GRAPHEX 2024 年 度 報 告 Graphex Group Limited 烯石電動汽車新材料控股有限公司 (於開曼群島註冊成立的有限公司) 股份代號：6128 美國紐交所股份代號:GRFX 目錄 | 2 | 財務摘要 | | --- | --- | | 3 | 公司資料 | | 4 | 主席報告 | | 8 | 管理層討論與分析 | | 20 | 董事及高級管理層履歷 | | 26 | 企業管治報告 | | 43 | 董事會報告 | | 59 | 環境、社會及管治報告 | | 96 | 獨立核數師報告 | | 103 | 綜合損益表 | | 104 | 綜合全面收益表 | | 105 | 綜合財務狀況表 | | 107 | 綜合權益變動表 | | 109 | 綜合現金流量表 | | 111 | 綜合財務報表附註 | | 232 | 五年財務概要 | 財務摘要 財務摘要 | 業績 | | 截至十二月三十一日止年度 | | | --- | --- | --- | --- | | | 二零二四年 | 二零二三年 | 變動 | | | 千港元 | 千港元 | | | 收入 | 187,850 | 291, ...

公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年公司收入为187,850千港元，较2023年的291,929千港元下降36%[5] - 2024年经调整分部EBITDA为20,109千港元，较2023年的33,240千港元下降40%[5] - 2024年除税前亏损为119,168千港元，较2023年的114,281千港元增加4%[5] - 2024年母公司拥有人应占亏损为111,435千港元，较2023年的113,168千港元下降2%[5] - 2024年母公司普通权益持有人应占每股基本亏损为11.5港仙，较2023年的14.8港仙下降22%[5] - 2024年公司总资产为809,348千港元，较2023年的847,343千港元下降5%[5] - 2024年公司资产净值为280,360千港元，较2023年的369,638千港元下降24%[5] - 2024年公司债务（包括租赁负债）为235,980千港元，较2023年的233,165千港元增加1%[6] - 2024年公司亏损111,385千港元，2023年亏损112,201千港元[8] - 2024年其他全面收益（扣除税项）为 - 9,863千港元，2023年为 - 8,726千港元[8] - 2024年全面亏损总额为121,248千港元，2023年为120,927千港元[8] - 2024年非流动资产总额为600,844千港元，2023年为546,951千港元[9] - 2024年流动资产总额为262,397千港元，2023年为246,499千港元[9] - 2024年流动负债总额为367,013千港元，2023年为320,168千港元[10] - 2024年流动负债净额为 - 104,616千港元，2023年为 - 73,669千港元[10] - 2024年非流动负债总额为161,975千港元，2023年为157,537千港元[10] - 2024年资产净额为280,360千港元，2023年为369,638千港元[10] - 2024年客户合约总收入1.8785亿港元，较2023年的2.91929亿港元下降[18] - 2024年和2023年其他收入及收益分别为949.7万港元和1291.2万港元[24] - 2024年和2023年销售成本分别为1.19543亿港元和1.95108亿港元[25] - 2024年和2023年行政开支分别约为1.34456亿港元和1.43267亿港元[26] - 2024年和2023年财务成本分别为1701.1万港元和2374.8万港元[27] - 2024年中国内地即期税项为112.2万港元，2023年为418.5万港元；2024年递延税项中暂时性差异的产生及拨回为 - 890.5万港元，2023年为 - 626.5万港元；2024年本年度税项抵免总额为 - 778.3万港元，2023年为 - 208万港元[31] - 每股基本亏损计算中，2024年母公司普通权益持有人应占亏损为 - 1.11435亿港元，2023年为 - 1.13168亿港元；2024年已发行普通股加权平均数为9.70655016亿股，2023年为7.63145541亿股[33][35] - 2024年应收贸易账款及应收票据为2.76606亿港元，减值拨备为 - 9454.5万港元，净额为1.82061亿港元；2023年分别为2.20655亿港元、 - 7266.4万港元、1.47991亿港元[37] - 2024年应付贸易账款于一年内为4936.4万港元，超过1年但于2年内为55万港元，超过2年但于3年内为19万港元，超过3年为2024万港元，总计5146.2万港元；2023年分别为2027.8万港元、22万港元、42万港元、2848万港元，总计2319万港元[39] - 2024年销售成本减至约1.196亿港元，较2023年的约1.951亿港元减少约39%[45] - 2024年毛利减至约6830万港元，较2023年的约9680万港元减少约30%；毛利率从约33.2%增加约3.2个百分点至约36.4%[46] - 2024年销售、营销及行政开支减少至约1.362亿港元，较2023年同期的约1.485亿港元减少约8%[47] - 2024年金融及合约资产减值亏损增加至约2770万港元，较2023年同期的约2230万港元增幅为约24%[48] - 2024年母公司拥有人应占亏损约为1.114亿港元，2023年为约1.132亿港元[49] - 2024年12月31日，集团流动资产为2.62397亿港元，流动负债为3.67013亿港元，流动比率约为0.71倍；2023年分别为2.46499亿港元、3.20168亿港元、0.77倍[51] - 2024年12月31日，集团现金及银行结余共约1560万港元（2023年12月31日：2720万港元）；资本负债比率约为84.17%（2023年12月31日：63.08%）[52] - 2024年和2023年12月31日，集团已订约但未拨备的收购物业、厂房及设备分别为5,637千港元和5,760千港元[56] - 公司截至2024年12月31日止年度产生母公司拥有人应占亏损1.11435亿港元，流动负债超过流动资产1.04616亿港元[76] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年石墨烯产品收入为117,951千港元，较2023年的194,929千港元下降40%[5] - 2024年景观设计收入为69,899千港元，较2023年的97,000千港元下降28%[5] - 2024年销售石墨烯产品收入1.17951亿港元，较2023年的1.94929亿港元下降[18] - 2024年景观设计收入6989.9万港元，较2023年的9700万港元下降[18] - 2024年中国内地市场总收入1.60472亿港元，香港市场总收入2484.2万港元，其他市场总收入253.6万港元[19] - 2024年某时间点转让的货品收入1.17951亿港元，随时间转让的服务收入6989.9万港元[19] - 2023年总收入为2.91929亿港元，其中石墨烯产品收入1.94929亿港元，景观设计服务收入9700万港元[20] - 2024年和2023年计入报告期初合约负债的景观设计服务已确认收益分别为1362.7万港元和1648.1万港元[20] - 2024年和2023年分配至剩余履约责任的交易价格分别为2.22535亿港元和3.22929亿港元，其中一年内分别为4428.2万港元和7074.1万港元，超过一年分别为1.78253亿港元和2.52188亿港元[23] - 2024年和2023年售出存货成本分别为8402万港元和1.29132亿港元[25] - 2024年和2023年提供服务成本分别为3552.3万港元和6597.6万港元[25] - 2024年和2023年研究及开发成本分别为1308.6万港元和1812.5万港元[25] - 2024年石墨烯产品分部收益同比下降40%至约1.18亿港元，占集团总收益63%，经调整EBITDA下跌54%至约1770万港元，球形石墨总产量约10000公吨[40] - 