公司基本信息 - 童園國際有限公司股份代號為3830[1] 人员变动 - 2025年6月28日起執行董事有盧紹珊女士等[2] - 2025年6月28日起獨立非執行董事有文嘉豪先生等[2] 董事会委员会 - 董事会设审计、薪酬、提名三个委员会[2] - 审计委员会主席为薛漢榮先生等[2] - 薪酬委员会主席为鄭子龍先生等[2] - 提名委员会主席为文嘉豪先生等[2]

人事变动 - 卢鸿因年事已高辞任董事会主席，2025年6月28日生效[4] - 卢绍珊获委任为董事会主席，2025年6月28日生效[5] - 冼卢绍慧获委任为提名委员会成员，2025年6月28日生效[7] 股权结构 - 公布日期，控股股东KLH Capital Limited持有75%已发行股份[8] - 冼卢绍慧于KLH Capital Limited持有10,000股，占已发行股本100%个人权益[8] 人员背景 - 卢绍珊于玩具行业拥有逾22年经验[6]

报告信息 - 2024年中期报告中英文版本已上载于公司网站及联交所网站[3][6] 通讯接收 - 非登记股东收通讯应联系中介提供邮箱[5][7][10] - 收印刷本填表格寄回或电邮申请，费用全免[4][7] 咨询方式 - 咨询事宜周一至周五9:00 - 18:00致电分处热线[6][8]

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财务收益情况 - 公司2024年回顾期间未经审核收益约为1.361亿港元，较去年同期减少8.5% [5] - 2024年回顾期间，北美洲收益增加0.9%至约6930万港元，欧洲市场下跌1.2%至约3290万港元，亚洲市场大幅下跌68.2%至约140万港元 [6] - 2024年回顾期间，实验室设备业务收益减少22.7%至约2830万港元 [6] - 截至2024年10月31日止六个月，公司收益为1.3613亿港元，较2023年同期的1.48709亿港元有所下降；期内溢利为455.7万港元，较2023年同期的368.4万港元有所上升[24] - 截至2024年10月31日止六个月，公司总收益为13.613亿港元，较2023年同期的14.8709亿港元下降8.45%[54][56] - 玩具业务收益为1.07838亿港元，实验室设备业务收益为2829.2万港元；玩具业务分部业绩为912.8万港元，实验室设备业务分部业绩亏损272.8万港元[54] - 按地理位置划分，美洲收益为6980.3万港元，欧洲为3290.5万港元，亚太及大洋洲（不包括中国）为513万港元，中国为2829.2万港元[60] - 2024年上半年无单个客户收益占集团总收益10%以上，2023年客户A收益为1938.1万港元[60] 溢利与盈利情况 - 公司2024年回顾期间拥有人应占溢利约为550万港元，较2023年同期略有改善 [5] - 截至2024年10月31日止六个月，公司本公司拥有人应占溢利为554.5万港元，较2023年同期的451万港元有所上升[26] - 截至2024年10月31日止六个月，公司每股基本及摊薄盈利为0.6港仙，较2023年同期的0.5港仙有所上升[26] - 2024年公司拥有人应占溢利为554.5万港元，2023年为451万港元[67] - 2024年每股基本盈利为0.6港仙，2023年为0.5港仙[67] 毛利与毛利率情况 - 2024年回顾期间，集团毛利减少11.2%至约2370万港元，毛利率下降3.0%至17.1% [8] 其他收益与亏损情况 - 2024年回顾期间，集团录得其他收益约10万港元，上期则录得其他亏损约70万港元 [9] 各项开支情况 - 2024年回顾期间，销售及分销开支减少12.5%至约630万港元 [10] - 2024年回顾期间，行政开支减少25.2%至约1100万港元 [11] - 2024年各项开支总计12.9746亿港元，较2023年的14.3913亿港元有所下降[61] - 2024年摊销费用约3428千港元计入销售成本，4000港元计入行政开支[75] - 截至2024年10月31日止六个月，已付或应付天龙企业投资有限公司的办公室经营租赁开支为600千港元，与去年同期持平；主要管理人员薪酬为2311千港元，去年同期为2603千港元[84] 财务成本与所得税情况 - 2024年回顾期间，财务成本净额改善了50.0%至约10万港元 [12] - 2024年回顾期间，集团录得所得税开支约200万港元，较2023年增加 [14] - 2024年所得税开支为204.8万港元，2023年为35.5万港元[64] - 香港利得税按16.5%税率计提，中国附属公司按25%税率缴纳企业所得税，美国附属公司按5% - 