] - [截至2022年6月30日止六个月，集团在中国的收益约为4880万港元，较2021年同期减少约36.5%，占总收益约15.4%][197] - [截至2022年6月30日止六个月，集团在德国的收益约为1.804亿港元，较2021年同期减少约10.5%，占总收益约57.2%][198] - [截至2022年6月30日止六个月，集团在英国的收益约为5650万港元，占总收益约17.9%][199] - [截至2022年6月30日止六个月，集团在丹麦的收益约为3000万港元，较2021年同期减少约27.4%，占总收益约9.5%][199] - [截至2022年6月30日止六个月，晶体手术合共占总手术收益的约56.0%（2021年：约66.7%）][200] 资产负债情况 - [截至2022年6月30日，公司非流动资产总额为717,868千港元，2021年12月31日为412,186千港元][26] - [截至2022年6月30日，公司流动资产总额为815,538千港元，2021年12月31日为956,836千港元][26] - [截至2022年6月30日，公司资产总额为1,533,406千港元，2021年12月31日为1,369,022千港元][26] - [截至2022年6月30日，公司本公司拥有人应占权益总额为970,465千港元，2021年12月31日为1,005,552千港元][26] - [截至2022年6月30日，公司非控股权益为31,586千港元，2021年12月31日为34,925千港元][26] - [截至2022年6月30日，公司权益总额为1,002,051千港元，2021年12月31日为1,040,477千港元][26] - [截至2022年6月30日，公司负债总额为531,355千港元，较2021年12月31日的328,545千港元有所增加][28] - [截至2022年6月30日，非流动负债总额为348,522千港元，较2021年12月31日的186,066千港元增加][28] - [截至2022年6月30日，流动负债总额为182,833千港元，较2021年12月31日的142,479千港元增加][28] - [2022年6月30日股本为2613.8万港元，较年初增加31.2万港元][39] - [2022年6月30日，按公平值计入损益的金融资产为409.5万港元，应付或有代价为 - 9336.7万港元；2021年12月31日，按公平值计入损益的金融资产为1594.4万港元][67] - [截至2022年6月30日，应付或有代价年初结余为0，增加 - 1.01418亿港元，结算0，公平值亏损249.7万港元，汇兑差额1054.8万港元，期末结余 - 9336.7万港元；结构性存款年初结余为1594.4万港元，增加1388.3万港元，结算 - 2547.8万港元，公平值收益86万港元，汇兑差额 - 340万港元，期末结余409.5万港元][69] - [截至2022年6月30日，结构性存款公平值为4095千港元，2021年12月31日为15944千港元，风险调整贴现率为1.3%至3.0524%][72] - [截至2022年6月30日，应付或有代价公平值为 - 93367千港元，风险调整贴现率为5.9%，预期收益增长率为10%至12%，预期除息税前盈利增长率为10%至15%][72] - [2022年6月30日，公司分部资产总额为708651千港元，资产总额为1553406千港元，分部负债总额为499803千港元，负债总额为531355千港元][87] - [截至2022年6月30日，公司资产总额为1369022千港元，负债总额为328545千港元][94] - [2022年6月30日，按资产所处位置划分的非流动资产总额（金融工具及递延税项资产除外）为685046千港元，较2021年12月31日的367743千港元有所增长][97] - [2022年6月30日物业、厂房及设备期末账面净额为463,171千港元，无形资产为34,993千港元，商誉为186,882千港元][130] - [2022年6月30日借款3,163

公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年公司收益为632,931千港元，较2020年的473,818千港元增长约33.6%[10] - 2021年公司毛利为312,545千港元，毛利率为49.4%，2020年毛利为214,100千港元，毛利率为45.2%[10] - 2021年公司年内溢利为132,384千港元，净利润率为20.9%，2020年年内溢利为64,073千港元，净利润率为13.5%[10] - 2021年公司基本每股盈利为40.673，摊薄每股盈利为40.577；2020年基本每股盈利为19.935，摊薄每股盈利为17.458[10] - 2021年公司资产总额为1,369,022千港元，负债总额为(328,545)千港元[10] - 2021年本公司拥有人应占权益为1,005,552千港元，非控股权益为34,925千港元，权益总额为1,040,477千港元[10] - 2021年公司总收益约为632.9百万港元，较2020年增加约33.6%[23][32] - 2021年公司毛利约为312.5百万港元，同比增加约46.0%，毛利率为49.4%，较2020年增加4.2个百分点；经调整毛利为317.4百万港元，较2020年同比增加48.2%，经调整毛利率约为50.1%[26][32][40] - 2021年公司税后净利约为132.4百万港元，较2020年增加约106.6%；经调整税后净利约为137.3百万港元，较2020年同比增加94.4%，经调整净利率为约21.7%[26][32][40] - 公司总收益从2020年约4.74亿港元增至2021年约6.33亿港元，增幅约33.6%，主要因手术总数增加[46][49] - 公司收益成本从2020年约2.60亿港元增至2021年约3.20亿港元，增幅23.4%，主要因手术总数增加[51][57] - 2021年雇员福利费用占总销售成本约34.1%（2020年约31.5%），已用原材料及耗材占约29.4%（2020年约30.0%）[50] - 公司毛利从2020年约2.14亿港元增至2021年约3.13亿港元，增幅46.0%[58] - 经调整毛利从2020年约2.14亿港元增至2021年约3.17亿港元，增幅48.2%，经调整毛利率从2020年约45.2%增至2021年约50.1%[56][59] - 2021年销售费用约5380万港元，较2020年增加约770万港元，增幅16.8%，主要因雇员福利费用增加[63] - 2021年销售费用占总收益8.5%（2020年9.7%），减少1.2个百分点，因公司优化运营效率[63] - 2021年行政费用约6900万港元，较2020年增加约850万港元（14.0%）[65] - 2021年财务收入约1290万港元，较2020年增加约1040万港元（411.6%）；财务费用约850万港元，较2020年减少约650万港元（43.3%）[68] - 2021年末未偿还借款约460万港元（2020年约710万港元），借款利率为每年5.71%至6.12%（2020年为1.77%至6.12%）[68][69] - 若2021年末港元兑欧元贬值/升值5%，集团净资产总额和税后溢利将减少/增加约680万港元（2020年约400万港元）[70] - 2021年末借款约460万港元（2020年约710万港元）以账面价值约570万港元（2020年约710万港元）的物业、厂房及设备作抵押[71] - 2021年末有关添置物业、厂房及设备的资本承担约30万港元（2020年约40万港元），无重大或然负债[74] - 2021年末现金及现金等价物约8.456亿港元[77] - 2021年末流动比率约为6.7（2020年约7.1），资产负债比率约为0.26%（2020年约0.51%）[78] - 2021年12月31日，公司根据开曼群岛公司法可供分派予股东的储备为10.54587亿港元，2020年为11.02301亿港元[169] 各地区业务线收益数据关键指标变化 - 2021年德国收益约为404.0百万港元，占总收益约63.8%，较2020年增加约32.6%[23][33] - 2021年中国收益约为149.0百万港元，占总收益约23.6%，较2020年增加约37.8%[23][34] - 2021年丹麦收益约为79.9百万港元，占总收益约12.6%，较2020年增加约31.1%[23][33] - 公司在德国、中国、丹麦收益占比2021年分别为63.8%、23.6%、12.6%，较2020年分别增加32.6%、37.8%、31.1%[49] 各手术业务线收益数据关键指标变化 - 2021年晶体置换手术收益约为323.8百万港元，较2020年增加约42.4%，占总收益约51.2%（2020年：约48.0%）[38] - 2021年德国、中国及丹麦晶体置换手术收益分别约为189.8百万港元、63.9百万港元及70.0百万港元，较2020年分别增加约42.7%、52.3%及33.8%[38] - 2021年ICL植入术收益约为89.4百万港元，较2020年增加约30.9%，占总收益约14.1%（2020年：约14.4%）[38] - 2021年德国及中国ICL植入术收益分别约为49.2百万港元及38.3百万港元，分别增加约37.4%及27.7%[39] - 2021年提供视力矫正服务收益6.31亿港元，占总收益99.7%，较2020年增加1.62亿港元，增幅34.5%[46] 经调整财务指标计算方式 - 经调整净利率为经调整税后净利除以收益计算得出[15] - 经调整每股基本盈利为公司拥有人应占经调整溢利除以财政年度内发行在外普通股加权平均数并调整红股部分得出[16] - 经调整每股摊薄盈利需调整计算经调整每股基本盈利的数字以计及相关影响[17] 公司收购事项 - 公司收购London Vision Clinic全部已发行股份，完成代价为1313万英镑（约1.38亿港元），最高代价约3432.8万英镑（约3.61亿港元）[43] - 2022年集团以最高代价34,327,985英镑收购London Vision Clinic Partners Limited销售股份，其中7,635,000英镑现金结算，3,120,000英镑通过配发4,006,000股股份结算[148] 全球发售所得款项情况 - 全球发售所得款项净额约6.6066亿港元，截至2021年末实际使用3419.4万港元，未动用6.2647亿港元[80] - 全球发售所得款项计划用于在中国设诊所、收购欧洲诊所集团、加大营销力度、营运资金及一般企业用途[80] 公司业务拓展计划 - 公司预计德国巴登－巴登、威斯巴登和基尔的三间新诊所于2022年下半年试业，中国成都新诊所已在2022年3月开业，正于北京和上海寻找场所开设卫星诊所，丹麦哥本哈根新旗舰诊所已开始运营[84] - 公司通过收购吸纳英国资源，有能力在英国伦敦建立第二间诊所，并积极探索香港和英国伦敦以外的新市场[85] - 公司快速实施并购策略，有意收购欧洲著名私人眼科诊所，扩大诊所网络并延伸业务至新兴市场[87] 公司人员培训情况 - 2021年公司培训了三名中国眼科医生开展激光手术，未来将继续培训新外科医生并为团队提供更多培训[88] 公司董事会成员情况 - 截至本年度报告日期，公司董事会由八名董事组成，包括四名执行董事、一名非执行董事及三名独立非执行董事[91] - Jørn Slot Jørgensen医生67岁，是公司主席、执行董事兼行政总裁，1974年7月通过丹麦欧登塞大学医学考试，拥有逾30年眼科医生执业经验[92][94] - Markus Braun博士48岁，是公司执行董事及首席财务官，1998年10月获德国帕邵大学工商管理文凭，2005年6月获该校经济学博士文凭，自2000年11月起为美国伊利诺伊州注册会计师[96][98] - Ralf - Christian Lerche医生53岁，是公司执行董事及医疗事务高级副总裁（德国），自2005年4月起任职于公司[98] - Jannik Jonas Slot Jørgensen先生30岁，2012年3月加入集团，2019年3月25日获委任为执行董事，负责丹麦及中国业务发展与营销[103] - Marcus Huascar Bracklo先生57岁，2012年7月加入集团，2019年3月25日获委任为非执行董事，负责提供策略及业务发展意见[107] - Hans Helmuth Hennig先生64岁，2019年3月25日获委任为独立非执行董事，曾就职于捷成洋行，担任过多个重要职位[112] - Katherine Rong Xin女士58岁，2021年4月12日获委任为独立非执行董事，负责监督董事会并提供独立意见[113] - Jørgensen先生2015年1月获丹麦奥胡斯大学人类医学学士学位，2018年6月获硕士学位[104] - Bracklo先生1986年8月获英国伦敦大学学院经济学学士学位，1987年11月获英国伦敦经济学院经济学硕士学位[109] - Hennig先生1977年6月毕业于丹麦奥本罗Deutsches Gymnasium for Nordschleswig，2012年6月获聘为中国吉林大学客座教授[113] - Xin女士1984年7月毕业于安徽大学获英语学士学位，1986年7月获中国科学院研究生院应用语言学硕士学位，1991年6月获加州州立大学工商管理硕士学位，1995年6月获加州大学工商管理博士学位[114] - Xin女士2014 - 2020年连续七年获爱思唯尔颁发中国高被引学者[114] - Bracklo先生1990年成为英国特许会计师，1995年1月在德国取得德国执业核数师资格[109] - Philip Duncan Wright先生68岁，于2019年3月25日获委任为公司独立非执行董事[116] - Jørn Slot Jørgensen医生67岁，为公司行政总裁及集团创办人[122] - Markus Braun博士48岁，于2018年10月加入集团，为公司首席财务官[122] - Ralf - Christian Lerche医生53岁，自2005年4月起任职于集团，为公司医疗事务高级副总裁（德国）[122] - Michael Christian Knorz教授63岁，自2015年7月起任职于集团，为公司医疗事务高级副总裁（国际）[123] - Keith Nicholas McKay先生53岁，于2005年3月加入集团，为公司运营高级副总裁（德国）[127] - Wright先生拥有逾35年会计及财务领域经验，自1979年1月起是英格兰及威尔士特许会计师公会会员[117] - Knorz教授自2002年1月起为德国曼海姆大学一家眼科诊所FreeVis LASIK Zentrum的医疗主任兼行政总裁[124] - McKay先生在提供视光学服务方面拥有22年经验，自1995年7月开始相关实习工作[127] - Wright先生于1975年7月取得英国牛津大学文学学士学位，1980年5月获得文学硕士学位[119] 公司股息政策 - 公司建议就截至2021年12月31日止年度派付末期股息每股普通股0.09932港元，合共约33,097,397港元[142] - 公司未来每年宣派及派付的股息将不超权益股东应占集团可分派净利的20%[146] 集团运营相关情况 - 截至2021年12月31日止年度，集团无慈善捐献[170] - 2021年12月31日，集团有225名全职雇员，另有外聘外科医生、传统眼科医生及高级管理成员[174] - 集团业务运营主要位于德国、丹麦、英国及中国，公司于开曼群岛注册成立，股份于联交所主板上市，截至2021年12月31日止年度，业务在各主要方面均符合相关地区法律法规[159] - 集团重视环境事务，已实施环保措施降低能源资源消耗，未来将不时检讨环保原则并推广环保及社会可持续发展[156][157] - 集团重视持份者反馈，与联交所、政府及监管机构、股东及投资者等保持紧密沟通[160] - 集团为员工提供公平和谐工作环境、具竞争力薪酬待遇、晋升机会、购股权及/或受限制股份，还有定期培训[161] - 集团提供服务将专业精神及安全放首位，设患者调查系统寻求客户反馈[162] - 集团选择供应商会考虑声誉、安全记录等多方面因素，定期审查评估供应商表现及资格[163] - 集团坚持长远经营思维和业务发展策略，保持内生增长并积极寻求并购机遇[149] - 公司参与的香港强制性公积金计划供款额为雇员相关收入的5%，每月相关收入上限为30,000港元[176] 公司购股计划 - 公司于2019年9月23日采纳购股计划，有效期至2029年9月23日[179] - 购股计划于2019年10月15日公司股份上市日即时生效[180] - 公司授出购股要约获接纳条件为收到经承授人签署要约函件及10.00港元汇款[186] - 购股计划由董事会管理，其决定具约束力且可转授权[180] - 董事会可邀本集团成员公司多类人员成为合资格人士[182]