2024年景观设计分部贡献收入约6990万港元，约占集团总收入37%，收益减少2710万港元，跌幅28%，毛利率上升约15个百分点至约58%[42] - 2022 - 2024年新合约数量分别为121、89、89个，合约金额分别为1.139亿、6760万、6780万港元[43] - 石墨烯分部收入约1.18亿港元，较2023年的1.949亿港元减少约40%；集团总收入减至约1.879亿港元，较2023年的2.919亿港元同比减少约36%[44] 公司业务及市场情况 - 公司主要业务为发展及加工石墨烯产品，尤其是用于电动汽车、能源储存系统及其他应用的锂离子电池石墨负极材料，也从事景观设计业务[11] - 全球电气化转变将推动可充电电池需求增长，锂离子电池仍将是首选[66] - 对锂离子电池负极主要材料石墨的需求将保持强劲[66] 公司运营及管理相关 - 董事认为按持续经营基准编制截至2024年12月31日止年度的综合财务报表恰当[13] - 报告期末后至综合财务准则批准日，集团已从客户收回应收贸易账款约1.17亿港元[14] - 公司建议股份合并后，以每股0.170港元发行7.04284056亿股供股股份，筹集约1.197亿港元，供股尚未完成[14] - 2024年公司首次应用多项国际财务报告准则会计准则修订本[16] - 香港利得税按16.5%税率计提拨备，泛亚景观设计（上海）有限公司等部分公司享有15%优惠企业所得税税率，中国内地其他附属公司按25%法定税率缴税，Graphex Technologies, LLC在美国按21%税率缴纳企业所得税[28][29][30] - 董事会不建议就2024年及2023年派付任何末期股息[32] - 集团贸易条款以赊销为主，信贷期为两个月，重要客户最多延长至六个月，应收贸易账款及应收票据不计利息[38] - 应付贸易账款免息，通常于三个月内结清[39] - 公司计划在鸡西（麻山）石墨产业园投资，第一阶段投资不少于2亿元，年产量达20,000公吨高纯度球形石墨[56] - 公司与南墅镇政府合作的第一期项目投资约10亿元，因电力供应不足将推迟落成[57] - 2024年12月31日，集团聘用约232名雇员[60] - 2025年3月24日，股东大会通过股份合并，每5股面值0.01港元股份合并为1股面值0.05港元股份[63] - 2025年3月24日，股东大会通过增加法定股本，由30,000,000港元增至100,000,000港元[64] - 2025年3月24日，股东大会通过供股，按1股合併股份获发3股供股股份，筹集约11970万港元[65] - 2025年3月27日，公司与泛亚国贸有限公司续约2100万港元贷款，年利率12厘，有效期至2027年12月31日[65] - 公司制定全面五年计划，专注扩大产能、加强研发及探索创新电池系统等方面战略投资[67] - 公司截至2024年12月31日止报告期遵守企业管治守则[68] - 公司全体董事在2024年1月1日至12月31日遵守证券交易标准守则[69] - 截至2024年12月31日止年度，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[70] - 董事会不建议就2024年度派付末期股息[71] - 公司审核委员会认为2024年度业绩编制符合适用会计准则及上市规则规定[72] - 国富浩华对初步公布所载2024年度综合财务报表数字与草稿金额进行对比，工作不构成核证工作[73] - 核数师认为2024年度综合财务报表真实公平反映集团财务状况、表现及现金流，已遵照规定编制[75] - 公司公布将于联交所网站及公司网站刊发年度报告[77]

财务表现 - 2024年上半年收入为93,742千港元，同比下降38.0%[1] - 除税前亏损为57,303千港元，同比增加22.5%[1] - 母公司普通权益持有人应占每股基本亏损为6.00港仙，同比下降1.0%[1] - 本期间全面亏损总额为57,752千港元，同比减少0.7%[7] - 公司的经调整除税前亏损为57,303千港元，较2023年同期的46,780千港元有所增加[26] - 2024年上半年，合计收入为8,563千港元，较2023年同期的10,705千港元下降约18.9%[32][34] - 2024年上半年，除税前亏损为57,303千港元，相较于2023年同期的46,780千港元亏损增加约22.5%[38] - 2024年上半年，企业开支（董事及员工薪酬）为9,289千港元，较2023年同期的8,108千港元增加约14.5%[38] - 本公司拥有人应占净亏损约为5410万港元，较去年同期的4400万港元有所增加[80] 资产与负债 - 总资产为839,316千港元，同比下降0.9%[2] - 资产净值为329,247千港元，同比下降10.9%[2] - 现金及银行结余为10,391千港元，同比下降61.8%[2] - 流动负债总额为367,829千港元，较2023年12月31日的320,168千港元增长14.8%[8] - 流动负债净额为(98,519)千港元，较2023年12月31日的(73,669)千港元恶化33.7%[8] - 非流动负债总额为142,240千港元，较2023年12月31日的157,537千港元下降9.7%[9] - 2024年6月30日流动比率为0.73，较2023年12月31日的0.77有所下降[82] - 2024年6月30日负债比率为65.9%，较2023年12月31日的57.8%上升[82] 现金流 - 经营活动所用现金流量净额为(739,000)港元，较2023年同期的(8,332,000)港元有所改善[13] - 投资活动所用现金流量净额为(14,383,000)港元，较2023年同期的(3,240,000)港元显著增加[14] - 融资活动所用现金流量净额为(1,587,000)港元，较2023年同期的(2,194,000)港元有所改善[14] - 期末现金及现金等价物为10,391,000港元，较2023年同期的17,459,000港元减少[14] 业务表现 - 石墨烯产品收入为61,489千港元，同比下降36.7%[1] - 景观设计服务的收入为32,253千港元，较2023年同期的54,171千港元下降了40.5%[23] - 中国内地市场的收入为79,587千港元，较2023年同期的138,178千港元下降了42.4%[23] - 石墨烯产品分部的分部业绩为(15,830)千港元，景观设计分部的分部业绩为(13,058)千港元[26] - 2024年上半年，石墨烯产品的折旧及摊销为22,752千港元，景观设计的折旧及摊销为1,667千港元[32] - 2024年上半年，物业、厂房及设备减值净额为1,740千港元，较2023年同期无减值损失[38] 投资与扩张计划 - 公司计划在鸡西市麻山区设立石墨深加工生产设施，第一阶段年产量预计达到20,000公吨高纯度球形石墨，投资总额不低于人民币2亿元[85] - 公司与南墅镇政府合作，计划在山东省莱西市建设锂离子电池负极材料生产厂，第一阶段投资预计约为人民币10亿元[86] - 公司计划通过内部资源及银行借款为新项目提供资金支持[86] - 公司计划在未来五年内投资扩大产能、研发新电池系统，以满足电池化学的需求[92] 股东与股份 - 截至2024年6月30日，董事陈奕仁持有公司股份97,930,887股，占总股本的10.08%[93] - 截至2024年6月30日，董事刘兴达持有公司股份55,215,444股，占总股本的5.69%[93] - 2024年6月30日的应收贸易账款及应收票据为233,000千港元，较2023年12月31日的220,655千港元增长5.1%[45] - 2024年6月30日的应付贸易账款中，超过一年但在两年内的金额为0千港元，显示出良好的流动性管理[47] 企业治理与合规 - 公司已遵守企业管治守则，并定期检讨其企业管治常规[112] - 所有董事确认截至2024年6月30日止六个月皆遵从证券交易的标准守则[113] - 公司未在截至2024年6月30日止六个月内购买、出售或赎回任何上市证券[114] 风险与展望 - 公司前瞻性陈述包括对未来业务发展、财务状况和经营业绩的预期，涉及多种风险和不确定性[118] - 公司市场未能以预测的速度增长可能会对业务及股价产生重大不利影响[119]