39%累进税率缴纳企业所得税[63] 资产与负债情况 - 2024年10月31日，公司资产总值为6349.2万港元，较4月30日的5830.4万港元有所增加；权益总额为3162.7万港元，较4月30日的2711.2万港元有所增加[27] - 2024年10月31日，公司非流动负债为49万港元，较4月30日的221.8万港元有所减少；流动负债为3137.5万港元，较4月30日的2897.4万港元有所增加[29] - 2024年10月31日，公司存货为1044.4万港元，较4月30日的983.1万港元有所增加；应收贸易款项为2698.7万港元，较4月30日的873.1万港元大幅增加[27] - 截至2024年10月31日，公司资产总值为6.3492亿港元，负债总额为3.1865亿港元[58] - 2024年物业、厂房及设备期末账面净值为5301千港元，较2023年的7297千港元有所下降[72] - 2024年无形资产期末值为3829千港元，低于2023年的7311千港元[74] - 2024年使用权资产期末为1256千港元，租赁负债期末为1353千港元[77] - 2024年10月31日应收贸易款项净额为26987千港元，较4月30日的8731千港元增加[78] - 2024年10月31日应付贸易款项及应付票据为6939千港元，高于4月30日的4908千港元[81] 现金流情况 - 截至2024年10月31日止六个月，经营活动所用现金净额为1,435千港元，2023年同期为所得11,154千港元[35] - 截至2024年10月31日止六个月，投资活动所用现金净额为2,086千港元，2023年同期为5,338千港元[35] - 截至2024年10月31日止六个月，融资活动所用现金净额为1,499千港元，2023年同期为1,387千港元[35] - 截至2024年10月31日，现金及现金等价物为2,297千港元，较期初减少5,020千港元；2023年同期为7,568千港元，较期初增加4,429千港元[35] 财务准则相关情况 - 公司自2024年5月1日开始的财政年度采纳多项香港财务报告准则新订及经修订准则等，对财务表现及状况无重大影响[41][42] - 公司有多项香港财务报告准则新订及经修订准则等未采纳，预计对综合财务报表无重大影响[44][45] 风险管理情况 - 公司面临市场风险、信贷风险及流动资金风险，风险管理政策自2024年4月30日止年度以来无变动[48][49] - 与2024年4月30日止年度相比，金融负债合约未贴现现金流出无重大变动[50] - 公司金融资产与金融负债账面价值与公平值相若，因到期日较短[51] 未来发展策略 - 全球经济形势有望在2025年好转，公司将借此机会向消费旺盛市场推出更具竞争力及创新的产品[21] - 未来一年，公司将引入全新热门许可证扩大产品范围，提高盈利能力并扩大市场份额[21] - 童园科技将智慧实验室产品、中考实验操作考评系列产品做专做精，提供定制服务并深化销售管理[21] - 童园科技积极响应国家政策，完善产品系列，以打造数字化、智能化教育产品为使命[22] 公司股权与股东情况 - 公司法定普通股每股面值0.1港元，法定股份数目为10000000千股，已发行及缴足股份数目为1000000千股[80] - 公司关联方包括卢鸿先生、梁小莲女士等董事及相关控制的公司[82][83] - 截至2024年10月31日，公司董事冼卢绍慧女士持有相联法团KLH Capital Limited 100%股份，股份数目为10000股[91] - 截至2024年10月31日，主要股东KLH Capital持有公司75%股份，股份数目为7.5亿股，冼卢绍慧女士持有KLH Capital已发行股份的100%[94] 公司经营相关其他情况 - 2023年集团对无法产生现金流的软件确认减值亏损约908000港元[74] - 截至2024年10月31日止六个月，关联公司为使集团获得银行融资约1.8505亿港元，去年同期为2.1505亿港元[86] - 广东童园科技有限公司为公司持股75%的附属公司，拥有25%非控股权益；截至2024年10月31日止六个月，其收益为28292千港元，去年同期为36631千港元；期内亏损3953千港元，去年同期为3304千港元[87] - 截至2024年10月31日止六个月，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券的情况[95] - 截至2024年10月31日止六个月，集团除投资附属公司外无重大投资[96] - 董事会决议不宣派截至2024年10月31日止六个月的中期股息[97] - 截至2024年10月31日，根据购股计划可供发行的股份结余为零，该期间无授出购股权[100] - 截至2024年10月31日止六个月，公司遵守企业管治守则及董事买卖公司证券的标准守则[101][102] - 截至2024年10月31日止六个月，公司无宣派或派付股息[69]