公司整体财务关键指标变化 - 公司2021年收益为319,678千港元，较2020年增长69.3%，较2019年增长55.1%[10] - 2021年毛利为159,825千港元，较2020年增长111.4%，较2019年增长78.6%[10] - 2021年经调整毛利为163,367千港元，较2020年增长116.0%，较2019年增长77.2%[10] - 2021年期内溢利为65,578千港元，较2020年增长293.2%，较2019年增长1,123.7%[10] - 2021年经调整期内税后净利为74,575千港元，较2020年增长345.5%，较2019年增长150.8%[10] - 2021年上半年收益为319,678千港元，2020年同期为188,833千港元，同比增长69.2%[29] - 2021年上半年毛利为159,825千港元，2020年同期为75,620千港元，同比增长111.3%[29] - 2021年上半年经营溢利为96,922千港元，2020年同期为27,567千港元，同比增长251.6%[29] - 2021年上半年期内溢利为65,578千港元，2020年同期为16,679千港元，同比增长293.1%[29] - 2021年上半年期内全面收益总额为38,077千港元，2020年同期为15,073千港元，同比增长152.6%[29] - 2021年上半年本公司拥有人应占期内溢利为65,138千港元，2020年同期为18,167千港元，同比增长258.5%[31] - 2021年上半年每股基本盈利为19.829港仙，2020年同期为5.519港仙，同比增长259.3%[31] - 2021年上半年每股摊薄盈利为19.778港仙，2020年同期为5.519港仙，同比增长258.4%[31] - 2021年1月1日权益总额为989,612千港元，6月30日为1,024,213千港元，增长3.5%[34] - 2021年上半年其他全面亏损为27,501千港元，2020年同期为1,606千港元，同比增长1612.4%[29] - 2021年上半年经营所得现金为156,909千港元，2020年同期为54,782千港元[37] - 2021年上半年已收利息为168千港元，2020年同期为2,318千港元[37] - 2021年上半年已付所得税为13,485千港元，2020年同期为51,787千港元[37] - 2021年上半年经营活动所得现金净额为143,592千港元，2020年同期为5,313千港元[37] - 2021年上半年投资活动所用现金净额为16,567千港元，2020年同期为8,741千港元[37] - 2021年上半年融资活动所用现金净额为37,143千港元，2020年同期为86,970千港元[37] - 2021年上半年现金及现金等价物增加净额为89,882千港元，2020年同期减少90,398千港元[37] - 截至2021年6月30日止六个月，公司总收益达约319.7百万港元，较2020年同期增加约69.3%，较2019年同期增加约55.1%[152] - 同期，公司毛利约159.8百万港元，较2020年及2019年同期分别增加约111.4%及78.6%；经调整毛利约163.4百万港元，较2020年及2019年同期分别增加约116.0%及77.2%，经调整毛利率约51.1%[152] - 同期，公司税后净利约65.6百万港元，较2020年及2019年同期分别增加约293.2%及1123.7%；经调整税后净利增至约74.6百万港元，较2020年及2019年同期分别增加约345.5%及150.8%，经调整净利率约23.3%[152] - 2021年上半年收益319,678千港元，较2020年同期增长69.3%；毛利159,825千港元，同比增加111.4%；毛利率为50.0%，2020年同期为40.0%[173] - 2021年上半年经调整毛利163,367千港元，较2020年同期增加116.0%；经调整毛利率为51.1%，较2020年同期增加11.1个百分点[173] 财务调整项及特殊费用 - 2021年股份酬金费用在计算经调整毛利时为3,542千港元，计算经调整税后净利时为9,334千港元[16] - 2019年开业前费用在计算经调整毛利时为2,720千港元，计算经调整税后净利时为5,785千港元[16] - 2021年与全球发售所得款项有关的外汇收益为 - 1,525千港元[16] - 2019年上市费用为18,590千港元[16] 公司股份信息 - 公司股份代号为01846[8] - 2021年公司就2020年度宣派股息每股0.02988港元，总金额9,837,512港元[110] - 2021年和2020年法定股本期初及期末股份数目均为1000000000股，金额均为78451千港元；已发行并缴足股本期初及期末股份数目均为329234000股，金额均为25826千港元[120] - 2021年6月30日就股份计划所持股份数目为933000股，金额为6742千港元；2020年12月31日股份数目为750000股，金额为4284千港元[122] - 2021年1 - 6月受托人收购股份277000股，金额2972千港元，根据受限制股份奖励计划发行股份 - 94000股，金额 - 514千港元[124] - 2021年6月30日其他储备总计163192千港元，2020年6月30日为100440千港元[124] - 2021年1月1日已授出及发行在外受限制股份433570股，期内已授出1075231股，期内已归属 - 1004231股，6月30日为504570股；2020年对应数据分别为0股、161661股、0股、161661股[129] 公司资产负债情况 - 2021年6月30日非流动资产总额为414,202千港元，2020年12月31日为416,451千港元[24] - 2021年6月30日流动资产总额为952,309千港元，2020年12月31日为897,730千港元[24] - 2021年6月30日资产总额为1,366,511千港元，2020年12月31日为1,314,181千港元[24] - 2021年6月30日本公司拥有人应占权益总额为987,552千港元，2020年12月31日为953,292千港元[24] - 2021年6月30日非控股权益为36,661千港元，2020年12月31日为36,320千港元[24] - 2021年6月30日权益总额为1,024,213千港元，2020年12月31日为989,612千港元[24] - 2021年6月30日非流动负债总额为204,994千港元，2020年12月31日为198,032千港元[26] - 2021年6月30日流动负债总额为137,304千港元，2020年12月31日为126,537千港元[26] - 2021年6月30日负债总额为342,298千港元，2020年12月31日为324,569千港元[26] - 2021年6月30日权益及负债总额为1,366,511千港元，2020年12月31日为1,314,181千港元[26] - 2021年6月30日，德国分部资产总额为560,833千港元，中国分部为289,839千港元，丹麦分部为58,758千港元，总计508,873千港元；负债总额德国分部为343,665千港元，中国分部为217,492千港元，丹麦分部为38,898千港元，总计325,302千港元[74] - 