收入情况 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收入为93,742千港元，较2023年同期的151,274千港元下降38.0%[2] - 石墨烯产品收入为61,489千港元，较2023年同期的97,103千港元下降36.7%[2] - 景观设计及餐饮收入为32,253千港元，较2023年同期的54,171千港元下降40.5%[2] - 截至2024年6月30日止六个月，公司收入为93,742千港元，较2023年同期的151,274千港元下降37.9%[4] - 2024年上半年总收入为9.3742亿港元，2023年为15.1274亿港元[14][15] - 2024年上半年销售石墨烯产品收入为6.1489亿港元，2023年为9.7103亿港元[15] - 2024年上半年景观设计服务收入为3.2253亿港元，2023年为5.4171亿港元[15] - 截至2024年6月30日止六个月，集团对外客户销售总额93742千港元，截至2023年6月30日止六个月，集团对外客户销售总额151274千港元[17][18] - 截至2024年6月30日止六个月，石墨烯产品对外客户销售61489千港元，截至2023年6月30日止六个月，石墨烯产品对外客户销售97103千港元[17][18] - 截至2024年6月30日止六个月，景观设计对外客户销售32253千港元，截至2023年6月30日止六个月，景观设计对外客户销售54171千港元[17][18] - 2024年上半年，石墨烯产品业务收入约6150万港元，占集团总收入约66%，收入减少约37%[47] - 2024年上半年，景观设计服务分部收入减少至约3220万港元，较2023年同期约5420万港元减少约41%[48] - 截至2024年6月30日止六个月，公司就中国项目订立42份新合约，总额约3550万港元；就香港项目订立15份新合约，总额约1210万港元，新合约总额增至4760万港元，较去年增加约24%[49][50] - 2023年公司停止所有剩余餐饮业务并完成出售，日后不再重启[51] - 2024年上半年，集团总收益减至约9370万港元，较2023年同期1.513亿港元同比减少约38%[51] 利润情况 - 经调整分部EBITDA为4,682千港元，较2023年同期的19,269千港元下降75.7%[2] - 母公司拥有人应占亏损为54,096千港元，较2023年同期的43,968千港元增加23.0%[2] - 每股基本亏损为6.00港仙，较2023年同期的6.06港仙下降1.0%[2] - 同期毛利为30,367千港元，较2023年同期的50,032千港元下降39.3%[4] - 2024年上半年除税前亏损为57,303千港元，较2023年同期的46,780千港元增加22.5%[4] - 本期亏损为54,046千港元，较2023年同期的41,775千港元增加29.4%[4] - 母公司普通权益持有人应占每股亏损基本为6.00港仙，2023年同期为6.06港仙[4] - 截至2024年6月30日止六个月，除税前亏损57303千港元，2023年同期为46780千港元；经调整分部EBITDA为4682千港元，2023年为19269千港元[17][18] - 截至2024年6月30日止六个月，石墨烯产品分部业绩亏损15830千港元，截至2023年6月30日止六个月，石墨烯产品分部业绩亏损7790千港元[17][18] - 截至2024年6月30日止六个月，景观设计分部业绩亏损13058千港元，截至2023年6月30日止六个月，景观设计分部业绩亏损13013千港元[17][18] - 截至2024年6月30日止六个月，集团确认的金融及合约资产减值亏损6704千港元，物业、厂房及设备及其他无形资产减值亏损1859千港元；截至2023年6月30日止六个月，集团确认的金融及合约资产减值亏损10705千港元[21][22] - 2024年6月30日除税前亏损57303千港元，2023年同期为46780千港元[23] - 2024年经调整分部EBITDA为4682千港元，2023年为19269千港元[24] - 2024年其他收入及收益为6934千港元，2023年为6553千港元[25] - 2024年财务成本为8978千港元，2023年为12744千港元[26] - 2024年存货成本45249千港元，2023年为63753千港元[28] - 2024年研究及开发成本开支7760千港元，2023年为10780千港元[28] - 截至2024年6月30日止六个月，公司本期税项抵免总额为3257000港元，2023年同期为5005000港元[31] - 截至2024年6月30日止六个月，母公司普通权益持有人应占亏损为54096000港元，2023年同期为43968000港元[33][34] - 2024年上半年，石墨烯产品经调整分部EBITDA约740万港元，减少约54%[47] - 截至2024年6月30日止六个月，销售成本减少至约6340万港元，较2023年同期约1.012亿港元减少约37%[53] - 截至2024年6月30日止六个月，毛利减少至约3030万港元，较2023年同期约5000万港元减少约39%[54] - 截至2024年6月30日止六个月，毛利率较2023年同期约33%减少至约32%[54] - 截至2024年6月30日止六个月，销售及营销开支减少至约120万港元，较2023年同期约300万港元减少约60%[55] - 截至2024年6月30日止六个月，行政开支减至约7500万港元，较2023年同期约7670万港元减少约2%[56] - 截至2024年6月30日止六个月，金融及合约资产减值亏损减少至约670万港元，相较于2023年同期的约1070万港元，减幅为约37%[57] - 截至2024年6月30日止六个月，公司拥有人应占亏损约为5410万港元，2023年同期则为约4400万港元[58] 资产负债情况 - 截至2024年6月30日，公司总资产为839,316千港元，较2023年12月31日的847,343千港元下降0.9%[2] - 资产净额为329,247千港元，较2023年12月31日的369,638千港元下降10.9%[2] - 股东权益为329,246千港元，较2023年12月31日的369,687千港元下降10.9%[2] - 现金及银行结余为10,391千港元，较2023年12月31日的27,190千港元下降61.8%；债务为234,206千港元，较2023年12月31日的233,165千港元增加0.4%[2] - 截至2024年6月30日，非流动资产总额为570,006千港元，较2023年12月31日的600,844千港元下降5.1%[6] - 流动资产总额为269,310千港元，较2023年12月31日的246,499千港元增加9.3%[6] - 流动负债总额为367,829千港元，较2023年12月31日的320,168千港元增加14.9%[6] - 流动负债净额为(98,519)千港元，较2023年12月31日的(73,669)千港元增加33.7%[6] - 资产净额为329,247千港元，较2023年12月31日的369,638千港元下降10.9%[7] - 截至2024年6月30日止六个月，公司录得母公司拥有人应占亏损5409.6万港元，于2024年6月30日录得流动负债净值9851.9万港元[11] - 2024年6月30日，集团总资产839316千港元，负债总额510069千港元；2023年12月31日，集团总资产847343千港元，负债总额477705千港元[19][20] - 截至2024年6月30日，公司应收贸易账款及应收票据为233000000港元，减值拨备为75522000港元，净额为157478000港元[34] - 截至2024年6月30日，公司应付贸易账款为39149000港元，2023年12月31日为23190000港元[37] - 2024年6月30日，集团的流动比率约为0.73倍，2023年12月31日则约为0.77倍[59] - 2024年6月30日，集团的现金及银行结余总额约为1040万港元，2023年12月31日为2720万港元[59] - 