财务表现 - 截至2024年10月31日止六个月，公司玩具业务收益为107,838千港元，实验室设备业务收益为28,292千港元，总计136,130千港元[7] - 截至2024年10月31日止六个月，公司玩具业务毛利为18,829千港元，实验室设备业务毛利为4,837千港元，总计23,666千港元[7] - 截至2024年10月31日止六个月，公司玩具业务分部业绩为9,128千港元，实验室设备业务分部业绩为-2,728千港元，总计6,400千港元[7] - 截至2024年10月31日止六个月，公司除所得税前溢利为6,605千港元[7] - 截至2024年10月31日止六个月，公司总收益为136,130千港元，同比下降8.5%[11] - 期内经营溢利为6,688千港元，同比增长56.1%[16] - 期内全面收益总额为4,515千港元，同比增长52.3%[20] - 本公司拥有人应占期内溢利为5,545千港元，同比增长22.9%[21] - 每股基本及摊薄盈利为0.6港仙，同比增长20%[23] - 公司截至2024年10月31日的未经审核收益为136.1百万港元，较去年同期减少8.5%（2023年：148.7百万港元）[72] - 公司截至2024年10月31日的纯利为5.5百万港元，较2023年同期的4.5百万港元略有改善[72] - 公司玩具业务维持稳定的毛利率17.5%，而实验室设备业务毛利率略有下降，整体毛利率下降3.0%至17.1%[75] - 公司截至2024年10月31日止六个月的中期报告将适时寄发给股东，并可在香港联交所及公司网站查阅[113] 地区收益 - 美洲地区收益为69,803千港元，与去年同期基本持平[11] - 欧洲地区收益为32,905千港元，同比下降1.1%[11] - 亚太及大洋洲（不包括中国）收益为5,130千港元，同比下降43.5%[11] - 中国地区收益为28,292千港元，同比下降22.8%[11] - 欧洲市场收入下跌1.2%至约32.9百万港元，亚洲市场收入大幅下跌68.2%至约1.4百万港元[59] - 公司北美地区收益增加0.9%至69.3百万港元（2023年：68.7百万港元），增长稳定且平均售价保持相对稳定[73] 资产与负债 - 截至2024年10月31日，公司玩具业务资产为43,605千港元，实验室设备业务资产为19,586千港元，总计63,191千港元[9] - 截至2024年10月31日，公司玩具业务负债为14,031千港元，实验室设备业务负债为17,834千港元，总计31,865千港元[9] - 截至2024年4月30日，公司玩具业务资产为36,015千港元，实验室设备业务资产为21,838千港元，总计57,853千港元[9] - 截至2024年4月30日，公司玩具业务负债为15,073千港元，实验室设备业务负债为16,119千港元，总计31,192千港元[9] - 负债总额为31,865千港元，同比增长2.2%[24] - 公司截至2024年10月31日的应收账款净额为26,987千港元，较2023年4月30日的8,731千港元大幅增加[67] - 公司截至2024年10月31日的应付贸易款项及应付票据账龄分析显示，账龄在0至180天之间的款项占主要部分[70] - 公司截至2024年10月31日的固定资产账面净值为7,297千港元，较期初的7,988千港元有所减少[67] 成本与开支 - 截至2024年10月31日止六个月，公司总开支为129,746千港元，较去年同期的143,913千港元下降9.8%[44] - 公司已售存货成本为92,498千港元，较去年同期的99,992千港元下降7.5%[44] - 公司员工成本（包括董事酬金）为10,665千港元，较去年同期的13,328千港元下降20%[44] - 公司广告及推广开支为1,151千港元，较去年同期的1,468千港元下降21.6%[44] - 公司无形资产摊销为3,432千港元，较去年同期的3,187千港元增加7.7%[44] - 公司所得税开支为2,048千港元，较去年同期的355千港元增加476.9%[46] - 销售及分销开支减少12.5%至约6.3百万港元，主要由于销售佣金减少[100] - 行政开支减少25.2%至约11.0百万港元，主要由于员工成本及其他固定间接费用减少[101] - 财务成本净额改善50.0%至约0.1百万港元，主要由于平均银行借款水平下跌[102] - 