截至2021年6月30日，公司资产总额为13.14181亿港元，负债总额为3.24569亿港元[83] - 截至2021年6月30日，按资产所处位置划分的非流动资产总额（金融工具及递延税项资产除外）为3.81769亿港元，较2020年12月31日的3.77863亿港元增长1.03%[83] - 2021年上半年德国、中国、丹麦的分部资产总额分别为5.01484亿港元、2.24816亿港元、6145.3万港元；分部负债总额分别为2.80062亿港元、1.58558亿港元、5210.9万港元[83] - 2021年6月30日物业、厂房及设备期末账面净额369,390千港元，无形资产为4,942千港元，商誉为7,437千港元[113] - 2021年6月30日净贸易应收款项总额为4720千港元，2020年12月31日为4577千港元[116] - 2021年6月30日手头现金65千港元、银行现金832650千港元，总计832715千港元；2020年12月31日手头现金29千港元、银行现金761865千港元，总计761894千港元[119] - 2021年6月30日贸易应付款项3个月内为17689千港元，超过3个月但不超过6个月为3058千港元，超过6个月但不超过1年为83千港元，超过1年但不超过2年为342千港元，总计21172千港元；2020年12月31日对应数据分别为11204千港元、4672千港元、2946千港元、2231千港元、21053千港元[130] - 2021年6月30日借款总额为5995千港元，2020年12月31日为7122千港元[132][133] - 2021年6月30日来自金融机构的借款年息介乎5.71%至6.12%，2020年12月31日介乎1.77%至6.12%[132] - 2021年6月30日使用权资产为219340千港元，2020年12月31日为210896千港元[138] - 2021年6月30日租赁负债为241085千港元，2020年12月31日为232425千港元[138][143][145] - 2021年6月30日资本承担中租赁物业装修为499千港元，2020年12月31日为448千港元[146] - 2021年6月30日集团拥有未偿还借款约6.0百万港元，其中约1.9百万港元需于一年内偿还[181] - 2021年6月30日，借款约6.0百万港元以账面价值约7.2百万港元的物业、厂房及设备作抵押[182] - 2021年6月30日添置物业、厂房及设备的资本承担约0.5百万港元[183] - 2021年6月30日，集团现金及现金等价物约为8.327亿港元[188] - 2021年6月30日，流动比率为6.9倍，2020年12月31日为7.1倍[188] - 2021年6月30日，资产负债比率为0.39%，2020年12月31日为0.51%[188] 各地区业务线数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日止六个月，德国分部收益为202,777千港元，中国分部为76,718千港元，丹麦分部为41,390千港元，总计319,678千港元[70] - 截至2021年6月30日止六个月，德国分部收益成本为(90,197)千港元，中国分部为(49,368)千港元，丹麦分部为(21,130)千港元，总计(159,853)千港元[70] - 截至2021年6月30日止六个月，德国分部毛利为112,580千港元，中国分部为27,350千港元，丹麦分部为20,260千港元，总计159,825千港元[70] - 截至2021年6月30日止六个月，德国分部经调整EBITDA为103,600千港元，中国分部为29,389千港元，丹麦分部为16,210千港元，总计149,199千港元[70] - 截至2020年6月30日止六个月，德国分部收益

公司整体财务数据关键指标变化 - 2020年公司收益为473,818千港元，2017 - 2019年分别为325,956千港元、397,394千港元、429,692千港元[9] - 2020年公司毛利为214,100千港元，2017 - 2019年分别为115,733千港元、161,100千港元、177,721千港元[9] - 2020年公司年内溢利为64,073千港元，2017 - 2019年分别为 - 3,686千港元、39,692千港元、75,554千港元[9] - 2020年公司毛利率为45.2%，2017 - 2019年分别为35.5%、40.5%、41.4%[9] - 2020年公司净利率为13.5%，2017 - 2019年分别为 - 0.9%、10.0%、23.2%[9] - 2020年公司基本每股盈利为19.935，2017 - 2019年分别为 - 1.341、15.216、33.438[9] - 2020年公司资产总额为1,314,181千港元，2017 - 2019年分别为450,613千港元、590,593千港元、1,234,726千港元[9] - 2020年公司负债总额为 - 324,569千港元，2017 - 2019年分别为 - 255,338千港元、 - 351,688千港元、 - 383,691千港元[9] - 2020年公司本公司拥有人应占权益为953,292千港元，2017 - 2019年分别为194,808千港元、227,106千港元、807,257千港元[9] - 2020年公司权益总额为989,612千港元，2017 - 2019年分别为195,275千港元、238,905千港元、851,035千港元[9] - 2020年集团总收益约为4.738亿港元，较2019年增加10.3%，其中德国、中国及丹麦收益分别约为3.048亿港元、1.081亿港元及6090万港元[20] - 2020年集团毛利约为2.141亿港元，同比增加约3640万港元或20.5%，毛利率为45.2%，较2019年增加3.8个百分点[23] - 2020年集团税后净利约为6410万港元，较2019年税后净亏损约370万港元增加约18.4倍，经调整税后净利约为7060万港元，较2019年增加40.4%[23] - 2020年集团经营溢利约为1.111亿港元，较2019年的3040万港元增加约2.7倍[27] - 2020年集团经调整净利率约为14.9%，较2019年的11.7%上升3.2个百分点[27] - 公司总收益从2019年约429.7百万港元增至2020年约473.8百万港元，增幅约10.3%[38][42] - 公司2020年毛利约214.1百万港元，较2019年增加约36.4百万港元，增幅20.5%，毛利率约为45.2%，较2019年增加3.8个百分点[37] - 公司2020年税后净利约64.1百万港元，经调整后税后净利约70.6百万港元，较2019年增加约40.4%[37] - 公司销售成本从2019年约252.0百万港元增至2020年约259.7百万港元，增幅约3.1%[44][49] - 公司销售费用从2019年约6020万港元降至2020年约4600万港元，减少约1420万港元（23.5%）[55] - 广告及市场推广开支从2019年约4900万港元降至2020年约3310万港元，减少约1590万港元（32.5%）[55] - 行政费用从2019年约8810万港元降至2020年约6050万港元，减少约2760万港元（31.3%）[57] - 雇员福利费用在行政费用中从2019年约1902.5万港元增至2020年约2734.3万港元，增加约831.8万港元（43.7%）[58] - 财务收入从2019年约250万港元增至2020年约252万港元，增加约5.1万港元（2.1%）[60] - 财务费用从2019年约1160万港元增至2020年约1490万港元，增加约340万港元（29.1%）[60] - 2020年末未偿还借款约710万港元（2019年约830万港元），其中约200万港元须一年内偿还，约510万港元须二至五年内偿还[60] - 