2024年6月30日，集团的负债比率约为65.9%，2023年12月31日为57.8%[59] - 截至2024年6月30日，公司发行在外之已发行企业债券账面价值约1.154亿港元，已发行之承兑票据约6320万港元、已发行可换股票据（作为负债）约380万港元[61] - 2024年6月30日，集团于报告期末已订约但未拨备的收购物业、厂房及设备资本承担为571.9万港元，2023年12月31日为576万港元[64] 融资与资金筹集 - 公司已获得短期贷款融资额2000万港元用于提供营运资金[11] - 烯石山东收到银行发出的意向函，银行表明向项目提供4亿元人民币银行融资的意向[12] - 公司正与潜在投资者就筹集新资金认真讨论[12] 公司业务分部 - 公司主要可报告分部为石墨烯产品分部、景观设计分部及餐饮分部[16] 会计政策 - 编制中期简明综合财务资料采纳的会计政策与2023年度一致，采用了截至2024年1月1日生效的新准则[13] 税务情况 - 香港利得税按16.5%税率计提拨备[30] - 泛亚景观设计（上海）有限公司等多家公司享有15%优惠企业所得税税率[30] - 公司在中国内地其他附属公司按25%法定企业所得税税率缴税[30] - Graphex Technologies, LLC在美国按21%税率缴纳企业所得税[30] 股息政策 - 公司董事会不建议就截至2024年6月30日止六个月派发任何中期股息[32] - 董事会不建议就截至2024年6月30日止六个月派付中期股息[77] 股份情况 - 截至2024年6月30日，公司已发行及缴足普通股971136762股，面值为9711000港元；2023年为897974788股，面值为8980000港元[38] - 2024年，公司因转换可换股票据、股份奖励计划及发行新普通股，分别发行普通股596153股、26476438股及46089383股[39] - 截至2024年6月30日，公司已发行及缴足优先股323657534股，面值为3236000港元，与2023年持平[40] - 2024年1月30日，本金50000美元的可换股票据以每股0.65港元的换股价转换为596153股普通股[40] - 2024年5月8日及6月28日，公司发行新普通股支付其他应付款项，确认收益560100港元[40] - 截至2024年6月30日，公司有89,423,076份发行在外的认股权证，行使价为每股普通股0.65港元[42] 人员情况 - 2024年6月30日，集团拥有249名雇员[68] 重大投资与项目 - 公司计划在鸡西（麻山）石墨产业园内设立石墨深加工生产设施，第一阶段投资总额估计不低于人民币2亿元，截至报告期末，该项目尚未签订厂房建设及/或设备供应合约[65] - 公司与南墅镇政府合作“石墨负极材料项目”，投资总额约10亿元，预计2024年9月竣工运营[66] - 2024年1月10日，附属公司订立10年期厂房租赁协议，租金总额5887.2万元（相当于6593.6万港元）[66] - 回顾期内无其他重大投资、重大收购或出售附属公司，董事会无授权其他重大投资或增加资本资产计划[69] 公司规划 - 公司制定五年计划，投资扩大产能、研发和新电池系统[70] ESG与企业管治 - 公司定期评估ESG措施，提高ESG标准，加强可持续发展[71] - 截至2024年6月30日止六个月，公司遵守企业管治守则[72] - 截至2024年6月30日止六个月，全体董事遵从证券交易标准守则[73] 证券交易情况 - 截至2024年6月30日止六个月，公司或附属公司无购买、出售或赎回本公司上市证券[74] 报告

股份奖励授予情况 - 截至2023年12月31日止年度，根据2023年股份奖励计划向若干承授人授予合共68,349,307股股份奖励[4] - 截至2023年12月31日止年度，向董事及高级管理人员授予合共15,094,797股股份奖励[4] - 授予董事及高级管理人员的15,094,797股股份奖励中，10,554,797股授予2名高级管理层，且归属期自授予日期起不超过十二个月[4] 股份奖励机制 - 根据2023年股份奖励计划授出的股份奖励并无附带表现目标，须遵守一般退还机制[11] 薪酬委员会决策因素 - 薪酬委员会考虑因素包括参与者是否为公司希望招聘的人才、薪酬情况、是否接受股份奖励、业务协同效应及机会、股份奖励能否激励表现[12] 股份奖励对业务的作用 - 薪酬委员会认为归属期少于十二个月的股份奖励适当且必要，可促进集团石墨烯产品业务发展[13] - 公司需提供有竞争力雇佣方案挽留和吸引人才，促进集团业务发展[13] 年报补充公告 - 2024年7月29日发布公告，此公告为年报补充，2023年股份奖励计划资料维持不变[14][15]

财务业绩 - 2023年公司收入为291,929千港元，较2022年的341,241千港元下降14%[3] - 2023年石墨烯产品收入为194,929千港元，较2022年的214,614千港元下降9%；景观设计收入为97,000千港元，较2022年的122,856千港元下降21%；餐饮收入为0千港元，较2022年的3,771千港元下降100%[3] - 2023年经调整分部EBITDA为33,240千港元，较2022年的74,463千港元下降55%[3] - 2023年除税前亏损为114,281千港元，较2022年的71,971千港元增加59%；母公司拥有人应占亏损为113,168千港元，较2022年的69,663千港元增加62%[3] - 2023年母公司普通权益持有人应占每股基本亏损为14.8港仙，较2022年的12.2港仙增加22%[3] - 2023年石墨烯产品分部收益同比下降9%至约19490万港元，占集团总收益67%，毛利率维持在28%，经调整EBITDA下跌18%至约3830万港元，球形石墨总产量略高于10000公吨[17] - 2023年景观设计分部贡献收入约9700万港元，占集团总收入33%，收益跌幅21%，毛利率下降约8个百分点至约43% [19] - 2023年集团停止所有餐饮业务并完成出售，确认出售非经常性亏损约750万港元，日后不再重启[22][23] - 2023年石墨烯分部收入减少约9.2%，集团总收入减至约29190万港元，同比减少约14.4% [24] - 2023年销售成本减少至约19510万港元，较2022年减少约11.8% [25] - 2023年毛利减至约9680万港元，较2022年减少约19.3%，毛利率减少约2个百分点至约33.2% [26][27] - 2023年销售、营销及行政开支增加至约16660万港元，较2022年增加约3.5% [28] - 2023年金融及合约资产减值亏损增加至约2230万港元，较2022年增幅为约17% [29] - 2023 - 2024年3月27日，合约资产后续偿付比例为24%，贸易应收款项及应收票据后续偿付比例为27% [30] - 2023年石墨烯业务现金产生单位可收回金额估计为约78732.7万港元，超过其账面价值预留金额约8640万港元，无需减值 [32] - 2023年终止确认承兑票据亏损约451.9万港元[34] - 2023年母公司拥有人应占亏损约1.132亿港元，2022年约为6970万港元[35] 资产与负债 - 截至2023年12月31日，公司总资产为847,343千港元，较2022年的894,676千港元下降5%；资产净值为369,638千港元，与2022年基本持平；股东权益为369,687千港元，较2022年的380,584千港元下降3%[3] - 截至2023年12月31日，公司现金及银行结余为27,190千港元，较2022年的31,470千港元下降14%；债务（包括租赁负债）为233,165千港元，较2022年的308,801千港元下降24%[3] - 2023年12月31日集团流动资产2.46499亿港元，流动负债3.20168亿港元，流动比率0.77倍；2022年对应数据分别为2.35119亿港元、2.88194亿港元、0.82倍[36] - 2023年12月31日集团现金及银行结余约2720万港元，2022年为3150万港元[37] - 2023年12月31日集团资本负债比率约为63.08%，2022年为76.9%[38] - 