集团录得所得税开支约2.0百万港元，主要由于应课税溢利增加[103] 业务展望与战略 - 公司展望未来，预计全球经济形势将在2025年出现好转迹象，并计划推出更具竞争力及创新的产品[81] - 童園计划通过引入全新热门许可证扩大产品范围，以提高盈利能力并扩大市场份额[82] - 童園科技将继续完善产品系列，致力于打造符合国家教育战略目标的数字化、智慧化产品[83] - 童園科技计划进一步优化智慧实验室产品及中考实验操作考评系列产品，提供个性化定制服务[108] - 集团对未来市场商机感到乐观，认为市场应变能力、创新能力及成功能力逐渐增强[109] 会计准则与财务报告 - 公司已采纳香港财务报告准则新订及修订准则，自2024年5月1日开始强制使用，包括负债分类为流动或非流动、附带契诺的非流动负债、售后租回的租赁负债等[34] - 公司尚未采纳的香港财务报告准则新订及修订准则包括香港会计准则第21号（修订本）、香港财务报告准则第18号（修订本）等，预计不会对综合财务报表产生重大影响[36] - 公司管理层在编制简明综合中期财务资料时，应用会计政策时作出的重大判断及估计不确定性与年报一致[37] 其他收益与亏损 - 公司其他收益为0.1百万港元，去年同期为其他亏损0.7百万港元[61] - 期内其他全面亏损扣除税项为42千港元，较2023年同期的720千港元大幅减少[39] 董事会与公司治理 - 公司已采纳上市规则附录C3所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则，并确认在截至2024年10月31日止六个月期间，全体董事均遵守该标准守则[115] - 董事会成员包括执行董事卢绍珊女士、冼卢绍慧女士、卢鸿先生及梁小莲女士，以及独立非执行董事文嘉豪先生、郑子龙先生及薛汉荣先生[117] 实验室设备业务 - 截至2024年10月31日止六个月，实验室设备业务收益减少22.7%至约28.3百万港元[97] - 公司实验室设备业务增长放缓，主要由于国内通缩及价格竞争等挑战[72]

董事会会议 - 公司2024年12月20日举行董事会会议[3] - 会议考虑及批准刊发截至2024年10月31日止6个月中期业绩公告[3] - 会议考虑派发中期股息（如有）[3] 董事会成员 - 公告日期执行董事有卢绍珊等四人[4] - 公告日期独立非执行董事有文嘉豪等三人[4]

租赁协议 - 全资附属公司童园玩具2024年11月4日与天龙重续租赁协议，租期至2025年10月31日[2][3][4][8] - 重续租赁协议年度上限每半年72万港元，月租12万港元[7] - 现行协议2024年两半年支付租金均为60万港元[7] 关联交易 - 天龙为公司关连人士，重续协议构成持续关连交易[2][9] - 相关交易获豁免股东批准，须遵守公布等规定[2][9] 物业情况 - 租赁物业为香港中环美银中心14楼约4205平方呎部分[8] - 租金含多项费用，每月1日预付[8] - 童园玩具可提前一月书面续租一年且免按金[8]

财务表现 - 公司总收入增长22.1%至215.1百万港元[4] - 公司整体收益从176.2百万港元增加22.1%至215.1百万港元[5] - 公司2024年收益为215,144千港元，同比增长22.1%[167] - 2024年毛利为32,685千港元，较2023年的6,767千港元大幅增长383%[167] - 2024年经营亏损为7,899千港元，较2023年的52,919千港元大幅收窄85%[167] - 2024年全面亏损总额为11,040千港元，较2023年的55,742千港元收窄80%[167] - 2024年每股基本及摊薄亏损为0.7港仙，较2023年的5.1港仙大幅改善[168] - 2024年现金及银行结余为7,340千港元，较2023年的3,379千港元增长117%[169] - 2024年资产总值为58,304千港元，较2023年的78,215千港元下降25.5%[169] - 2024年负债总额为31,192千港元，较2023年的40,063千港元下降22.1%[170] - 2024年非控股权益应占全面亏损总额为1,943千港元，较2023年的3,900千港元收窄50%[168] - 公司截至2024年4月30日的累计亏损为78,887千港元，较2023年的71,549千港元增加了7,338千港元[172] - 公司2024年经营所得现金净额为13,118千港元，较2023年的44,221千港元大幅下降[173] - 公司2024年投资活动所用现金净额为6,241千港元，主要用于购买物业、厂房及设备以及无形资产[173] - 