若2020年末港元兑欧元贬值/升值5%，集团净资产总额和税后溢利将减少/增加约400万港元（2019年约3270万港元）[61] - 2020年末集团现金及现金等价物约为7.619亿港元[70] - 2020年末集团流动比率约为7.1（2019年约4.6），资产负债比率约为0.51%（2019年约0.75%）[71] - 2020年12月31日，公司根据开曼群岛公司法可供分派予股东的储备为11.02301亿港元，2019年为10.61394亿港元[156] 各地区业务线收益关键指标变化 - 2020年德国收益约为3.048亿港元，占总收益约64.3%，较2019年增加约14.9%，第三季及第四季较2019年同期分别增加约21.2%及26.8%[28] - 2020年丹麦收益约为6090万港元，占总收益约12.9%，较2019年增加约19.5%，第三季及第四季较2019年同期分别增加约25.0%及41.9%[28] - 2020年中国收益约为1.081亿港元，占总收益约22.8%，较2019年轻微减少约4.7%，第三季及第四季较2019年同期分别增加约19.1%及16.3%[31] 各手术业务线收益关键指标变化 - 2020年晶体置换手术收益约227.4百万港元，较2019年增加约13.1%，占2020年总收益约48.0%[32] - 2020年德国、丹麦及中国屈光性激光手术收益分别约为133.1百万港元、52.3百万港元及42.0百万港元，较2019年分别增加约13.0%、21.1%及4.9%[32] - 2020年后房型人工晶体(ICL)植入术收益约68.3百万港元，较2019年增加约15.9%[32] - 晶体置换手术及后房型人工晶体(ICL)植入术占2020年总收益合共约62.4%，较2019年增加约1.9个百分点[33] - 2020年第三季及第四季，晶体置换手术收益分别增加约15.0%及29.4%至约54.7百万港元及80.2百万港元[36] - 2020年第三季及第四季，ICL植入术收益分别增加约42.7%及16.9%至约21.8百万港元及19.2百万港元[36] 公司上市及所得款项用途 - 公司于2019年10月15日上市，按7.50港元价格发行91,234,000股股份，全球发售所得款项净额约660.66百万港元[73] - 设立中国诊所计划用途占所得款项净额40.0%，为264,266千港元，截至2020年12月31日实际用途16,985千港元，未动用247,281千港元，预计2025年12月31日前动用[73] - 收购欧洲诊所集团计划用途占所得款项净额33.0%，为218,019千港元，截至2020年12月31日未使用，预计2024年12月31日前动用[73] - 加大营销力度计划用途占所得款项净额17.0%，为112,313千港元，截至2020年12月31日实际用途1,917千港元，未动用110,396千港元，预计2024年12月31日前动用[73] - 营运资金及一般企业用途计划用途占所得款项净额10.0%，为66,066千港元，截至2020年12月31日实际用途1,503千港元，未动用64,563千港元，预计2024年12月31日前动用[73] 诊所建设与运营情况 - 集团北京东诊所于2019年9月新开，2020年6月达到收支平衡，是收支平衡期最短的诊所[31] - 重庆诊所于2020年第二季恢复建设，将于2021年4月开业，是中国第七间诊所[78] - 哥本哈根新旗舰诊所预计2021年完成建设，取代现有诊所[78] - 北京东诊所于2019年9月开业，2020年6月达到收支平衡，是收支平衡期最短的诊所[79] 公司人员信息 - Jørn Slot Jørgensen医生66岁，是公司主席、执行董事兼行政总裁，有逾30年眼科医生执业经验[81] - Markus Braun博士47岁，是公司执行董事及首席财务官，负责集团整体财务及会计管理[86] - Jannik Jonas Slot Jørgensen先生29岁，2012年3月加入集团，2019年3月25日获委任为执行董事，负责丹麦及中国业务发展与营销[92] - Marcus Huascar Bracklo先生56岁，2012年7月加入集团，2019年3月25日获委任为非执行董事，负责提供策略及业务发展意见[95] - Hans Helmuth Hennig先生63岁，2019年3月25日获委任为独立非执行董事，曾在捷成洋行任职至2020年5月[100] - Katherine Rong Xin女士57岁，2021年4月12日获委任为独立非执行董事，2014 - 2019年连续六年获爱思唯尔颁发中国高被引学者[101][102] - Philip Duncan Wright先生67岁，2019年3月25日获委任为独立非执行董事，负责财务监督及向董事会提供意见[104] - Jørgensen先生2015年1月获丹麦奥胡斯大学人类医学学士学位，2018年6月获硕士学位[93] - Bracklo先生1986年8月获英国伦敦大学学院经济学学士学位，1987年11月获英国伦敦经济学院经济学硕士学位[99] - Hennig先生1977年6月毕业于丹麦奥本罗Deutsches Gymnasium für Nordschleswig，2012年6月获聘为中国吉林大学客座教授[101] - Xin女士1984年7月毕业于安徽大学获英语学士学位，1986年7月获中国科学院研究生院应用语言学硕士学位，1991年6月获加州州立大学工商管理硕士学位，1995年6月获加州大学工商管理博士学位[102] - Lerche医生1995年10月获德国哥廷根大学眼科医学学位，2005年2月获德国汉堡大学眼科学专业任教资格，2005年4月评副教授[90] - Jørn Slot Jørgensen医生66岁，是公司行政总裁兼集团创办人[110] - Markus Braun博士47岁，2018年10月加入集团，任首席财务官[110] - Ralf - Christian Lerche医生52岁，自2005年4月起任职集团，负责德国医疗运营[110] - Michael Christian Knorz教授62岁，自2015年7月起任职集团，负责全球医疗运营，自2017年10月起为国际医疗咨询委员会成员[111] - Keith Nicholas McKay先生52岁，2005年3月加入集团，负责德国运营，有22年视光学服务经验[115] - Wright先生自2012年10月起担任Allia Limited非执行董事兼审核委员会主席[107] - Wright先生自2014年3月起为Retail Charity Bonds Plc非执行董事兼审核委员会主席[107] - Wright先生自2016年4月起为Beyond Food Community Interest Company非执行董事[107] - Knorz教授自2002年1月起担任德国曼海姆大学一家眼科诊所医疗主任兼行政总裁[112] - Knorz教授自2007年7月起担任Journal of Refractive Surgery (JRS)高级副主编[112] - Lars Jannik Boberg - Ans医生64岁，1997年9月加入集团，有30年眼科经验[119] - Jannik Jonas Slot Jørgensen先生29岁，2012年3月加入集团[121] - Yan Wang女士51岁，2014年8月加入集团，在财务等领域经验丰富[123] - 何家颖女士37岁，2020年4月30日获委任为公司秘书，有逾10年合规及上市秘书事务经验[124][125] 股息分配情况 - 公司建议就截至2020年12月31日止年度派付末期股息每股普通股0.02988港元，合共约9,837,512港元，待股东大会批准[131] - 公司未来每年宣派及派付的股息将不超权益股东应占集团可分派净利的20%[134] 集团业务相关信息 - 集团主要于德国、丹麦及中国提供视力矫正服务[129] - 集团业绩分析载于本年度报告合并财务报表附注5[130] - 集团业绩载于本年度报告第92页至180页的合并财务报表[131] - 影响集团业务的主要风险包括高级管理人员集中和经济不稳影响视力矫正服务需求[137][140] - 集团退休金计划供款额在香港固定为雇员相关收入的5%，每名雇员每月相关收入上限为3万港元[160] - 集团业务运营主要位于德国、丹麦及中国，公司于开曼群岛注册成立，股份于香港联