截至2023年12月31日公司有未偿还已发行债券约1.154亿港元、已发行承兑票据约6100万港元、可换股票据420万港元及8.97974788亿股普通股以及已发行3.23657534亿股优先股[39] - 2023年及2022年12月31日集团已订约但未拨备的收购物业、厂房及设备分别为576万港元、752.3万港元[43] 业务发展 - 公司启动的锂离子电池天然石墨负极材料产能扩张计划第一期预计2024年完成，届时负极材料年产能将由10,000公吨增至30,000公吨[11] - 公司北美业务的负极材料采用非中国原材料生产，已获潜在美国客户验证，有信心生产出符合美国减少通胀法案的负极材料[11] - 受中国房地产开发市场恶化影响，公司景观设计业务2023年面临挑战，将继续审慎经营该业务[12] - 公司与鸡西市麻山區政府合作项目第一阶段投资总额估计不低于2亿元人民币，与南墅镇政府合作项目投资总额估计约为10亿元人民币[43][44] - 2024年1月10日公司附属公司订立厂房租赁协议，总期限10年，租金总额为5887.2万元人民币（相当于6593.6万港元）[44] - 2024年1月10日公司间接全资附属公司订立10年厂房租赁协议，租金总额约6593.6万港元[55] - 公司认为未来几年锂离子电池仍将是主流储能设备，将制定五年计划投资扩产、研发和新电池系统[56] 人员与股权 - 2023年12月31日集团聘用约287名雇员[46] - 借方2023年12月31日净资为资产亏绌53942千港元，本集团拥有其30%权益，本年度亏损4840千港元[51] - 2023年12月11日公司配發及發行10940万股普通股，抵銷及消除4432.2万港元总负债[52] - 2022年8月公司美国预托股份于纽交所上市，筹集所得款净额约1100万美元（约8590万港元），至2023年12月31日已全部动用[53] - 刘先生持有公司55,215,444股股份权益，约占已发行股本的6.15%[61] - 陈先生持有公司97,920,887股股份权益，约占已发行股本的10.9%[64] - 仇先生于本年报日期在公司或其相联法团的股份、相关股份或债权证中无相关权益或淡仓[66] 管理层信息 - 陈奕仁自2013年11月25日起出任行政总裁兼执行董事，在景观设计服务经营及管理方面有逾38年经验[62] - 仇斌自2017年7月31日起出任执行董事，精通国内银行系统等业务，在财务管理和证券投资方面经验丰富[65] - 马力达自2014年2月24日起出任非执行董事，在财务管理方面有逾17年经验[67] - 刘先生于1983年6月获颁多伦多大学景观建筑学学士学位，1991年11月获颁香港大学城市设计硕士学位[60] - 陈先生于1985年6月获颁多伦多大学景观建筑学学士学位，2014年6月获颁同济大学建筑（景观规划与设计）硕士学位[63] - 仇先生毕业于北京联合大学，获颁工商管理学士学位[65] - 马先生于2003年7月获颁上海财经大学经济学学士学位，2010年6月获颁中山大学工商管理硕士学位[68] - 陈继光先生自2024年1月28日起不再担任独立非执行董事[84][85] - 刘兴达先生自2023年10月30日起不再担任提名委员会成员及主席[85] - 陈奕仁先生自2023年10月30日起不再担任薪酬委员会成员[85] - 马力达先生自2023年10月30日起不再担任审核委员会成员[85] - John Thomas DeMaio先生自2021年11月1日起担任公司石墨烯分部总裁及美国全资附属公司Graphex Technologies LLC的首席执行官[86] - 谈叶凤仙女士自2014年6月3日起出任独立非执行董事，拥有逾19年企业及商业诉讼法律实务经验[70] - 王云才先生自2014年6月3日起出任独立非执行董事，从事建筑及城市规划研究及教学22多年[72] - 廖广生先生在会计行业拥有逾35年经验，现为香港执业会计师[76] - 唐照东先生在全球产品贸易方面拥有逾29年经验，1996年将贸易业务扩展至美国市场[80] - 陈继光先生在企业融资行业拥有逾34年经验，自2015年4月起担任Borqs Technologies, Inc.的首席财务官及执行副总裁[83] 企业管治 - 公司致力于高标准企业管治，2023年遵守企业管治守则适用条文[89] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事证券交易行为守则，2023年全体董事遵守规定准则[92] - 集团主要目标为股东取得长期回报，策略着重可持续业务模式和稳健财务状况[93] - 公司自2019年1月8日起采纳股息政策，可宣派中期或特别股息，无预设股息分派比率[94][97] - 董事会决定股息时需考虑集团财务表现、储备、资金要求等多方面因素[95] - 公司采纳董事会成员多元化政策，从多方面考虑成员多元化，提名委员会认为已达成该政策[98][101] - 公司自2018年12月31日起采纳提名政策，提名委员会至少每年检讨董事会架构等并提出建议[102][103] - 董事会目前由8名成员组成，包括3名执行董事、1名非执行董事及4名独立非执行董事，2023年有5名独立非执行董事，不少于董事会成员三分之一[111] - 刘兴达先生、仇斌先生及马力达先生将在应届股东周年大会上轮流告退并符合资格且愿重选连任[113] - 董事会负责编制集团财务报表，确认报告年度财务报表按持续经营基准编制，未察觉重大不明朗事件影响公司持续经营能力[118] - 董事会具有较强独立性及多元化，无董事在董事会任职超10年，执行董事占比低于50%，独立非执行董事占比达50% [120] - 提名委员会评估拟提名人选参考诚信声誉、可投入时间及承诺、董事会多元化等因素[106] - 委任董事需经提名委员会物色推荐、董事会考虑确认、股东批准等程序[108] - 重新委任董事需经提名委员会考虑推荐、董事会推荐、股东在股东周年大会批准等程序[110] - 董事会负责企业管治职能，已审阅讨论集团企业管治政策并信纳其效能[115] - 公司建立机制确保董事会获独立意见，搭建渠道让独立非执行董事发表意见[119] - 公司购买了适当的董事及高级职员责任保险以弥补相关成本、亏损等[122] - 董事会拟每年最少举行四次定期会议，2023年举行了九次会议[123][125] - 各届股东周年大会，当时三分之一董事须轮值退任，各董事须至少每三年轮席退任一次[128] - 公司主席为刘兴达先生，行政总裁为陈奕仁先生，职位有所区分[130] - 截至2023年12月31日，审核委员会由三名独立非执行董事组成，2023年举行两次会议[134][136] - 截至2023年12月31日，薪酬委员会由两名独立非执行董事组成[137] - 薪酬委员会主要职责是检讨董事及高级管理层整体薪酬架构及政策等[138] - 公司薪酬政策基于业务需求及行业常规维持公平及具竞争力的待遇[139] - 公司鼓励董事参与持续专业发展，更新业务及监管规定资料[131] - 必要时会召开临时董事会会议商讨集团策略、经营及财务表现[124] - 公司于2023年6月29日举行股东周年大会，有外聘核数师出席解答提问[125] - 薪酬委员会在2023年举行三次会议讨论及批准董事和高级管理层工资调整[140] - 提名委员会在2023年举行一次会议，检讨董事会规模、架构、组成及多元性质等[145] 风险与管理 - 公司面临市场风险如COVID - 19疫情致全球经济萎缩影响业务运营[150] - 业务及策略风险包括创新及产品开发、客户管理等方面[151][152] - 信贷风险体现在应收账款管理，客户未按时结算会增加信贷和流动资金风险[153] - 流动资金风险为债务到期未能清偿责任的风险[154] - 法规及合规风险源于公司在多地上市面临不同法律法规规定[155] - 运营风险包括成本管理和分包顾问管理方面[157][158] - 公司已设立合适有效的风险管理及内部监控系统[147] - 公司实施全面IT安全政策和程序应对IT系统威胁[159] - 公司制定符合COSO 2013框架的内部监控系统[161] - 公司采纳并实施内幕消息政策及程序，2023年内部监控检讨未识别出重大监控缺失[162] - 董事会总结风险管理及内部监控系统有效且足够[163] 股东相关 - 持有公司缴足股本十分之一的股东有权要求召开股东特别大会，大会应在要求提出后2个月内举行[170] - 除退任董事外，提名参选董事需在特定期间内发出书面通知[172] - 公司鼓励与投资者和分析员双向沟通，向股东寄发年报等资料[173] 公司概况 - 公司主要业务为开发及加工石墨烯产品，也从事景观设计业务[178] - 公司于开曼群岛注册，香港主要营业地点为铜锣湾告士打道262号中粮大厦11楼[177] 其他事项 - 2023年外聘核数师审核服务费用为4596千港元，非审核服务费用为440千港元，合计5036千港元[147] - 董事会不建议就2023年度派付末期股息[187] - 2024年6月24日至27日暂停办理股份过户登记手续，过户文件须于6月21日下午4时30分前送交指定处[188] - 回顾年内无其他重大投资、重大收购或出售附属公司，年报日期董事会无其他重大投资或增加资本资产计划[189] - 截至2023年12月31日止年度公司无订立或存续导致发行股份的股票挂钩协议[190] - 截至2023年12月31日止年度集团