公司2024年融资活动所用现金净额为2,891千港元，主要用于偿还银行借款和租赁负债[173] - 公司2024年末现金及现金等价物为7,340千港元，较2023年末的3,379千港元有所增加[173] - 公司2024年汇兑差额导致的亏损为1,672千港元，较2023年的87千港元大幅增加[172] - 公司2024年非控股权益为1,429千港元，较2023年的3,372千港元有所减少[172] - 公司2024年已收利息为552千港元，较2023年的133千港元有所增加[173] - 公司2024年退还所得税为1,363千港元，2023年无此项收入[173] - 公司2024年购买无形资产支出为5,078千港元，较2023年的252千港元大幅增加[173] 业务表现 - 玩具业务收益从141.2百万港元增加10.3%至155.7百万港元[4] - 实验室设备业务收益从35.0百万港元增加69.7%至59.4百万港元[4] - 玩具业务收益从141.2百万港元增加10.3%至155.7百万港元[5] - 实验室设备业务收益从35.0百万港元增加69.7%至59.4百万港元[5] - 北美市场收益增加29.4%至92.5百万港元[6] - 欧洲市场收益减少10.1%至48.1百万港元[6] - 公司毛利从6.8百万港元增加至32.7百万港元[7] - 玩具业务毛利率从1.8%上升至13.8%，实验室设备业务毛利率从12.2%上升至18.9%[7] - 公司年度亏损从50.5百万港元减少至7.3百万港元[14] - 公司确认销售玩具的收益为155.7百万港元，销售实验室设备的收益为59.4百万港元[163] 业务调整与战略 - 公司调整业务模式以适应后COVID时代的消费趋势[4] - 实验室设备业务定位升级，实现智慧实验室智慧教学新模式[4] - 公司预计实验室设备业务将在未来实现盈利[4] - 公司通过外包模式减少玩具业务的固定投资及费用成本[4] - 公司计划扩大线上业务并提高电子商务能力，以接触更广泛的受众[24] - 公司推出「K」系列智慧实验室产品，包括「教师升降演示台」和「K系列升降桌」等[25] - 公司开发AI评分系统，利用AI视觉和深度学习技术代替传统实验考评[25] - 公司积极回应国家政策，完善「理化生智慧实验室」和「中考实验操作考评系统」两大系列产品[24] - 公司在中国教育市场中致力于打造数字化、智能化产品，以科技创新为教育赋能[24] - 童園科技在2024年中國教育裝備展上展示了理化生智慧寶驗室和中考實驗操作考評系統，贏得高度評價[26] - 童園科技實施1+4戰略佈局，覆蓋全國31個省市自治區，並拓展新業務管道以搶佔更大市場份額[26] - 童園科技持續開發優質原材料供應商，確保產品品質和及時交付[26] - 童園科技對未來持樂觀態度，承諾創新、質量及可持續發展以推動增長[26] 环境、社会与治理（ESG） - 公司在中国工厂安装太阳能电池板及机器节能装置，推行环保措施[21] - 公司已成立跨部门的ESG工作小组和ESG委员会，以协同不同部门提升合作，确保表现一致[99] - 公司制定了明确的短期及长期可持续发展愿景和目标，并将可持续发展因素纳入策略规划和业务模式[99] - 公司新增纳入智慧实验室设备的业务运营，扩展了ESG报告的边界[90] - 公司根据上市规则附录C2的ESG指引编制报告，并遵循重要性、量化、平衡和一致性原则[91][92][93][94][96] - 公司董事会在2024年7月30日批准了ESG报告，并定期审阅ESG绩效[97][100] - 公司重视权益持有人的反馈，并鼓励通过指定邮箱分享意见[98] - 公司致力于减少碳足迹、减少废物产生及提高能源和天然资源效率[99] - 公司已制定相关减排目标及相应策略，以符合不同国家和地区的政府规定[99] - 公司董事会对ESG相关风险进行评估，并确保设立有效的ESG风险管理和内部控制系统[100] - 公司2024年大气污染物排放总量为0吨，较上一报告期间的0.0983吨显著减少，主要归因于生产厂房停工及玩具生产外判[110] - 公司已建立环境管理系统，并指派环境管理工作小组监督所有环境相关事宜，确保遵守国家环境法律及法规[108] - 公司通过多种渠道与权益持有人沟通，包括年报、中期报告、ESG报告及其他公开资料，以提升风险预见能力及巩固重要关系[101][102] - 公司通过网上调查与内部及外部权益持有人进行参与活动，并根据结果制定重要性评估矩阵，以确定可持续发展议题的优先次序[103] - 公司已采取措施确保大气污染物排放符合国家标准，并定期维护设备以减少排放[109] - 公司强调权益持有人的参与对制定可持续发展策略及履行社会责任具有重大影响，并将其视为制定策略及决策的基础[103] - 