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2020年上半年收益为188,833千港元，较2019年同期的206,175千港元下降8.4%[10] - 公司2020年上半年毛利为75,620千港元，较2019年同期的89,468千港元下降15.5%[10] - 公司2020年上半年经调整毛利为75,620千港元，较2019年同期的92,188千港元下降18.0%[10] - 公司2020年上半年期内溢利为16,679千港元，较2019年同期的5,359千港元增长211.2%[10] - 公司2020年上半年经调整期内税后净利为16,738千港元，较2019年同期的29,734千港元下降43.7%[10] - 2020年6月30日非流动资产总额为356,726千港元，2019年12月31日为380,995千港元[28] - 2020年6月30日流动资产总额为796,005千港元，2019年12月31日为853,731千港元[28] - 2020年6月30日资产总额为1,152,731千港元，2019年12月31日为1,234,726千港元[28] - 2020年6月30日本公司拥有人应占权益总额为822,808千港元，2019年12月31日为807,257千港元[28] - 2020年6月30日非控股权益为41,959千港元，2019年12月31日为43,778千港元[28] - 2020年6月30日权益总额为864,767千港元，2019年12月31日为851,035千港元[28] - 2020年6月30日非流动负债总额为178,944千港元，2019年12月31日为197,198千港元[32] - 2020年6月30日流动负债总额为109,020千港元，2019年12月31日为186,493千港元[32] - 2020年6月30日负债总额为287,964千港元，2019年12月31日为383,691千港元[32] - 2020年6月30日权益及负债总额为1,152,731千港元，2019年12月31日为1,234,726千港元[32] - 2020年上半年收益为188,833千港元，2019年同期为206,175千港元，同比下降8.41%[35] - 2020年上半年毛利为75,620千港元，2019年同期为89,468千港元，同比下降15.48%[35] - 2020年上半年经营溢利为27,567千港元，2019年同期为24,587千港元，同比增长11.71%[35] - 2020年上半年期内溢利为16,679千港元，2019年同期为5,359千港元，同比增长211.23%[35] - 2020年上半年本公司拥有人应占每股盈利（基本及摊薄）为5.519港仙，2019年同期为2.177港仙，同比增长153.51%[37] - 2020年6月30日总权益为864,767千港元，2019年6月30日为254,289千港元，同比增长239.99%[40] - 2020年上半年经营活动所得现金净额为5,313千港元，2019年同期为30,592千港元，同比下降82.63%[43] - 2020年上半年投资活动所用现金净额为8,741千港元，2019年同期为14,780千港元，同比下降40.86%[43] - 2020年上半年融资活动所用现金净额为86,970千港元，2019年同期为31,271千港元，同比增长178.12%[43] - 2020年6月30日期末现金及现金等价物为697,232千港元，2019年6月30日为132,677千港元，同比增长425.51%[43] - 截至2020年6月30日止六个月，集团总收益188,833千港元，总收益成本(113,213)千港元，总毛利75,620千港元，经调整EBITDA 64,826千港元，除税前溢利26,122千港元，期内溢利16,679千港元[89] - 2020年6月30日，集团总资产1,152,731千港元，总负债287,964千港元[96] - 截至2019年6月30日止六个月，集团总收益206,175千港元，总收益成本(116,707)千港元，总毛利89,468千港元，经调整EBITDA 73,200千港元[101] - 2020年上半年公司收益为188833千港元，较2019年同期的206175千港元下降8.41%[107] - 2020年上半年总收益成本、销售费用及管理费用为161,907千港元，2019年同期为181,854千港元[115] - 2020年上半年其他收益净额为650千港元，2019年同期为239千港元[119] - 2020年上半年财务费用净额为 - 1,445千港元，2019年同期为 - 3,713千港元[119] - 2020年上半年所得税费用为9,443千港元，2019年同期为15,515千港元[123] - 2020年上半年公司拥有人应占溢利为18,167千港元，2019年同期为5,182千港元[127] - 2020年上半年每股基本盈利为5.519港仙，2019年同期为2.177港仙[127] - 2020年6月30日贸易应收款项净额为2,161千港元，2019年12月31日为2,495千港元[135] - 贸易应收款项减值拨备期初结余2020年为175千港元，2019年为860千港元；期末结余2020年为148千港元，2019年为178千港元[137] - 2020年6月30日现金及现金等价物为697,232千港元，2019年12月31日为787,108千港元；其中三个月内到期之定期存款2020年为0，2019年为649,518千港元；银行现金2020年为697,136千港元，2019年为137,058千港元；手头现金2020年为96千港元，2019年为532千港元[138] - 法定股本期初及期末结余股份数目2020年为1,000,000,000，2019年为50,000；金额2020年为78,451千港元，2019年为392千港元；已发行并缴足股本期初及期末结余股份数目2020年为329,234,000，2019年为34,000；金额2020年为25,826千港元，2019年为267千港元[141] - 就股份计划所持有的股份，2020年1月1日股份数目和金额均为0，受托人收购250,000股，金额1,367千港元，2020年6月30日股份数目为250,000，金额为1,367千港元[143] - 其他储备方面，2020年6月30日资本储备－缴入盈余为92,132千港元，资本储备－以股份为基础的付款为6,006千港元，货币换算储备为3,306千港元，其他为 - 1,004千港元，总计为100,440千港元[145] - 受限制股份奖励计划于2020年3月19日采纳，2020年1月1日已授出及已发行股份数目和金额为0，期间已授出金额为6.34港元，股份数目为161,661，2020年6月30日金额为6.34港元，股份数目为161,661[146][148] - 贸易应付款项2020年6月30日为27,236千港元，2019年12月31日为24,979千港元[151] - 借款总额2020年6月30日为7,347千港元，2019年12月31日为8,349千港元；其中非即期长期借款－有抵押2020年为5,552千港元，2019年为6,456千港元；即期长期借款的即期部分－有抵押2020年为1,795千港元，2019年为1,806千港元，银行透支2020年为0，2019年为87千港元[153] - 2020年6月30日借款偿还安排为1年以内1,795千港元，超过1年但不超过2年1,917千港元，超过2年但不超过5年3,635千港元；2019年12月31日分别为1,893千港元、1,858千港元、4,598千港元[158] - 2020年6月30日来自金融机构的借款年息介乎5.71%至6.12%，2019年12月31日年息介乎1.77%至6.12%[153] - 