石墨烯产品业务 - 2023年石墨烯产品收入为194,929千港元，同比下降9%[3] - 2023年石墨烯产品經調整EBITDA为38,319千港元，同比下降18%[3] - 销售石墨烯产品主要地理市场为中国内地，收入为194,929千港元[19] - 二零二三年石墨烯产品分部收入同比下降9%，达到约1.949亿港元，占总收入的67%[37] - 石墨烯产品分部的毛利率维持在28%，较二零二二年的25%有所提高[37] 景观设计业务 - 2023年景观设计收入为97,000千港元，同比下降21%[3] - 2023年景观设计經調整EBITDA为(6,787)千港元，同比下降128%[3] - 景观设计业务收入同比减少21%，达到约9700万港元，占总收入的33%[39] 财务状况 - 2023年除税前虧損为114,281千港元，同比增长59%[3] - 2023年母公司擁有人應佔虧損为113,168千港元，同比增长62%[3] - 2023年總资产为847,343千港元，同比下降5%[3] - 2023年股东权益为369,687千港元，同比下降3%[3] - 2023年现金及银行余额为27,190千港元，同比下降14%[3] - 母公司擁有人應佔虧損截至二零二三年止年度约为113.2百万港元，较二零二二年的69.7百万港元有所增加[48] 资金情况 - 本集团已获得短期贷款融资额20,000,000港元，为其提供运营资金[14] - 本集团正与潜在投资者就透过发行新股本及/或债务证券筹集新资金认真讨论[15] - 本集团能否产生足够的现金流以持续经营将取决于上述措施的成果[15] 其他 - 公司主要业务为发展及加工石墨烯产品，尤其是用于电动汽车、能源储存系统及其他应用的锂离子电池石墨负极材料[9] - 本集团已首次应用国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则修订本，不会对财务状况及表现产生重大影响[17] - 公司在截至二零二三年十二月三十一日止年度未建议派付末期股息[69]

公司财务状况（资产、负债、权益） - 截至2022年6月30日，公司总资产903,143千港元，较2021年12月31日增长0.9%；资产净值365,475千港元，较2021年12月31日下降1.2%；股东权益373,886千港元，较2021年12月31日下降1.8%；现金及银行结余17,459千港元，较2021年12月31日下降44.5%；债务242,528千港元，较2021年12月31日下降14.9%[3] - 2022年6月30日综合其他储备为326,932,000港元，2021年12月31日为192,215,000港元[6] - 2023年6月30日非流动资产总额为6.19亿港元，较2022年末的6.6亿港元有所减少[21] - 2023年6月30日流动资产总额为2.84亿港元，较2022年末的2.35亿港元有所增加[21] - 2023年6月30日流动负债总额为2.57亿港元，较2022年末的2.88亿港元有所减少[21] - 2023年6月30日流动资产净值为2675.1万港元，而2022年末为负5307.5万港元[21] - 2023年6月30日非流动负债总额为2.80668亿港元，较2022年12月31日的2.3664亿港元有所增加[23] - 2023年6月30日资产净额为3.65475亿港元，较2022年12月31日的3.69842亿港元略有下降[23] - 2023年6月30日，公司负债比率约为66.4%，2022年12月31日为76.9%[46] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物为1745.9万港元，较2022年末的3147万港元减少[11] - 截至2023年6月30日，已订约但未拨备的收购物业、厂房及设备金额为5,662千港元（2022年12月31日为7,523千港元）[47] - 2023年6月30日，公司总资产894,676千港元，负债总额524,834千港元[84] - 2023年6月30日，公司总资产为903,143千港元，负债总额为537,668千港元[103] - 截至2023年6月30日，应付贸易账款按账龄分析，6个月内、超6个月但1年内、超1年但2年内、超2年但3年内分别为118,988千港元、58,871千港元、3,054千港元、659千港元，2022年12月31日对应数据为91,452千港元、7,633千港元、3,610千港元、324千港元[129] - 2023年6月30日，计息借款即期部分共45,645千港元，包括银行借款有担保10,846千港元、其他借款无抵押不同利率下分别为1,953千港元、2,014千港元、4,000千港元、公司债券即期部分无抵押26,832千港元；非即期部分共99,540千港元，包括其他借款无抵押分别为6,000千港元、5,000千港元、公司债券无抵押88,540千港元[131] - 2023年6月30日，应收贸易账款及应收票据为242,434千港元，减值准备60,862千港元，净额181,572千港元；2022年12月31日对应数据为162,516千港元、59,497千港元、103,019千港元[150] - 2023年6月30日，已发行及缴足普通股777,446,915股（2022年为683,493,072股），对应金额777.4万港元（2022年为683.5万港元）[169] - 2023年6月30日，已发行及缴足优先股323,657,534股，对应金额323.6万港元，与2022年底持平[172] - 2023年6月30日，集团应收贸易账款及应收票据中已开票款项6136.8万港元（2022年底为1.24498亿港元），未开票款项1.81066亿港元（2022年底为3801.8万港元）[174] - 2023年6月30日，即期借款总计1.2845亿港元，非即期借款总计1350万港元[178] - 2022年1月1日计息借款账面值为158,204千港元，2022年12月31日为115,367千港元，2023年6月30日为115,372千港元[180] - 截至2023年6月30日，集团获银行借款5,236,000港元，年利率3.8%及3.7%，须一年内偿还[182] - 截至2023年6月30日，集团其他借款中，1,952,000港元以人民币计值为期一年，16,000,000港元以港元计值为期三个月至两年，1,014,000港元以美元计值为期三个月[182] - 截至2023年6月30日，面值10,469,000港元、67,571,000港元、8,000,000港元的公司债券还款日期延至2025年[182] - 2023年6月30日，应收款项期初为90,074千港元，期末为92,725千港元[184] - 2022年12月31日及2023年1月1日已发行及缴足普通股股份数目为683,493,072股，股份面值6,835千港元，股份溢价账498,112千港元；2023年6月30日分别为777,446,915股、7,774千港元、560,426千港元[195] 公司经营业绩（收入、亏损、利润等） - 