公司已制定环境管理手册，明确减少业务运营对环境影响的目标，并界定各内部人士在环境管理中的职责[107] - 公司在新实验室设备业务中将继续监测可能的空气污染物排放，并在需要时实施缓解措施[110] - 公司2024年温室气体排放总量为233.57吨二氧化碳当量，较2023年的2,286.94吨大幅减少[112] - 公司2024年能源消耗总量为290.44兆瓦时，较2023年减少约89.3%[119] - 公司2024年用水总量为3,179立方米，较2023年减少约95.5%[119] - 公司2024年无害废弃物总量为25.60吨，较2023年有所增加[115] - 公司2024年有害废弃物总量为零，较2023年的0.295吨有所改善[114] - 公司2024年无化石燃料消耗，因此无范围一排放量[112] - 公司2024年电力消耗为290.44兆瓦时，较2023年的2,323.52兆瓦时大幅减少[119] - 公司2024年无处理及排放污水，因玩具生产厂房已停止运作[116] - 公司2024年总产量为115,890件[113] - 公司2024年温室气体排放密度为每产量单位0.00205吨二氧化碳当量，较2023年的0.0024吨有所改善[112] - 公司2024年包装物料消耗总量为28.97吨，较去年的707.20吨大幅减少，主要由于玩具生产外包及业务运营性质变动[121] - 公司2024年包装物料密度为每产量单位0.00025吨，较去年的0.00074吨显著降低[121] - 公司已实施多项措施减少包装材料消耗，包括提高包装与产品比例、使用环保材料及减少物流过程中纸箱使用[121] - 公司2024年用于废弃物管理及污染防治的费用约为人民币14,400元[122] - 公司计划在2030年前减少50%温室气体排放，并在2060年前实现碳中和[123] - 公司目标在2027年前减少5%大气污染物及温室气体排放密度，并每年减少3%废弃物[124] - 公司计划在2027年前使耗水密度减少5%，并达成每人每月10立方米以内的消耗目标[124] - 公司目标在2027年前减少2%能源消耗密度，并达成每人每月10千瓦时以内的消耗目标[124] - 公司已制定业务应变计划以应对气候相关灾难，包括台风及极端天气[125] - 公司定期安排火警/水灾演习，以提高员工对气候变化影响的意识[125] - 公司已评估厂房的极端天气风险（水灾、风灾及酷热），并无识别出严重气候风险[127] - 公司制定了短、中、长期温室气体减排目标，旨在实现净零排放[127] - 公司已识别与资产及服务有关的气候相关风险及机遇，并理解其可能带来的更大影响[128] - 公司计划通过提升能源效益技术来应对短期极端天气事件带来的实体风险[129] - 公司计划在中期过渡至低碳经济市场以符合政府减碳目标[129] - 公司鼓励员工、供应商及客户减少日常运营中的碳排放[130] 公司治理 - 公司董事会由7名董事组成，包括4名执行董事和3名独立非执行董事，符合上市规则要求[67] - 公司董事会年度内举行了4次会议和2次股东大会[67] - 公司全体董事均参与持续专业发展，确保了解上市规则和最新监管资料[69] - 薪酬委员会在2024年4月30日年度后举行了一次会议，检讨薪酬政策和架构[71] - 提名委员会在2024年4月30日年度后举行了一次会议，检讨董事会架构和独立非执行董事的独立性[72] - 公司董事会意识到董事会组成多元化可带来裨益，并于2017年采纳董事会多元化政策[73] - 公司审核委员会在截至2024年4月30日止年度举行了三次会议，所有成员出席率均为100%[75] - 公司董事会确认有责任根据法定要求及适用会计准则编制财务报[80] - 公司股东可通过邮寄或电邮方式向董事会提出查询，电邮地址为geninfo@kiddieland.com.hk[85] - 公司股东沟通政策为股东提供相关资讯，以便在知情情况下行使应有权利[83] - 公司股东周年大会上所有决议案将以投票方式通过，投票结果将在会议当日公布[82] - 公司股东特别大会可由持有至少10%缴足股本的股东召开，要求书需包含股东姓名、持股量、召开原因及会议议程[84] - 公司秘书张先生截至2024年4月30日止年度已接受不少于15小时的相关专业培训[81] - 公司委聘外部顾问公司检阅内部监控环境，并采纳企业风险管理系统，董事会认为风险管理和内部监控系统有效且充足[78] - 公司截至2024年4月30日止年度，公司支付核数师的审核费用约为1,100,000港元，非审核费用约为282,000港元[76] - 