2020年6月30日使用权资产总计188,619千港元，较2019年12月31日的206,577千港元有所下降[161] - 2020年6月30日租赁负债总计209,274千港元，较2019年12月31日的225,563千港元有所下降[161] - 截至2020年6月30日止六个月，使用权资产折旧费用为20,648千港元，较2019年同期的22,241千港元有所下降[163] - 截至2020年6月30日止六个月，租赁负债的利息费用为3,695千港元，较2019年同期的3,527千港元有所上升[163] - 截至2020年6月30日止六个月，租赁产生的现金流出总额为22,872,000港元，较2019年同期的26,382,000港元有所下降[163] - 2020年6月30日最低租赁付款为240,005千港元，较2019年12月31日的262,634千港元有所下降[166] - 截至2020年6月30日止六个月，公司总收益约1.88833亿港元，较2019年同期减少约1734万港元，同比下滑8.4%[181][188][190][191][196] - 截至2020年6月30日止六个月，公司毛利约7562万港元，较2019年同期下降约1385万港元或15.5%[187][196] - 截至2020年6月30日止六个月，公司除税后净利约1668万港元，经调整税后净利约1674万港元[187] - 截至2020年6月30日止六个月，公司总收益成本约1.13213亿港元，较2019年同期减少约349万港元[193][196] - 截至2020年6月30日止六个月，毛利率为40.0%，较2019年同期减少4.7个百分点[196] - 截至2020年6月30日止六个月公司销售费用约2229万港元，较2019年同期减少约328万港元，减少12.8%[197] - 截至2020年6月30日止六个月销售费用达公司总收益的11.8%[197] - 截至2020年6月30日止六个月公司行政费用约2640万港元，较2019年同期减少约1317万港元，减少33.3%[199] - 截至2020年6月30日止六个月公司行政费用中雇员福利费用约1264万港元，较2019年同期增加457万港元，增加56.6%[199] - 截至2020年6月30日止六个月公司行政费用中法律和其他咨询服务费用约632万港元，较2019年同期增加约256万港元，增加68.2%[199] 开业前及上市费用情况 - 2019年上半年开业前费用为2,720千港元，加毛利后经调整毛利为92,188千港元[16] - 2020年上半年开业前费用为59千港元，2019年上半年开业前费用为5,785千港元，2019年上半年上市费用为18,590千港元[16] 财务报表货币变更及准则采纳 - 综合财务报表自2020年1月1日起呈列货币由欧元自愿变更为港元[55] - 集团选择提早采纳国际财务报告准则第16号「COVID - 19－相关租金减免」的修订，该修订于2020年6月1日或之后开始的年度报告期生效[62] 集团面临的风险 - 集团业务面临市场风险（包括外汇风险及利率风险）、信贷风险及流动性风险[69] - 集团外汇风险主要来自存放于香港银行的以港元计值的上市所得款项，2020年6月30日，若港元兑欧元贬值/升值5%，截至2020年6月30日止六个月税后溢利将减少/增加约425.8万港元[70] - 2020年6月30日，集团借款及相关利率风险敞口不重大[71] - 2020年6月

财务数据关键指标变化 - 2019年收益为48,965千欧元，2018年为42,961千欧元，2017年为36,977千欧元，2016年为30,402千欧元[9] - 2019年毛利率为41.4%，2018年为40.5%，2017年为35.5%，2016年为32.6%[9] - 2019年年内（亏损）/溢利为(420)千欧元，2018年为4,291千欧元，2017年为8,571千欧元，2016年为1,939千欧元[9] - 2019年经调整净利率为11.7%，2018年为12.8%，2017年为6.7%，2016年为6.4%[9] - 2019年基本及摊薄每股（亏损）/盈利为(0.153)，2018年为1.645，2017年为3.793，2016年为1.041[9] - 2019年经调整基本及摊薄每股盈利为2.121，2018年为2.164，2017年为1.141，2016年为1.041[9] - 2019年资产总额为141,519千欧元，2018年为65,943千欧元，2017年为48,277千欧元，2016年为39,839千欧元[9] - 2019年负债总额为(43,977)千欧元，2018年为(39,268)千欧元，2017年为(27,356)千欧元，2016年为(28,000)千欧元[9] - 2019年本公司拥有人应占权益为92,467千欧元，2018年为25,288千欧元，2017年为19,993千欧元，2016年为10,921千欧元[9] - 2019年非控股权益为5,075千欧元，2018年为1,387千欧元，2017年为928千欧元，2016年为918千欧元[9] - 截至2019年12月31日止年度总收益约为4900万欧元，较上一年度增加14.0%[21] - 截至2019年12月31日止年度毛利约为2030万欧元，同比增长约16.3%，毛利率为41.4%，较上一年度增加0.9个百分点[21] - 截至2019年12月31日止年度经调整毛利约为2060万欧元，整体经调整毛利率增长至42.1%，较上一年度增长了1.6个百分点[21] - 截至2019年12月31日止年度净亏损约为40万欧元，经调整税后净利约为570万欧元，较上一年度的550万欧元有所增长[22] - 2019年公司总收益48,965千欧元，较2018年的42,961千欧元增加14.0%[34][37][41] - 2019年总销售成本28,713千欧元，较2018年的25,545千欧元增加12.4%[39][41] - 2019年毛利20,252千欧元，较2018年的17,416千欧元增加16.3%，毛利率41.4%；经调整毛利20,621千欧元，较2018年增加18.4%，经调整毛利率42.1%[41] - 销售费用从2018年约5.5百万欧元增加24.1%至2019年约6.9百万欧元，2019年占总收益14.0%[42] - 行政费用从2018年约3.9百万欧元增加158.5%至2019年约10.0百万欧元[45] - 财务收入从2018年约22,000欧元增加约12倍至2019年约281,000欧元；财务费用从2018年约0.8百万欧元增加55.6%至2019年约1.3百万欧元[46] - 2019年12月31日未偿还借款约957,000欧元（2018年：48,000欧元），其中约217,000欧元须一年内偿还，约740,000欧元须二至五年内偿还[47] - 2019年公司按每年介乎1.77%至6.12%的固定利率持有的借款约为947,000欧元（2018年：36,000欧元）[47] - 2019年12月31日，若港元兑欧元贬值/升值5%，集团净资产总额将减少/增加约374.9万欧元，2018年为4000欧元；2019年税后亏损将增加/减少约374.9万欧元，2018年税后溢利将减少/增加约4000欧元[49] - 2019年12月31日，约94.7万欧元借款以账面价值约117万欧元物业、厂房及设备作抵押，2018年分别为3.6万欧元和11.2万欧元[50] - 2019年12月31日，有关增加物业、厂房及设备的资本承担约95.7万欧元，2018年为零[51] - 2019年12月31日，集团现金及现金等价物约为9020万欧元[56] - 2019年12月31日，流动比率为4.6倍，2018年为1.4倍[56] - 2019年12月31日，资产负债比率为0.75%，2018年为0.02%[56] - 2019年毛利2025.2万欧元，经调整毛利2062.1万欧元；2018年毛利1741.6万欧元[62] - 2019年年内亏损42万欧元，经调整税后净利573万欧元；2018年年内溢利429.1万欧元，经调整税后净利550.1万欧元[62] - 