2022年期间亏损59,633千港元，全面亏损总额90,603千港元[6] - 截至2023年6月30日止六个月，公司除税前亏损46,780千港元，2022年同期为65,302千港元[9] - 2023年上半年经营活动所得现金流量净额为 - 8,332千港元，2022年同期为820千港元[9] - 2023年上半年财务成本12,744千港元，2022年同期为28,888千港元[9] - 2023年上半年摊销及折旧27,187千港元，2022年同期为31,631千港元[9] - 2023年上半年存货减少7,429千港元，2022年同期为32,735千港元[9] - 2023年上半年应收贸易账款及应收票据增加88,232千港元，2022年同期为64,863千港元[9] - 2023年上半年应付贸易账款增加64,905千港元，2022年同期为13,943千港元[9] - 2023年上半年公司亏损4.18亿港元，较2022年同期的5.99亿港元有所收窄[16] - 2023年上半年投资活动所用现金流量净额为324万港元，较2022年同期的395.3万港元有所减少[11] - 2023年上半年融资活动所用现金流量净额为219.4万港元，而2022年同期为所得141.8万港元[11] - 2023年上半年收入为15.1274亿港元，较2022年的16.3133亿港元下降7.3%[33] - 2023年上半年石墨烯产品收入9.7103亿港元，较2022年的10.3438亿港元下降6.1%[33] - 2023年上半年景观设计收入5.4171亿港元，较2022年的5.7738亿港元下降6.2%[33] - 2023年上半年餐饮业务无收入，较2022年的1957万港元下降100%[33] - 2023年上半年经调整分部EBITDA为1.9269亿港元，较2022年的2.5659亿港元下降24.9%[33] - 2023年上半年除税前亏损4.678亿港元，较2022年的6.5302亿港元下降28.4%[33] - 2023年上半年母公司拥有人应占亏损4.3968亿港元，较2022年的5.9633亿港元下降26.3%[33] - 2023年上半年母公司普通权益持有人应占每股基本亏损6.06港仙，较2022年的11.56港仙下降47.6%[33] - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入为151,274千港元，2022年同期为163,133千港元[39] - 同期，毛利减少至约50百万港元，较2022年同期约58.9百万港元减少约15%[62] - 2023年上半年行政开支减至约76.7百万港元，较2022年同期约85.0百万港元减少约10%[45] - 截至2023年6月30日止六个月，新合约数量为44个，合约金额为38.4百万港元；2022年同期新合约数量为64个，合约金额为67.7百万港元[61] - 2023年上半年除税前亏损为46,780千港元，2022年同期为65,302千港元[39] - 本期亏损为41,775千港元，2022年同期为59,858千港元[39] - 母公司普通权益持有人应占每股亏损（基本及摊薄）为6.06港仙，2022年同期为11.56港仙[39] - 2023年上半年总收入151,274千港元，较2022年同期的163,133千港元有所下降[73] - 2023年上半年石墨烯产品销售97,103千港元，景观设计服务54,171千港元，餐饮管理服务无收入[73] - 2023年上半年中国内地收入138,178千港元，香港12,754千港元，其他地区342千港元[73] - 2023年上半年除税前亏损46,780千港元，较2022年同期的65,302千港元有所收窄[90] - 2023年上半年EBITDA为 - 6,849千港元，2022年同期为 - 4,783千港元[90] - 2023年上半年应收贸易账款减值亏损净额3,330千港元，合约资产减值亏损净额7,375千港元[90] - 2023年上半年经调整分部EBITDA为19,269千港元，较2022年同期的25,659千港元有所下降[90] - 截至2023年6月30日止六个月，公司对外客户销售总收入为163,133千港元，其中石墨烯产品收入103,438千港元，景观设计收入57,738千港元，餐饮收入1,957千港元[99] - 截至2023年6月30日止六个月，公司除税前亏损为65,302千港元，经调整分部EBITDA为25,659千港元[99] - 截至2023年6月30日止六个月，公司折旧及摊销合计27,187千港元，资本开支合计907千港元[107] - 2023年上半年财务成本为12,744千港元，较2022年上半年的28,888千港元有所下降[114] - 2023年本期税项抵免总额为5,005千港元，2022年为5,444千港元[121] - 截至2023年6月30日止六个月，每股基本亏损根据母公司普通权益持有人应占期内亏损43,968,000港元及期内已发行普通股加权平均数725,781,129股计算得出[124] - 截至2023年6月30日止六个月其他收入及收益共6,553千港元，2022年同期为8,580千港元，其中服务收入从4,418千港元降至1,659千港元等[139] - 截至2023年6月30日止六个月除税前亏损相关，存货成本和服务成本分别为63,753千港元、37,489千港元，销售成本101,242千港元等[141] - 截至2023年6月30日止六个月，母公司普通股持有人应占亏损43,968千港元，2022年同期为59,633千港元[148] 公司业务情况 - 公司主要业务为石墨烯产品开发及加工，以及景观设计业务[18] 会计政策 - 编制中期简明综合财务报表采纳的会计政策与2022年度一致，采用了2023年1月1日生效的新准则[14] 股息政策 - 公司董事会不建议就截至2023年6月30日止六个月派付任何中期股息[123] 贸易条款 - 公司贸易条款以信贷为主，信贷期为两个月，重要客户最多延长至六个月，无重大集中信贷风险，应收贸易账款及应收票据不计利息[128] 税务情况 - 香港利得税按16.5%计提，前海泛亚景观设计按15%，中国内地其他附属公司按25%，Thai Gallery SRL按27.9%缴税[117][118][119][120] - 泛亚景观设计（上海）有限公司2020 - 2022年及后续可续享15%优惠企业所得税税率，黑龙江省牡丹江农垦湠奥石墨烯深加工有限公司2022 - 2025年享15%优惠税率，Graphex Technologies, LLC按21%税率缴纳企业所得税[143][144][145] 应付账款情况 - 应付贸易账款免息，

收入情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入为151,274千港元，较2022年同期的163,133千港元减少7.3%[3] - 2023年上半年石墨烯产品收入97,103千港元，景观设计收入54,171千港元，餐饮收入为零，较2022年同期分别变动 -6.1%、-6.2%、-100%[3] - 截至2023年6月30日止六个月总收入为151274千港元，低于2022年同期的163133千港元[17] - 2023年上半年销售石墨烯产品收入为97103千港元，较2022年同期的103438千港元有所下降[17] - 2023年上半年景观设计服务收入为54171千港元，低于2022年同期的57738千港元[17] - 2023年上半年餐饮管理服务收入为0千港元，2022年同期为1957千港元[17] - 2023年上半年对外客户销售总额1.51274亿港元，较2022年上半年的1.63133亿港元有所下降[25] - 2023年上半年公司总收益减至约15130万港元，较2022年同期的16310万港元同比减少约7%[68] - 截至2023年6月30日，石墨烯产品业务收入约9710万港元，占总收入约64%，经调整分部EBITDA约1600万港元，较2022年同期收入及经调整分部EBITDA分别减少约6%及31%[61] - 截至2023年6月30日，景观设计服务分部收入减至约5420万港元，较2022年同期的约5770万港元减少约6%[64] - 2023年上半年新合约总额减至约3840万港元，较去年同期的约6770万港元减少约43%[66] 