公司独立核数师罗兵咸永道已根据香港审计准则进行审计，并确认所获得的审计凭证充足及适当地为审计意见提供基础[160] - 公司独立核数师确认其独立于公司，并已履行专业会计师道德守则中的其他专业道德责任[161] - 公司2024年综合财务报表的关键审计事项为收益确认[162] - 公司董事负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》及香港《公司条例》拟备真实而中肯的综合财务报表[165] - 公司董事负责评估集团持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有关的事项[165] - 公司审核委员会负责监督集团的财务报告过程[165] - 公司核数师的目标是对综合财务报表整体是否不存在重大错误陈述取得合理保证[166] - 公司核数师在审计过程中运用专业判断，保持专业怀疑态度，识别和评估由于欺诈或错误导致的重大错误陈述风险[166] 员工与人力资源 - 公司为雇员提供具竞争力的薪酬，并符合当地法律法规[133] - 公司实行五天工作周制度，并控制加班时数在合理范围内[135] - 公司定期举办活动以提高员工士气，例如新年春茗聚餐[135] - 2024年公司员工总数为126人，其中男性91人，女性35人，中国地区员工108人，香港地区员工19人[137] - 2024年员工流失率为32%，其中男性流失率为31%，女性流失率为34%，中国地区流失率为99%，香港地区流失率为5%[138] - 2024年公司因工伤损失工作日数为65日[139] - 2024年公司员工培训覆盖率为100%，平均受训时数为10.66小时/员工，较2023年的6.07小时/员工显著提升[141][142] - 公司严格遵守中国劳动法，禁止使用童工和强迫劳动，2024年未发现任何相关违规情况[143] 供应链与供应商管理 - 公司共有248个供应商，全部位于中国[144][145] - 公司生产厂房已达到ISO 9001:2015质量管理体系标准[146] - 公司在2024年度未收到任何来自美国消费品安全委员会的建议函或供应商社会责任审核的不符合报告[147] 客户与售后服务 - 公司在2024年度共收到40宗售后个案，主要涉及包装盒损坏、产品零件遗失、电池问题等[148] - 公司在2024年度未有因安全及健康理由召回的产品[148] - 公司已制定消费者数据政策，确保客户及终端用户数据的保密处理[149] - 公司产品标签符合CE标志的合规声明，适用于欧洲经济区销售的产品[150] - 公司已制定向儿童进行市场营销政策，确保推广活动符合道德标准及当地法规[151] 知识产权与合规 - 公司附属公司已取得GB/T29490-2013知识产权管理体系认证，适用于研发考试评核系统的知识产权管理[152] - 公司严格遵守香港、中国、欧盟、英国和美国的相关法律法规，包括玩具及儿童产品安全条例、个人资料(私隐)条例、专利法、产品品质法、商标法、玩具安全指令、产品责任指令、REACH法规、一般资料保护规则、消费品安全法、消费品安全改进法、儿童安全保护法、加州65号提案等[154] - 公司对贿赂采取零容忍态度，制定了反贿赂及反贪污政策，并在截至2024年4月30日的年度内未涉及任何重大不合规个案或已审结法律案件[155] - 公司制定了举报政策，确保及时及适当处理所有怀疑违规个案，并保护举报人免受损害[156] 社区贡献与社会责任 - 公司认为社区贡献对可持续发展至关重要，致力于为不同非政府组织作出贡献，并鼓励员工参与当地慈善机构的志愿服务[157] 财务审计与报告 - 公司2024年综合财务报表已根据香港财务报告准则真实而中肯地反映了公司截至2024年4月30日的综合财务状况及财务表现[159] - 公司独立核数师罗兵咸永道已根据香港审计准则进行审计，并确认所获得的审计凭证充足及适当地为审计意见提供基础[160] - 公司独立核数师确认其独立于公司，并已履行专业会计师道德守则中的其他专业道德责任[161] - 公司2024年综合财务报表的关键审计事项为收益确认[162] - 公司确认销售玩具的收益为155.7百万港元，销售实验室设备的收益为59.4百万港元[163] - 公司收益确认基于完成向客户转让产品或服务控制权的履约责任，且所收金额反映公司预期有权获得的代价[163] - 公司审计程序包括按抽样基准验证销售合约和采购订单，确保收益确认时间符合现行会计准则[163] - 公司审计程序还包括检查销售合约、客户采购订单、客户验收确认单、发货文件及银行通知书等证明文件[163] - 公司审计程序对资产负债表日前后的销售交易进行测试，以评估收益是否在正确的报告期内确认[163] - 