每股普通股217.65欧元，合共740万欧元的特别股息于2019年9月23日宣派[134] - 董事会不建议就截至2019年12月31日止年度派付末期股息[134] - 公司未来每年宣派及派付的股息将不超权益股东应占集团可分派净利的20%[137] - 2019年12月31日，公司根据开曼群岛公司法可供分派予股东的储备为120,434,000欧元，2018年为48,085,000欧元[159] 各条业务线数据关键指标变化 - 德国、丹麦及中国的收益分别为约3020万欧元、580万欧元及1290万欧元，占总收益比例分别为61.7%、11.9%、26.4%[21][29] - 2019年德国、丹麦及中国的总收益分别增加约12.5%、45.7%及6.8%[23] - 进行晶体置换手术的收益约为2290万欧元，占总收益46.8%，较上一年度的41.8%有所提升[31] - 进行三焦点晶体手术的收益达约2100万欧元，较上一年度增长33.3%[31] - 提供视力矫正服务收益48,386千欧元，占总收益98.8%，较2018年增加6,000千欧元，增幅14.2%[34] - 按地理位置划分，德国收益30,225千欧元，占比61.7%，较2018年增加12.5%；中国收益12,931千欧元，占比26.4%，较2018年增加6.8%；丹麦收益5,809千欧元，占比11.9%，较2018年增加45.7%[37] 公司上市相关 - 2019年10月15日公司在港交所上市，筹得全球发售所得款项总额约6.84亿港元[18] - 2019年10月15日上市，按7.50港元价格发行9123.4万股股份，全球发售所得款项净额约为6903.2万欧元[57] - 全球发售所得款项净额计划用于在中国设诊所占40%（2760万欧元）、收购欧洲诊所集团占33%（2280万欧元）、加大营销力度占17%（1170万欧元）、营运资金及一般企业用途占10%（690万欧元），截至2019年12月31日实际使用0.2百万欧元，未动用6880万欧元[59] 公司业务拓展计划 - 2019年公司在中国增设计两间新诊所，重庆诊所于12月开始建设[23][30] - 公司将通过对外收购、合并及建设新诊所扩大影响力和业务覆盖范围，在欧洲收购眼科诊所，在中国扩展重庆和福州诊所建设并寻找新合作开设诊所[68] - 公司计划2020年在中国上海诊所开始提供针对糖尿病患者的眼科筛查服务并扩展至全国，还准备在德国向年轻老花眼患者提供Staar Surgical的EDOF ICL[69] 公司业务运营举措 - 公司开始在德国使用卡尔蔡司Artevo 800 3D数码显微镜，在中国使用新型卡尔蔡司OCT - AngioPlex为患者提供服务[72] - 公司与中国一家大型营销机构达成战略合作，将在中国采用全国整合营销策略推广服务[73] 公司管理层信息 - Jørn Slot Jørgensen医生65岁，是公司主席、执行董事兼行政总裁，1974年7月通过丹麦欧登塞大学医学考试，拥有逾30年眼科医生执业经验[75][77] - Jørn Slot Jørgensen医生自2002年12月起是美国白内障和屈光手术学会会员，2010年4月 - 2016年3月是欧洲白内障及屈光外科医生学会会员等[76] - Jørn Slot Jørgensen医生于1987年获「Hans - Sautter - Laureate」，2012 - 2019年名列德国杂志「FOCUS」「Best Doctors List」的「屈光及白内障专家」类别[76] - Markus Braun博士46岁，是公司执行董事及首席财务官，2018年10月加入集团[80] - 2015年4月 - 2018年10月，Markus Braun博士为Schaeffler AG的国际财务报告准则合规副总裁[81] - 2003年12月 - 2015年3月，Markus Braun博士在德国电信公司担任多个财务相关职务[81] - Ralf - Christian Lerche医生51岁，2005年4月起任职于集团，2019年3月25日获委任为执行董事[82] - Thomas Friedrich Wilhelm Neuhann教授73岁，2008年3月起任职于集团，2019年3月25日获委任为执行董事[86] - Jannik Jonas Slot Jørgensen先生28岁，2012年3月加入集团，2019年3月25日获委任为执行董事[87] - Marcus Huascar Bracklo先生55岁，2012年7月加入集团，2019年3月25日获委任为非执行董事[92] - Lerche医生拥有逾20年眼科医生执业经验[83] - Neuhann教授拥有逾41年眼科医生执业经验[86] - Bracklo先生在医疗领域积累逾25年经验[93] - Jørgensen先生2015年1月获丹麦奥胡斯大学人类医学学士学位，2018年6月获该校人类医学硕士学位[88] - Bracklo先生1986年8月获英国伦敦大学学院经济学学士学位，1987年11月获英国伦敦经济学院经济学硕士学位[94] - Bracklo先生1990年成为英国特许会计师，1995年1月在德国取得德国执业核数师资格[94] - Hans Helmuth Hennig先生62岁，2019年3月25日获委任为公司独立非执行董事，自1983年9月就职于捷成洋行[96] - 胡铮铮先生39岁，2019年3月25日获委任为公司独立非执行董事，在中国拥有逾10年执业律师经验[97] - Philip Duncan Wright先生66岁，2019年3月25日获委任为公司独立非执行董事，拥有逾35年会计及财务领域经验[101] - Jørn Slot Jørgensen医生65岁，为公司行政总裁，也是集团创办人[106] - Markus Braun博士46岁，2018年10月加入集团，为公司首席财务官[106] - Ralf - Christian Lerche医生51岁，自2005年4月起任职于集团，为公司医疗事务高级副总裁（德国）[106] - Michael Christian Knorz教授61岁，自2015年7月起任职于集团，为公司医疗事务高级副总裁（国际）[107] - Knorz教授自2002年1月起为德国曼海姆大学一家眼科诊所FreeVis LASIK Zentrum的医疗主任兼行政总裁[108] - Knorz教授于1998年至2004年曾为德国屈光手术协会主席，现担任协会秘书[108] - Knorz教授自2000年2月起担任德国海德堡大学曼海姆医学院眼科教授[108] - Jörg Matthias Hassel先生58岁，自2008年12月起任职于集团，负责监管及监督集团世界各地运营及技术管理[112] - Keith Nicholas McKay先生51岁，于2005年3月加入集团，负责监管及监督集团德国运营，有22年视光学服务经验[116] - Lars Jannik Boberg - Ans医生63岁，于1997年9月加入集团，负责监管及监督集团丹麦业务整体运营，有30年眼科学经验[117] - Jannik Jonas Slot Jørgensen先生28岁，于2012年3月加入集团，负责监察及监督业务发展及业务营销[122] - Yan Wang女士50岁，于2014年8月加入集团，负责监管及监督集团中国业务整体运营，在财务等领域经验丰富[122] - Kai Weber先生46岁，于2017年4月加入集团，负责监管及监督集团德国业务营销及销售发展[123] - Hassel先生1988年6月获德国卡尔斯鲁厄大学电气工程文凭，1988年9月 - 1993年9月在National Semiconductor任工程师[113][114] - McKay先生1991年5月获南非Durban - Westville大学视光学学士学位，1991年2月在南非注册为视光师[117] - Boberg - Ans医生1981年6月获丹麦哥本哈根大学健康科学学院医学硕士学位，1991年1月获丹麦认可为眼科专家[119] - Wang女士19