盈利情况 - 2023年上半年经调整分部EBITDA为19,269千港元，较2022年同期的25,659千港元减少24.9%[3] - 2023年上半年除税前亏损46,780千港元，较2022年同期的65,302千港元减少28.4%[3] - 2023年上半年母公司拥有人应占亏损43,968千港元，较2022年同期的59,633千港元减少26.3%[3] - 2023年上半年母公司普通权益持有人应占每股基本亏损6.06港仙，较2022年同期减少47.6%[3] - 2023年上半年除税前亏损4678万港元，较2022年上半年的6530.2万港元有所收窄[25] - 2023年上半年经调整分部EBITDA为1926.9万港元，较2022年上半年的2565.9万港元有所下降[25] - 2023年上半年折旧及摊销合计2718.7万港元，较2022年上半年的3163.1万港元有所下降[28][29] - 2023年上半年资本开支合计90.7万港元，较2022年上半年的23.8万港元有所增加[28][29] - 2023年上半年其他收入及收益为655.3万港元，较2022年上半年的858万港元有所下降[31] - 2023年上半年财务成本为1274.4万港元，较2022年上半年的2888.8万港元有所下降[32] - 2023年上半年企业开支为1647.9万港元，较2022年上半年的1669.1万港元略有下降[30] - 2023年上半年母公司普通股持有人应占亏损43,968千港元，2022年为59,633千港元[43] - 截至2023年6月30日止六个月，销售成本降至约1.012亿港元，较2022年同期约1.042亿港元减少约3%[70] - 同期，毛利降至约5000万港元，较2022年同期约5890万港元减少约15%；毛利率从约36%降至约33%[72][73] - 销售及营销开支增至约300万港元，较2022年同期约220万港元增加约36%[74] - 行政开支减至约7670万港元，较2022年同期约8500万港元减少约10%[75] - 金融及合约资产减值亏损降至约1070万港元，较2022年同期约1650万港元减少约35%[76] - 2023年6月30日，公司拥有人应占亏损约为4400万港元，2022年同期为约5960万港元[77] 资产负债情况 - 截至2023年6月30日，公司总资产903,143千港元，较2022年12月31日增加0.9%[3] - 截至2023年6月30日，公司资产净值365,475千港元，较2022年12月31日减少1.2%[3] - 截至2023年6月30日，公司现金及银行结余17,459千港元，较2022年12月31日减少44.5%[3] - 截至2023年6月30日，公司债务242,528千港元，较2022年12月31日减少14.9%[3] - 2023年6月30日非流动资产总额为619392千港元，较2022年12月31日的659557千港元有所下降[9] - 2023年6月30日流动资产总额为283751千港元，高于2022年12月31日的235119千港元[9] - 2023年6月30日流动负债总额为257000千港元，低于2022年12月31日的288194千港元[9] - 2023年6月30日资产净额为365475千港元，较2022年12月31日的369842千港元略有减少[10] - 截至2023年6月30日，集团总资产9.03143亿港元，较2022年12月31日的8.94676亿港元略有增加[27] - 截至2023年6月30日，集团负债总额5.37668亿港元，较2022年12月31日的5.24834亿港元有所增加[27] - 2023年上半年存货成本63,753千港元，2022年为66,055千港元[33] - 2023年6月30日应收贸易账款及应收票据242,434千港元，2022年12月31日为162,516千港元[44] - 2023年6月30日应付贸易账款75,384千港元，2022年12月31日为13,398千港元[47] - 2023年6月30日已发行及缴足777,446,915股普通股，2022年为683,493,072股[48] - 2023年6月30日，集团流动资产为2.83751亿港元，流动负债为2.57亿港元，流动比率约为1.1倍；现金及银行结余总额约为1750万港元；负债比率约为66.4%[78][79][80] - 2023年6月30日，集团已订约但未拨备的收购物业、厂房及设备为566.2万港元[85] 业务构成 - 公司主要业务为石墨烯产品开发及加工和景观设计业务，还涉及餐饮业务[12][19] - 公司经营分部包括石墨烯产品分部、景观设计分部和餐饮分部[19] 税务情况 - 香港利得税按16.5%税率计提，2022年相同[34] - 泛亚景观设计（上海）有限公司等部分子公司享有15%优惠企业所得税税率[35][36][37] - 公司在中国内地其他附属公司按25%法定企业所得税税率缴税，2022年相同[38] - Graphex Technologies, LLC在美国按21%税率缴纳企业所得税[38] - Thai Gallery SRL须支付相当于应税收入27.9%的税款[39] 业务发展计划 - 公司已宣布通过合营企业在多地建立石墨负极材料生产设施，全部投产后总产能将达215000吨，超当前产能20倍[62] - 2023年公司终止所有餐饮业务，无意日后重新开展[67] - 公司与鸡西市麻山區人民政府合作项目第一阶段计划2023年前设厂，年产2万公吨高纯度球形石墨，投资不低于2亿元；与南墅镇政府合作项目第一阶段若落实，预计2024年9月竣工运营，投资约10亿元[85][86] - 2023年公司宣布扩张石墨负极材料产能计划，新电池超级工厂预计2024年前上线，届时电池材料需求将激增[92] - 公司参与涵盖石墨负极材料增强、能效加工、石墨烯增强材料应用及创新电池化学的研究项目[93] 股权转换情况 - 2023年3 - 5月，多笔可换股票据按每股0.65港元换股价转换为普通股[49][50][51][52] - 2023年6月30日，公司有89423076份发行在外的认股权证，行使价为每股0.65港元[53] - 2023年7月14日，本金70000美元的可换股票据按每股0.65港元换股价转换为834615股[55] 合作协议情况 - 2023年7月19日，公司与南墅镇政府就“石墨负极材料项目”订立合作协议[56] 企业管治与合规 - 截至2023年6月30日止六个月，公司遵守上市规则附录十四的企业管治守则，就美国预托股份公开发售，采纳美国纽交所的企业管治规定[94] - 截至2023年6月30日止六个月，所有董事确认遵守上市规则附录十所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则[95] - 截至2023年6月30日止六个月，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[96] - 公司审核委员会由四名成员组成，主席为廖广生先生，负责检讨及监督集团财务申报程序及内部监控程序[97] - 集团截至2023年6月30日止六个月的未经审核中期业绩已由审核委员会审阅，认为符合相关准则及规定并已充分披露[98] 股息分配 - 董事会不建议就截至2023年6月30日止六个月派付中期股息（2022年同期亦无）[99] 信息披露 - 本公布于联交所网站及公司网站刊发，截至2023年6月30日止六个月的中期报告将适时登载于上述网站[100] 员工情况 - 2023年6月30日，集团拥有320名雇员[88] 重大投资情况 - 回顾期内无其他重大投资、重大收购或出售附属公司，截至中期业绩公布日期，董事会未授权其他重大投资或增加资本资产的计划[91]

所得款用途变更 - 公司将2022年已发行可换股票据筹集的约790万港元所得款用途由营运资金变更为赎回尚未偿还的债务证券[4] 股份奖励计划情况 - 公司曾实施一份股份奖励计划，并于2023年2月6日终止[5] - 2023年4月28日公司实施2023股份奖励计划，可供发行股份总数为68,349,307股，占2023年4月28日已发行普通股总数776,850,762股的约8.80%[6]