公司董事负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》及香港《公司条例》拟备真实而中肯的综合财务报表[165] - 公司董事负责评估集团持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有关的事项[165] - 公司审核委员会负责监督集团的财务报告过程[165] - 公司核数师的目标是对综合财务报表整体是否不存在重大错误陈述取得合理保证[166] - 公司核数师在审计过程中运用专业判断，保持专业怀疑态度，识别和评估由于欺诈或错误导致的重大错误陈述风险[166] 财务政策与股息 - 截至2024年4月30日止年度，公司未宣派任何末期股息及中期股息[33] - 公司股息政策考虑因素包括财务表现、保留盈利、资本开支需求、经济状况等[34] 客户与供应商集中度 - 公司最大客户占总销售额的57.2%，五大客户合计占79.5%[40] - 公司最大供应商占总采购

公司财务表现 - 二零二四年度全年业绩表现不佳，经营亏损达到7,899港元[8] - 年内亏损达到9,191港元，较去年同期有所下降[9] - 全年综合亏损总额为11,040港元，较去年同期有所下降[10] - 公司资产总值为58,304港元，较去年同期有所减少[20] - 公司股东权益总额为27,112港元，较去年同期有所减少[22] - 公司非流动资产总额为25,889港元，较去年同期有所减少[17] - 公司流动资产总额为32,415港元，较去年同期有所减少[19] - 公司非流动负债总额为2,218港元，较去年同期有所减少[25] - 公司流动负债总额为28,974港元，较去年同期有所减少[27] - 公司采纳了一系列新订及经修订的会计准则，包括香港会计准则第1号修订本等[31] 业务表现 - 本集团截至2024年4月30日止年度的玩具业务和实验室设备业务收入分别为155,670千港元和59,474千港元，总计215,144千港元[45] - 本集团截至2024年4月30日止年度的玩具业务和实验室设备业务销售成本分别为134,249千港元和48,210千港元，总计182,459千港元[46] - 本集团截至2024年4月30日止年度的实验室设备业务出现251千港元的亏损，玩具业务出现7,077千港元的亏损，总计7,328千港元[46] - 本集团截至2024年4月30日止年度的其他收入为129千港元，其他收益净额为323千港元，行政开支为1,023千港元，财务成本净额为235千港元[47] 财务细节 - 本集团截至2024年4月30日止年度的未分配部分出现8,134千港元的税前亏损[48] - 本集团截至2024年4月30日止年度的实验室业务资产总值为57,853千港元，其中玩具业务和设备业务分别为36,015千港元和21,838千港元[55] - 本集团截至2024年4月30日止年度的实验室业务负债总额为31,192千港元，其中玩具业务和设备业务分别为15,073千港元和16,119千港元[58] - 截至2024年4月30日，本集团未来自任何客户收入超过总收入的10%[71] 收入情况 - 2024年，来自五大客户的收入占本集团收入的约36.4%[74] - 玩具销售收入为155,670千港元，较2013年增长了10.7%[76] - 其他收入为129千港元，较2013年减少了73.7%[77] - 汇兑收益净额为323千港元，较2013年增长了201.9%[79] 税务及股东情况 - 所得税开支中，香港利得税为2千港元，美国企业所得税为37千港元[91] - 2024年，每股基本亏损为0.7港仙，较2013年减少86.3%[94] 资产及负债 - 物业、厂房及设备的成本为170,509千港元，累计折旧及减值损失为158,037千港元，截至2023年4月30日年末的账面净值为12,472千港元[99] - 2024年销售成本为2,315千港元，较2013年的3,359千港元有所下降[101] - 管理层对玩具业务和实验室设备业务进行了两次独立减值评估，2024年4月30日實驗室設備業務分部的资产账面值约为4,182,000港元[106] - 应收贸易款项净额为8,731千港元，其他应收款项、按金及预付款项净额为6,471千港元[108] 公司发展及展望 - 公司致力于实现环境可持续发展，将社会责任融入日常运营[156] - 公司在中国工厂安装太阳能电池板和节能设备，积极推行环保措施[157] - 公司对未来展望乐观，致力于开发创新、优质且具竞争力的产品[161] - 公司将继续扩大产品范围，提供卓越的价值[162] - 公司将利用预期市场趋势和消费者偏好，继续增强产品组合[163]